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对公安县农村信用社非信贷资产质量的调查分析.doc

对公安县农村信用社非信贷资产质量的调查分析

我又想起了那年的今天
2018-09-10 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《对公安县农村信用社非信贷资产质量的调查分析doc》,可适用于领域

对公安县农村信用社非信贷资产质量的调查分析对公安县农村信用社非信贷资产质量的调查分析随着农村信用社改革的深入发展,农村信革用用社的外部经营环境日趋趋良好,资金实力日渐雄雄厚。农信社定位于社区区金融机构,在积极支持“三农”和满足社区持信信贷支持的同时,又必须严格按照流动性、安须全全性、盈利性的原则,寻寻求不同渠道的利润增长点,实现资产结构多长元化经营。经营战略的元变变化带来了非信贷资产的大规模增加,非信贷的资产质量不可避资免地成为了农信社经营管理者为和和监管部门关注的热点问题,问为此,我们对公安安县农村信用社非信贷资产的质量进行了专资题调查。调一、基本情况截止XX年月底,公安县农村信用社资,产产总额为万元,其中,信贷资产万万元,占资产产总额的,非信贷资产金额为贷万元,占资产总额的。在非信贷资产中,非非风险性非信贷资产总额为额万元,短短期投资万元,其他长期债券投资长万元,固定资产万元,在建工程万元,待处理抵债资产资万元,其他应收款应万元,风险性信贷资产总额为风万元,拆放其他银行业他万元及偿还困难的存放款偿万元,调出调剂资金万元,其他应收款万元。分析近三年该该县非信贷资产的变化情况,呈现如下特点,情、债券投资占比大,额度多,是构成非生息额资资产的主要组成部分。近几年来,该县存款增近幅较大,信用社吸收的幅存存款在满足辖区信贷需求求时出现了富余现象,为避免资金过为于闲置,有有效解决富余资金的出路,从路年起由上级联上社委托代理进入全全国银行间参与债券买卖,在运作过程中,卖决策得当,操作稳健,没策有有形成风险,目前投资业业务已逐步成为仅次于贷款业务的一项主要业贷务务品种。、不良非信信贷资产得到了较好的控控制,但历史遗留问题没有得到有效的消化。没主主要的历史遗留问题有,,,,年农信社拆放资金至广东省信资金融通中心,隶属人资民银行广民州市分行,,通过依法起诉,并逐渐通变变更执行主体至人民银行行总行,经人总行裁定后没有偿还的挂账后万元,年存入原农农业银行行湖北省信用合合作处合作基金万元,万年存放省信用合作体改办用万元,原存入资金元万元,,三项资金计万元。,,在其他应收款中垫付的在诉讼费诉用和案件损失万元。、待处理抵贷资产的额度不断理加大。随着不良贷款分加账账管理的完善,清收盘活工作的不断深入,借活款人或担保人因款无力以货币资金偿还贷款本息货的的情况逐渐增多,这样,信用,社每年将会有更多多的不良资产进入以资抵债程序。抵二、不良非非信贷资产状况及成因分析分XX年该县不良非非信贷资产比上年增加万,占比为,主要表现为应收款增加主。形成不良非信贷资产。的成因的主要有,一是在资产清收、处置过程在中,为维护自身合法债中权,权通过法律程序对债务人提起诉讼而发生的务诉诉讼费、经济纠纷垫款和以前年度违规经营造和成的案件垫款,以非信成贷资产形贷式占用。二是抵债纠纷难以了结。是信用社与债务人达成抵信贷贷协议后,往往很难一次性取得抵债资产的所次有有权、使用权和处置权,因此,信用社很大部,分分的抵债资产未过户、未清场,为未以后的顺利处置增加了难度、设置处了了障碍。三是借款人因因经营出现风险或还款意意愿不强而拖欠贷款应收利息形成的资产占用收。。四是历年账面亏损不能有效消化而形成的不资资产占用。