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山西省国家税务局税收综合业务专项应急预案.doc

山西省国家税务局税收综合业务专项应急预案.doc

上传者: yang广g 2017-09-07 评分 5 0 219 30 995 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《山西省国家税务局税收综合业务专项应急预案doc》,可适用于表格/模板领域,主题内容包含附件:为有效防范和应对山西省国家税务局系统网络与信息安全突发事件发生保证极端情况下业务不断、征收不断、收入统计等不断特制定本预案。凡省局发生的严重影符等。

附件:为有效防范和应对山西省国家税务局系统网络与信息安全突发事件发生保证极端情况下业务不断、征收不断、收入统计等不断特制定本预案。凡省局发生的严重影响网络与信息系统正常运行造成系统中断、系统破坏、数据破坏等对国税系统业务活动、单位利益或社会公共利益造成影响或危害的重大网络与信息安全事件适用本预案。完善国税网络与信息安全出现突发事件后的业务应急响应机制规范业务操作应急流程科学应对网络与信息安全突发事件有效预防、及时控制和最大限度地消除信息安全突发事件的危害和影响保证国税工作正常运转。综合业务应急工作由我局应急工作领导小组统一领导和协调相关部门遵照“统一领导、综合协调、各司其职、各负其责”的原则开展工作。提高本单位的信息安全防护意识和水平加强信息系统安全体系建设按照税务信息系统建设运行的特点和规律积极做好日常安全维护工作开展安全教育和培训工作建立完善的安全管理、监督和审查制度提高应对突发安全事件的能力。在网络安全监控系统的基础上建立完善的信息系统安全监控和管理机制对服务器、终端设备、国税网站、综合征管软件、公文处理系统和网络状况等进行持续和重点监控及时发现信息安全隐患和事件迹象进行安全预警并采取针对性的应对措施。建立国税信息安全预警和事件快速反应机制建立高效的事件汇报渠道强化人力、物力、财力储备增强应急处理能力。保证对信息安全事件做到早发现、早报告、早处理、早恢复等环节的紧密衔接一旦出现信息系统破坏影响国税工作正常运转的突发事件快速反应及时准确处臵。明确应急响应工作的角色和职责保证各项工作责任到人建立应急响应各项工作的处理流程实现应急响应工作的规范化、制度化和流程化。当发生不可预测的突发事件导致税收信息系统出现灾难性后果等极端情况时省局除立即启动《山西省国税局网络与信息安全专项应急预案》积极采取措施修复网络和信息系统外为保证税收业务不断、征收不断、收入统计不断各有关业务部门应采取以下应急处理模式:.当遭遇网络突然中断短时间内无法修复的情况办公室对收发文一律采用手工登记、送阅、审批、封发。各处室、单位收文处理设立收文登记簿采用手工登记按照收文时间顺序编列序号经处室负责人阅批之后分发到文件承办人手中文件承办人在收文登记簿中签名完成收文工作。发文处理通过设立发文登记簿登记按照发文顺序编号承办人通过手工拟稿处室单位负责人进行初审、复审办公室进行初核、复核最后经过局领导手签之后生效。有外部会签文件的送外部会签登记外部会签结果之后生效。对于普通文件采用邮寄的方式上传和下发。对于紧急下发文件在邮寄的方式之外使用电话直接通知登记接电话人的单位、接话人姓名、接话时间之后传真文件完成文件的上传和下发。.当遇到公文处理系统瘫痪等极端情况时税收规范性文件审查工作结合公文流转按照以下程序进行:()简易程序:起草人拟稿起草处室负责人签署送法规处审查同有关处室会签法规处提出书面意见退回起草处室正式发文()非简易程序:政策法规部门收到起草文本形成审查文本局务会议或局长办公会议审议政策法规部门会同起草处室修改政策法规部门按发文程序办理。.