XX区农村集体“三资”管理和村级财务管理专项检查总结与整改方案

XX区农村集体“三资”管理和村级财务管理专项检查总结与整改方案 XX区农村集体“三资”管理和村级财务管理 专项检查总结与整改方案 根据《XX省农业厅关于组织开展全省村级财务管理专项检查的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》,X农经发„2016?12号,和《关于组织开展全市农村集体“三资”管理和村级财务管理专项检查的通知》,X市农通„2016?114号,文件要求～为进一步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 农村集体“三资”管理～确保农村集体“三资”的规范运行～我区下发了《关于组织开展全区农村集体“三资”管理和村级财务管理专项检查的通知》,X农林„2017?10号,～组织各乡镇,街道,对农村集体“三资”管理和村级财务管理情况开展了自查～区级组织了抽查～现将检查情况汇报如下: 一、国家、省、市级有关农村集体“三资”管理和村级财务管理规定落实情况 为贯彻落实《农业部关于加强农村集体资金、资产、资源管理指导的意见》,农经发„2009?4号,、《农业部 财政部 民政部 审计署关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见》,农经发„2013?6号,、《中共XX省委办公厅 XX省人民政府办公厅关于加强农村财务管理工作的通知》,X委办„2014?100号,、《XX省人民政府办公厅关于进一步加强农村集体资金资产资源管理的意见》,X委办„2015? 126号,等文件精神～我区积极推进“三资” 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的实施及规范管理。 1、加强组织机构建设。我区于2015年9月份成立了区农村集体“三资”管理工作领导小组～由分管农业副区长XXX任组长～纪委副书记XXX、区府办副主任王会星、农林局局长XXX任副组长～区检察院、纪委,监察,、组织、公安、民政、财政、人力社保、农办、国土、水务、农林、审计等部门为成员单位～负责协调处理我区农村集体“三资”管理工作的重大事项,领导小组下设农村集体“三资”管理办公室,简称“区三资办”,～设在区农林局～具体负责农村集体“三资”管理工作的指导、协调、监督和检查。各乡镇,街道,相应建立农村集体“三资”管理领导小组～负责所管辖区域内农村集体“三资”管理的组织实施工作～下设农村集体“三资”代理服务中心～在原有村级财务会计代理中心基础上组建～具体做好农村集体“三资”管理的代理服务工作。村经济合作社管理委员会承担本村,社,日常的“三资”管理工作～村务监督委员会,社监会,负责本村,社,“三资”管理使用的日常监督。 2、出台管理意见与工作方案。区委、区政府非常重视农村集体“三资”管理工作～根据省、市有关文件要求～相继出台了《关于加强农村集体资金、资产、资源管理的意见》,X区委„2015?40号,、《XX区农村集体“三资”管理工 作实施方案》,X区政办„2015?17号,和《XX区农村集体“三资”管理工作考核办法的通知》,X区政办„2015?29号,等文件。 3、乡镇,街道,全面部署～认真落实。各乡镇,街道,根据文件精神和会议要求～先后都进行了宣传发动、建立领导班子、出台管理意见和制度,并将原村级财务会计代理中心更名为农村集体“三资”代理服务中心～更换了各代理中心牌子、印章～与村经济合作社签订了“三资”管理委托 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 书～开展了调查摸底～核实家底等清产核资一系列工作。 4、区级有关部门做好业务指导和督查考核工作。区政府在财政资金较为紧张的情况下拨出了30万元资金给“区三资办”用于软件升级、维护、服务器、数据库更新、人员培训等。区“三资”办对乡镇经管员、代理中心人员进行了清产核资、软件升级后业务操作等业务培训共5期～达265人次,区纪委、区农林局组织督导组到有关乡镇开展“三资”管理推进工作督导～及时掌握“三资”管理推进工作进展情况。