,表一,项目XX年年末余额额比上年占比正常非信贷资产常占非信贷资产比重贷不良非信贷贷资产占非信贷资产比重比短期投资其他长期债债券投资拆放其他银行业调出调剂资金剂其他应收款应应收利息固定资产在建工程待处理抵贷资产递延资产合计,表二,项目XXX年年末余额占比比上年正常非信贷资产产占非信贷资产比重不良非信贷资产占非信贷资产比重信短期投资资其他长期债券投资他拆放其他银行业他调出调剂资金金其他应收款应应收利息利固定资产在建工程待处理抵贷资产抵递延资产合计三三表项目XX年年末余额末占比比上年正常非信贷资产占非信贷资产比重信不良非信贷资产信占非信贷资产比重产短期投资其他长期债债券投资拆放其他银行业业调出调剂资金其他应收款款应收利息收固定资产在建工程待处理抵贷资产处递延资产合计,,三、债券投资业务分析分从目前该县非信贷贷资产的结构来看,债券投资业务在非券信贷资产中占比最大。比较该产县县年到XX年债券投资债的份额极其收益实现情况,可以看出益,债券投资业务在该县,农农村信用社业务经营中发发挥着关键的作用,主要体现在,要提高了资产的安全性。通高过过购买债券,改变了过去单去一的存贷款业务格局,改善资产结构,实局现现了资产多元化,达到资产分散经营、降低经资营风险的目的。同时,营债券流动债性较强,使农信社克服了头寸资金不信足出现的存款支付、结足算算困难,有效降低和化解了区域性金融风险。解在在交易模式上,我们实行以地市级联社为中心行,采取委托代理方式,,实行集实中进场方式交易,地市级联社在资金实,力、市场地位、市场力分析及信息收集等方面具析有优势,从而实现该县有信信用社以相对较低的成本开展债券业务,进行本金金融资产多元化管理的目目标。提高了资产的流动性。通过债资券市场,农信社在资金券头头寸增加时,可以购买债券以形成较高收益的债债债券资产,当可用头寸减减少或遇到高回报的投资项目时,可以及时将资债债券资产变现,从而大大提高了资金的流动性大和和灵活性。提高了经营效益。在高年到XX年这四年间间,累计实现投资收益万元,其在实现总收入中的比重和收现益益率仅次于信贷资产的收收息水平。但债券投资业务具有收益业稳定的特点点,其收益水平虽然比贷贷款低,但是贷款一旦形形成风险,不但到期利息息难以收回,就连贷款本金也难保住,而本国债、金融债和重点企业债、则则不同,它属于国家信誉的范畴,誉只要是不发生战争,不发生动乱,生不发生经济危机,到期不投投资本金及债券利息保证能够收回。证,提高高了经营管理水平。通过过债券市场,农信社了解解了宏观金融政策及资金运行状况,提高了科金学决策水平。广学泛的业务联系和往来,扩大了务金融机构之间的交流,金共享了共他行,社,的经营管理经验,也提高了营自自身的经营管理水平。表四:XX年债券投资及其收益比较收总资产月平金额金总收入债券投资资月平金额增幅()占总资产的比重(()投资收益增幅幅()占总收入的比重比()收息率()年XX年XX年XX年表五:XX年贴现业务及其收益比较其总资产月平平金额总收入贴现月平金额增幅()占总资产的比重())利息收入增幅()占总收入的比重(()收息率()年XX年XX年XX年表三:XXX年贷款业务及其收益益比较总资产月平金额额总收入各项贷款月平金额增幅()占总资产的比重()利息收入增幅()占总收入的比重()收息率()年XX年XX年XX年发展债券投资业务,实现投资方式多业样化、资产结构多样元化、、培植不同渠道的利润增增长点是农村信用社遵循循效益性、安全性和流动性原则下的理性选择动。但债券投资也有一。定的风险,如政策风险、的利利率风险、流动性风险等。在实际等运作中,主要体现在,要、信息不对称,债券投资风险不很难评估。信用社债券很投投资主要通过银行间债券市场进行,由于农信券社在人才引进方社面政策还没有放开,造成债券还投资专业人才匮乏,数投量分析量人才奇缺。在实战交易中,经常会出现战感感觉型买卖、跟风型买卖、被动型买卖,完成卖领领导交办的任务,等等,极易造成,投资风险。在在对影响债券收益的各种因素,如债券种类、种债债券期限、债券收益率的评价和投资组合等方的面,很难及时、面准确掌握债券投资信息,对债握券投资的即期风险和远券期风险期皆很难评估。、内控机制不健全,,易形成风险管理上的漏洞。财会、漏信贷、审计等岗位的责任划分不计明确,未形成科学、合明理理的决策机制和体系。、债券投资风险意识识缺乏。单纯认为债券投投资只赚不赔,或是只看看到即期利差、而忽视利率变动风险,就容易利造造成债券被套。