()资料审核:办税服务厅税务登记岗位人员在受理税务登记设立、变更及换证工作时出现极端情况的税务登记岗位人员应先根据征管业务规程的要求对纳税人报送的各类纸质资料进行审核()资料受理:对纳税人提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题符合条件的税务登记岗位人员先予以当场受理()数据补录:待综合征管软件故障消除后税务登记岗位人员按照纳税人税务登记纸质资料内容将其税务登记信息补录至综合征管软件()证件发放:税务登记岗位人员打印制作《税务登记证》并通知纳税人领取《税务登记证》缴纳税务登记工本费()特殊情况处理:由于税务机关原因未及时录入系统造成软件中纳税人办理税务登记证件逾期的不予处罚。业务应急处理流程:税务登记岗位人员(资料审核)税务登记岗位人员(资料受理)税务登记岗位人员(数据补录)税务登记岗位人员(证件发放).()资料审核:申报征收人员在受理纳税申报、税款征收业务工作时出现极端情况的由申报征收人员先对纳税人申报纸质资料审核()资料受理:对提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题的由申报征收人员在《增值税纳税申报表》上签章退还纳税人一份作为已申报凭证并将其余纸质申报资料留存作为数据补录的依据()税款征收:对申报有税款的可开具纸质税收完税凭证通知纳税人及时缴纳入库()数据补录:待综合征管软件恢复正常后由申报征收人员按照纳税人纸质申报资料将申报征收信息采集录入系统()特殊情况处理:由于税务机关原因造成纳税人未及时办理纳税申报、税款入库的经核实批准后不予处罚、不加收滞纳金但各征收单位应设立备查台帐以备核查。业务应急处理流程:申报征收人员(资料审核)申报征收人员(资料受理)申报征收人员(税款征收)申报征收人员(数据补录).()发票调拨各市国税局根据发票库房的贮存空间计算出每种发票最大储量上报省局备案。当每个票种最低发票存储量不足时每月定期上报领票计划在省局确定领票时间之后各市国税局携带发票领用申请表到省局库房领票。实际领用发票代码、发票箱号、发票号码与发票领用申请表登记情况核对无误出票人与领票人分别在发票领用登记表中相关栏目签字完成发票的省级调拨。返回各市之后在对发票代码、发票箱号、发票号码核对整理箱号、入库码齐后根据发票领用登记表登记手工台帐完成发票的市级入库。市级与县级的人工发票调拨模式比照省局与市局模式。当信息系统恢复正常时省局要及时将发票调拨信息录入系统并完成对下电子调拨市局在接收到省局发票调拨信息后完成对县级的电子调拨。具体处理程序:发票领用:各级税务机关在向上级税务机关票证管理部门领用发票时出现极端情况的由发票管理人员手工开具《发票调拨单》并由调拨双方签字后凭《发票调拨单》进行实物交接并将纸质《发票调拨单》按发票领用时间顺序妥善放臵以备录入综合征管软件。数据补录:综合征管软件系统恢复正常后由发票管理人员严格按照《发票调拨单》纸质资料为依据将发票调拨情况在综合征管软件中进行数据补录。数据核对:各级税务机关发票管理人员要对补录的发票调拨数据与《发票调拨单》纸质资料进行认真核对确保物理库存与电子库存数据完全一致。应急处理流程:上级发票管理人员(纸质发票调拨出库)下级发票保管部门(纸质发票调拨入库)各级发票管理人员(数据补录)各级发票管理人员(数据核对)()发票发售发票验旧:办税服务厅发票管理岗位人员在发票发售时出现极端情况不能正常缴销发票时由发票发售人员先对纳税人已开具的纸质发票进行手工验旧操作并在事先预备好的台帐进行登记发票发售:发票管理岗位人员先根据纳税人申请及《发票领购簿》的发票核定信息在核定的发票种类和数量范围内向纳税人发售发票。发票发售人员按照发票发售顺序在台帐上逐笔登记后将纸质发票交付纳税人同时将纳税人的《发票领购簿》留存税务机关数据补录:待综合征管软件系统恢复正常后由发票管理岗位人员按照台帐中记录的数据在综合征管软件补录录入纳税人的验旧信息及发票发售信息证件补打:通过综合征管软件在纳税人《发票领购簿》上补打发票验旧和发票发售记录并开具行政性收费票据并通知纳税人到办税服务厅领取《发票领购簿》缴纳发票工本费。