并在乡镇基本完成的情况下～按照《XX区农村集体“三资”管理工作考核办法》对各个乡镇进行打分、考核验收。 5、建立健全“三资”管理制度。区纪委、区监察局、区农林局、区财政局四部门联合下发了《XX区违反农村集体资金、资产、资源管理规定责任追究办法》,X区纪„2015?20号,和《XX区农村集体资金、资产、资源管理办法》,X 农林„2015?68号,文件～各乡镇,街道,根据文件精神～也制定了有关“三资”管理制度。 6、建立区、乡两级信息化监管平台。2011年省拨“财务计算机监管网络建设项目”经费10万元～在省财政支持下我区于2012年年初完成财务计算机监管网络建设～实现了财务数据的实时传递、查询与监控。在此基础上～2015年区财政投入10万元～从单一的财务监管网络升级为“三资“管理监管网络～增加了资产、资源及 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 管理等监管模块～由原来的集体财务资金监管为主～转向资金、资产、资源全方位的监管与服务,强化监管服务职能～在原有会计委托代理代理制“六统一”的基础上～强化资金管理、合同管理、资产资源动态管理和重大“三资”事项审核等监管服务职能。 经过一段时间的“三资”管理体系的运行～结合这次各乡镇的自查及区级抽查情况来看～我区“三资”管理规定贯彻落实情况良好～但还存在着一些不足之处。主要是: ,1,“三资”代理服务中心力量较薄弱。我区各乡镇“三资”代理服务中心专职工作人员较少～由经管员、企办工作人员、村官等兼任的情况较为普遍～人员变动较为频繁～一定程度影响了业务工作的开展。 ,2,城中的四个街道中六个村还未进入代理中心管理。这六个村早已村改居～集体资金较为雄厚～村集体不愿意委 托管理～街道承担不了相应的管理工作～区相关部门也对此进行了调研～但也没有相应的举措。 二、农村“三资”管理和财务管理制度制定及执行情况 1、农村“三资”管理和财务管理制度制定情况。 区级层面的财务管理制度上文已说明～这里不再赘述。从检查情况来看～各乡镇基本都已出台村级议事规则、村干部岗位职责、资产管理、账户设置、财务审批、票据管理、合同管理、工程项目招投标、资源承包租赁出让、档案管理等农村集体财务管理的相关规章制度。 我区398个行政村～其中392个村已实行村级会计委托代理制度。目前～多数村,股份,经济合作社都已在银行独立开设一个基本账户～个别乡镇的村因金融部门拓展业务及人情等～还存在着开设多个银行账户的情况。 2、“三资”管理制度和财务票据使用、管理、监管执行情况。 通过自查、抽查及审计情况来看～我区农村票据使用及管理比以往有了很大的进步～如票据填写内容较为齐全、村监委会审核～用途说明清楚～重大财务支出通过村班子集体联签～但还存在一些不足～如非正式票据入账～附件不齐全、白条入账等情况还时有发生～特别是山区乡镇较为普遍。 我区农村收入统一使用“农村集体经济组织统一收款收据”～发票由区财政局从市财政局统一领取后～交由区经管 站统一管理～各乡镇根据自身业务量大小向区经管站领取发票～由经管站建立票据购领台账。乡镇领回后～各村再向乡镇领取发票～同时各乡镇代理中心也建立台账～层层把关。每半年区财政局与区经管站对领用的发票存根收回并进行核销～对票据金额、使用范围等方面进行核查～发现使用范围不妥的及时予以纠正。经过几年的实行～现在收入票据使用管理已基本规范。 3、村级行政公务“零招待”以及其他村级非生产性开支执行情况。 我区于2010年出台了《XX区村,居,招待费管理办法》～2016年～又出台了《中共XX市XX区纪律检查委员会、中共XX市XX区委组织部和XX市XX区农林局关于严格执行村级公务“零招待”制度的通知》,X农林„2016?22号,～我区各乡镇都成立了领导小组～各乡镇及时将文件精神转发到村。文件下达后～我区组织了专项检查～从检查情况看～各村基本都能按照文件有关要求～严格控制村干部报酬、办公会务费、交通差旅费、招待费支出、外出学习考察和捐助赞助方面的支出～报刊订阅严格按照报刊限额制度执行。但仍然存在一些不足。 ,1,“零招待”执行情况。文件下达到村之后～各乡镇村级招待费支出控制较好～但个别村仍存在招待部门支出～公务招待需经审批的意识还不够强。 ,2,报刊限额执行情况。各村报刊费支出基本控制在限额内～但有极少数经济富裕的村该项支出超出限额。 