道路运输企业主营业务成本构成
审核关系:
从(01)-(33)所有填报的数据不能为负数(?0)。
一、列方向上
1、主营业务成本(01)=工资(02)+福利费(03)+折旧费(04)+修理费(05)+低值易耗品摊销(06)+燃料费(07)+润料(11)+轮胎(12)+车辆牌照检验费(13)+车辆清洗费(14)+车辆冬季预热费(15)+过路过桥费(16)+过渡费(17)+过隧道费(18)+租赁费(19)+取暖费(21)+水电费(22)+办公费(24)+差旅费(25)+司机途中宿费(26)+司机途中餐费(27)+社会保险费(28)+劳动保护费(29)+保险费(31)+罚款支出(32)+其他成本(33)
2、燃料费(07)?汽油、柴油(08)+天然气(09)+煤气(10)
3、租赁费(19)?房屋租赁费(20)
4、水电费(22)?水费(23)
5、劳动保护费(29)?保健补贴、洗理费(30)
、其他成本(33)?20%×主营业务成本(01)(否则予以错误提示) 6
道路运输企业期间费用构成
一、列方向上:
1、管理费用(01)=工资(02)+福利费(03)+折旧费(04)+差旅费(05)+办公费(06)+修理费(07)+物料消耗(08)+低值易耗品摊销(09)+工会经费(10)+董事会费(11)+聘请中介机构费(审计费)(12)+咨询费(13)+诉讼费(14)+招待费(15)+税金(16)+技术转让费(17)+职工教育经费(18)+研究与开发费(19)+排污费(20)+绿化费(21)+坏账损失(22)+独生子女费(23)+印刷费(24)+会议会务费(25)+水电费(26)+出国人员经费(28)+警卫消防费(29)+仓库经费(30)+劳动保护费(31)+上交管理费(33)+住房公积金和住房补贴(34)+广告费、展览费(35)+防洪建设维护费(36)+职工取暖费和防暑降温费(37)+保险费(38)+燃料费(39)+劳务费(43)+邮政通信费(48)+执照/许可证费(51)+员工体检费(52)+人防基金(53)+社会保险费(54)+租赁费(55)+环保卫生费(57)+协(学)会会费(58)+开办费(摊销)(59)+物业管理费(60)+取暖费(61)+其他管理费用(62) 2、水电费(26) ?水费(27)
3、劳动保护费(31) ?保健补贴、洗理费(32)
4、燃料费(39)?汽油、柴油(40)+天然气(41)+煤气(42)
5、劳务费(43)=劳务派遣费(44)+劳务工资(47)
6、劳务派遣费(44)= 工资、社会保险费(45)+劳务管理费(46)
7、邮政通信费(48)?邮政费(49)+上网费(50)
、租赁费(55)?房屋租赁费(56) 8
9、财务费用(63)=利息支出(64)-利息收入(65)+汇兑损益(66)+其他财务费用(67)
10、除了“汇兑损益(66)”、“财务费用(63)”可以为负数(
表
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示损失)，(01)-(67)所有指标?0
11、其他管理费用(62)?20%×管理费用(01)(否则予以错误提示)
12、其他财务费用(67) ?20%×财务费用(63) (否则予以错误提示)
道路运输企业利润表
一、列方向上
、营业收入(01)?主营业务收入(02) 1
2、营业成本(03)?主营业务成本(04)
3、营业税金及附加(05)?主营业务税金及附加(06)
4、营业利润(亏损以“-”号填列)(12)= 营业收入(01)-营业成本(03)-营业税金及附加(05)-
管理费用(07)-财务费用(08)-资产减值损失(09)+公允价值变动收益(损失以“-”号
记)(10)+投资收益(损失以“-”号记)(11)
5、除了“财务费用(08)”、“营业利润(12)”、“公允价值变动收益(10)”、“投资收益(11)”
可以为负数，其他(01)-(14)所有指标?0
修理费构成
一、列方向上
1、合计(01)=对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)
2、对外支付的修理费(02)?房屋修理费(03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)
3、自行修理材料费(05)=各分项材料之和
差旅费构成
一、列方向上
1、合计(01)=火车费(含空调费、订票费)(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费(13)+汽油费(14)+电话费(15)+其他(16) 2、其他(16) ?20%×合计(01) (否则予以错误提示)
办公费(公杂费)构成
一、列方向上
1、合计(01)=书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费(09)+
电信费(10)+电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+票据费用(13)+计算机、复
印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、
复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+
年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+
培训
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费(30)+汽油费(31)+其他办
公费(32)
2、消耗用品费(05)?茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水(06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、
消毒液(08)
3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)?计算机配件(15) 4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)?计算机维修(17)
5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)?打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带
(20)+计算机软盘、U盘、光盘等移动存储设备(21)
6、水电费(24)?水费(25)
7、其他办公费(32) ?20%×合计(01)(否则予以错误提示)
研究与开发费构成
一、列方向上
1、合计(01)=直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新
产品试制费和中间试验费用(08)+
合同
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费(09)+申请注册费(10)+其他(11)
2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和
3、租赁费(05)?房屋租赁费(06)
4、其他(11)?20%×合计(01)(否则予以错误提示)
表间审核关系
1、“道路运输企业主营业务成本构成”:主营业务成本构成(01)=“道路运输企业利润表”:主营业务成本(04)
2、“道路运输企业期间费用构成”:管理费用(01)=“道路运输企业利润表”:管理费用(07)
3、“道路运输企业期间费用构成”:财务费用(63)=“道路运输企业利润表”:财务费用(08)
其他
1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应?0
浙公网安备 33021202002483