应急处理流程:发票发售岗位人员(发票验旧)发票发售岗位人员(发票发售)发票发售岗位人员(数据补录)发票发售岗位人员(证件补打).文书受理()文书受理:各级税务机关文书受理人员在受理纳税人上报的各类涉税文书时出现极端情况的对提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题的可先予以受理并手工制作《税务文书领取通知书》通知纳税人在规定的时限内到税务机关领取相关税务文书()文书传递:文书受理人员及时将纳税人报送的纸质资料进行整理并及时将纳税人报送的所有资料转下一环节审核、审批()文书审批:其余环节的文书受理人员按规定对纳税人纸质资料进行审核转文书终审岗位审批结束后交文书受理人员文书受理人员将纸质审批资料妥善放臵以备录入综合征管软件()数据补录:待综合征管软件系统恢复正常后由文书受理人员按照纸质文书审批意见将审批数据补录至综合征管软件系统内并将电子信息发送相关岗位人员审批。应急处理流程:文书受理人员(初审)相关岗位人员(审核、审批)文书受理人员(数据补录)相关岗位人员(电子信息审批).税控稽核当遇到信息系统瘫痪等极端情况时基层征收单位数据采集改由人工采集报县级国税机关县级国税机关人工审核清分属于同一县数据直接清分到企业主管国税机关进行比对将比对结果上报县局非本县数据上报市局市局对接收的数据人工审核清分属于同一市的数据清分到县级国税机关由县级国税机关清分到企业主管国税机关进行比对结果经县局上报市局非本市数据上报省局省局对接收的数据人工审核清分经市局、县局将数据清分到主管国税机关结果经县局、市局上报省局非本省数据上报总局经总局协调人工比对。.出口退税极端情况下各市国税局对企业申报的退税业务进行纸质登记和审核并对电子数据进行备份待系统恢复后通过机审方办理退(免)税(总局另有规定除外)。具体的应急方案分两步:()网络瘫痪后:取消出口企业预申报、预审出口企业直接正式申报退税部门登记接收备份电子申报数据纸质单证审核()待网络恢复后:读入网络瘫痪期间未接收的外部信息使用先前备份的申报数据进行计算机审核审批退(调)库。.缓缴税款审批省局征管科技部门在处理缓缴税款审批工作时要按以下要求进行手工处理:()文书受理:征管科技处文书受理人员按规定受理、审核各市国税局上报的缓缴税款纸质资料()文书传递:文书受理人员审核后及时将纳税人缓缴税款纸质资料进行整理并传递到处室领导、分管局长进行审批()文书审批:处室领导、分管局长审批结束后由文书受理人员并将纸质审批资料妥善放臵以备录入综合征管软件。当出现信息系统和网络瘫痪等极端情况纳税服务业务应急处理从以下四个方面开展:.办税服务厅业务应急因综合征管软件发生故障或网络瘫痪导致纳税人不能正常办理涉税事项时应当及时上报省局(纳税服务处)并采取公告等形式告知纳税人做好解释说明工作省局纳税服务处迅速联系信息中心尽快恢复信息系统的运行缩短纳税人等待办税的时间。.纳税服务热线各市局纳税服务热线当网络或系统服务器发生故障时省局纳税服务处及时联系信息中心及网络运营商排查问题并通过办税服务厅公告等形式为纳税人提供其它的纳税咨询方式。.网站系统当信息系统和网络恢复正常后及时更新网站发布通知告知纳税人故障原因以及相关的办税事项调整等事宜及时查看网站中的信息有无缺失办理过程是否完整。.纳税咨询除了全省统一的“”纳税服务热线以外省局及各市局应当在日常工作中公布机关与纳税服务工作相关的电话号码当出现信息系统及网络瘫痪故障时纳税人通过这些联系方式向国税部门进行涉税事项的咨询。出现信息系统和网络瘫痪等突发事件无法正常进行电子会统核算统计的情况下各级国税机关对税款的缴退库、税款的核算和会统数据的上报进行手工处理。.税款的缴退库各级税务机关使用手工或计算机税收缴、退税票证手工开具进行税款的征缴、退库。.税收会统核算各核算单位对所有实际发生并引起税收资金运动的税收业务按照《税收会计制度》的有关规定如实、及时进行手工会计核算。具体为:()设立一套会统凭证、账表遇突发事件立即启用。()按照各类原始凭证及时编制记账凭证。