4、村级收入和资金管理情况。 从抽查情况来看～未发现村级收益不入账、建立账外账或用于村干部个人生产经营支出～未发现擅自出借、自借、自支等现象。由于代理中心人员力量薄弱～山区乡镇交通不便等原因～不及时入账的现象依然存在。另外～个别乡镇的村因金融部门拓展业务及人情等～还存在着开设多个银行账户的情况。 三、农村集体经济审计和案件查处情况 1、机构人员配备情况。 XX区经营管理站,增挂农村财务审计站,是一套班子～两个牌子～负责农村经营管理及农村财务审计工作～目前有10名工作人员～其中持证人员6名～但将于2017年退休2人～2016年退休2人～2017年退休1人～与审计工作要求极不相适应。乡镇一级持有审计证人员30人。审计工作经费未列入财政预算～每次换届时向区级财政申请～一般可获得5万元的审计经费。 2、审计开展情况。 由于我区审计人员配备不足以承担所有村的审计工作～根据区“三年一轮审”有关文件精神～我们对村级财务的审计方法上～采用分类实施:对财务管理正常的村～由乡镇,街 道,组织进行村级联审,对财务收支比较大～群众有反映的村～由乡镇,街道,组织集中清理审计,对矛盾较多的村～可委托社会审计机构审计～或由区经管站审计。基本做到三年一轮审～村干部离任必审～财务信访必审～对群众有要求的事项～如土地补偿、涉农财政资金管理等方面进行重点审计。做到依法审计、持证审计。2015年～区审计局对我区农村财务管理情况进行了调研～认为我区农村财务审计力量较为薄弱～向区政府建议～在各个乡镇成立内审组～其主要职责之一是负责村级财务的审计工作～目前各乡镇都已成立内审组～并在2015年村级换届审计中发挥了较大作用。 2014至2016年这三年来我区共完成审计,清理,632个村～其中审出违纪金额97.99万元～查处违法违纪案件5件～2人移送司法机关～处分1人～退赔资金41.96万元。 四、农村财务公开情况 我区村级财务公开通过代理中心统一格式～逐笔逐项公开。各乡镇根据各村的业务量大小确定各村的公开时间～对于业务量频繁的～按月公开,对于业务量较少的～按季公开。“三资”数据皆已入册进账入网～通过公开栏的形式予以公开。每年区“公开办”组织农林、纪检、财政、民政等部门对村级财务公开情况进行专项检查。从检查情况来看～村级财务公开执行情况较好～已在农村形成常态化、制度化。 五、农村财务信访及处理情况 三年来～我区一共接到涉及农村财务问题的来信来访9件～已审计调处9件～退赔资金15.10万元。 六、整改方案 根据我区实际～结合本次农村集体“三资”管理和村级财务管理专项检查情况～为进一步提高我区“三资”管理水平～更好地服务于农村～促进农村社会的和谐稳定～现将整改方案报告如下: 1、进一步规范村级财务管理。 按照省、市工作要求～结合本次检查情况～对查出的财务管理不规范、相关问题突出的重点村～开展专项审计,对制度建设不完善、不健全的村～做好相关制度的制定和完善。结合农村确权赋权改革工作～在全区行政村开展以“财务清查、债权清欠、集体资产清理”为主要内容的村级财务“三清”专项整治～全力推进村级财务管理的规范化和制度化建设。 2、进一步加强农村集体“三资”管理。 ,1,今后要加强有关农村集体“三资”管理制度执行情况的督查～每年区组织相关部门进行不少于2次的专项检查～对检查出的问题进行整改、规范、完善、提高。逐步推进农村集体资产资源交易中心建设～对农村工程建设、物资采购和资产资源处置等实行统一管理、公开交易。 ,2,强化村务监督委员会的监督作用～充分履行参与制定财务计划和财务管理制度、检查审核财务账目和收支凭证、否决不合理开支等职责～加强对农村集体“三资”处置行为的监管。 ,3,在农村集体“三资”信息化监管平台建设已完成的基础上～拓宽财务公开的渠道～试点通过网络、电视或开通短信方式公开～实现公开信息化、动态化。 ,4,增强“三资”代理服务中心人员力量～提高服务质量。为切实解决代理中心因人员配备不齐造成的村级财务入账不及时、审核把关不严、财务公开不及时等问题～我区出台了《关于做好XX区乡镇“三资”代理服务中心人员配置工作的通知》～要求各乡镇在2017年3月底前完成 “三资”代理服务中心人员增配工作～届时区将组织新增人员进行相关业务培训～提高业务水平～更好的服务于农村集体“三资”管理。