如果不顾顾自身资金的能力,盲目追求规模效益,目放大交易资金的倍数,超买交债券。一旦收益率走低债或回购利或率上升,所购债券出现大幅下跌,回债购的利率大于债券收益购率率,信用社资金亏损的倍倍数也会被相应放大。、对利用证券投资人人为操纵利润的问题不易易杜绝。农信社为完成上级下达的经营任务,上在在对持有证券无权威机构构评估和监督的环境中,,可能通过卖出盈利性的证券和按成本的继续持有账面可能发生亏损的有债债券,来任意调节收入水平。水四、抵贷资产管理过程中存在的问题管、在接收过程中,一是接收把关不严,部分是信信用社为了完成上级下达的不良贷款清收计划达,接收了大量不能变现,和和不能投入经营的实物资资产抵贷,二是定价不合合规定,绝大多数抵贷资资产未经过中介机构评估或法院裁定确认价值估,,定价随意性大,三是手手续不完备,对抵贷资产的过户、产权登产记、契约公正等法律手续没契有办到位。有、在管理理方面,一是财务管理混混乱,收回后未纳入“待待处理抵债资产”会计科目进行核算,长期置科于于账外,形成账外资产,二是抵贷资产台账不,健全,有的甚至未建立健台账,与台会计账目不符,三是抵贷资产的保管,人和责任人不明确,无人专专用或固定的存放地点,,有的出现毁损、丢失现象。现、在处置过程中,一是不按程序处程置,未经申报批准,置擅自启动抵贷物资自用,自二二是处置不及时,长期搁置,导致搁损耗流失。五、加强非信贷资产风险管理的建议贷如何加强非信贷资产管理理,降低非正常资金占用用,减少经营风险,我们建议,们、狠抓清收盘活,深入挖潜,将收损失减少到最低限度。损首首先要高度重视非信贷资资产清收盘活,千方百计降低资产损计失水平,最大限度地挖掘不良资最产价值,其次,通过有产效效发展来增强财务实力,并统筹安排利润收入,,积极消化历史包,袱,再次,要积极力争上级再行政策支持,加快处理行历史遗留历问题的步伐。范经营,防控新生风险范的的发生。、强化内部管理,规要加强非信贷资产的调研和检查,针资对当前非信贷类资产管对理理过程的薄弱环节,修改、完善业务规章制度改和管理办法,以和制度约束行为,坚决防范操作束性风险,避免非信贷资性产前清产后乱,控制非信贷类资产风险的再度发贷生生。并通过建立一套完整而富有效率的风险控整制机制创造一个安全、制高高效的经营运作环境。、完善全行非信贷资产质量监管体系。全行产要要努力建立和健全覆盖各专业部门的非信贷资各产监测网络。充实监测产队队伍,完善监管内容,落实管理责任,各行监落测人员要按照测“快、准、、细”的工作要求抓紧、抓实资产监测工作,、提高对提风险的敏感度,对对非信贷资产进行全程跟踪管理。跟、健全债券投资内部控制制度债,强化操作控制风险。,一一是要明确内部岗位责任,做到前台、后台分任离,信贷、会计、离审计、货币市场中心等相关、部门相互制约和监督,部以以控制风险。二是要成立专门的债券投资评析立部门,建立银行间市场部业业务定期分析制度,及时收集、整理、分析市时场各类交易信场息,正确判断市场走势,及时调判整整经营策略。三是要将债债券投资纳入资产负债比例管理的范畴,控制比好好债券投资在总资产中的比例以及债券投资总的额与自有资金的比例,额防止过度防扩张风险。同时,要保证“三农”贷时款的资金供应,不能顾款此此失彼。券券风险管理,实行可持续续发展战略。一是加、强化债强市市场风险管理。要充分运运用债券敏感度指标控制制市场风险。二是加强资资金头寸管理。每日匡算资金头寸,严格控制算,,以防透支和超比例。在品种上,选择流动性在较好的债券,以较保持债券资产的流动性。三是券加强回购的风险管理。加对已持对有的债券规模进行行监控,特别是对于折算标准券的余额进行算管理,防止出现标准券不理足足的情况。实现回购融资时,应尽资量避免携带息差为负数。四是加强息债券持仓管理。对于已债经经持有的债券要做好风险衡量工作,防止风险险过大。过责任编辑:小草草通讯员原创作品

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