()根据记账凭证登记税款现金日记帐、明细帐、总帐和辅助账。()设立登记税收统计台账。统计台账要根据统计报表的要求设臵。一般按报表种类设臵账本按报表项目设臵账页和栏目根据统计原始凭证或凭证汇总单按时间顺序和不同栏目分别汇总登记并按照统一规定的结账期结出各栏目累计数。.会统数据的上报各级国税机关按照要求和规定的时限逐级手工统计汇总各类会统数据资料并采取特快专递的方法上报。网络和信息系统恢复运行后省局业务应急办公室对事件造成的损失、事件处理流程、应急预案进行评估对应急流程、预案提出修改意见撰写事件处理报告。应急办公室应根据《税务系统重大信息安全事件报告制度》要求确定是否需要上报该事件及其处理过程需要上报的应及时准备相关材料上报上级机关。需要对外发布信息的由省局应急领导小组办公室负责起草新闻发布稿经省局领导小组审定后由新闻发言人具体组织、协调进行新闻报道或根据应急处臵情况召开新闻发布会。对社会上有不良传言的省局领导小组办公室应及时与有关新闻媒体进行沟通以澄清事实、消除疑虑。当信息系统和网络恢复正常后应及时采取措施补录数据、补录资料等由受理人员按照纸质文书审批意见将数据补录至综合征管软件等信息系统内并将电子信息发送处室领导、分管局长审批确保税收数据的完整、准确和相关文书的连续。为保证综合业务应急处理的能力省局应适时组织应急响应演练以提高处理业务应急事件的能力。应急演练按如下步骤进行:(一)由应急领导小组确定应急响应演练的目标和应急响应演练的范围(二)按应急领导小组的要求由应急领导小组办公室组织制定应急响应演练的方案(三)应急领导小组办公室调配应急响应演练所需的各项资源并协调应急响应演练过程中涉及的部门和单位(四)应急领导小组办公室组织并监督应急响应工作小组进行应急演练(五)应急领导小组办公室对应急演练进行评估并向领导小组报告演练结果(六)应急领导小组总结经验根据演练结果对应急预案进行更新并对应急工作进行整改。在应急响应演练结束之后应急领导小组办公室应针对应急响应工作过程中遇到的问题分析应急响应预案的科学性和合理性针对预案中的问题提出修改建议。并组织对修改意见进行评估修改后的预案应经评估通过后上报领导小组经批准后发布实施。在上级机关预案或相关的法律标准修改后本预案应进行调整与其保持一致。调整后应急领导小组办公室应组织有关人员对其评审评审通过后上报领导小组经批准后发布实施。人力资源的保障是应急保障措施中的一项重要工作内容。为了提高应急响应工作组的人员素质应针对本单位的应急响应工作任务制定并实施完善、高效、合理的人员培训和演练计划。在应急响应工作中省局各处室、单位工作人员应服从应急领导小组办公室的统一协调和安排。根据工作需要应急响应工作缺乏的设备或工具软件应及时采购。为保证在发生信息安全事件时应急工具及设备能够立即投入使用有效地支持应急响应工作应加强对这些工具及设备的日常维护调试保证其随时处于可用状态。应急响应技术部门还应注意跟踪最新的技术发展动态收集、整理其他应急响应相关工具包括文件完整性检测工具、木马后门检测工具等等。对于病毒库、脆弱性评估系统插件库等应及时更新根据工作需要应急响应工作缺乏的设备或工具软件应及时采购。全面的技术资料是高效的应急响应工作的前提和基础应急技术资料是网络和信息系统重要技术信息包括网络拓扑结构、重要系统或设备的型号及配臵(操作系统及版本号、应用软件及版本号等)、主要设备厂商信息等。各重要信息系统应将这些信息建立技术档案并及时更新以保证与实际系统的一致性。各部门应根据需要对系统进行风险评估随时掌握系统安全状况。各业务部门应储备一定数量的手工业务凭证、票证、报表应在业务响应小组的统一组织下定期就本部门负责的业务进行手工业务保障的检查和培训。在应急响应工作中办公室和机关服务中心应对所需的相关经费给予充分保障。在应急响应工作中机关服务中心应做好充分的后勤保障工作包括应急人员的饮食、交通工具和通信联络等等确保应急响应工作的顺利开展。

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