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银行业金融机构绩效考评监管指引(唯一WORD版本).doc

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上传者: 郭心安 2017-09-18 评分 5 0 208 28 944 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《银行业金融机构绩效考评监管指引(唯一WORD版本)doc》,可适用于高等教育领域,主题内容包含银行业金融机构绩效考评监管指引(唯一WORD版本)中国银监会文件银监发〔〕号中国银监会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知各银监局、各政策性符等。

银行业金融机构绩效考评监管指引(唯一WORD版本)中国银监会文件银监发〔〕号中国银监会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知各银监局、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司中国邮政储蓄银行银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司:我国银行业近年来绩效考评机制建设和实际应用取得了积极进展但仍存在一些不科学、不合理的突出问题未能充分发挥绩效考评对银行业金融机构稳健经营的引导作用一定程度上导致了不规范经营和无序竞争。银监会于年月发布了《商业银行稳健薪酬监管指引》从实践看绩效考评是稳健薪酬的基础为此银监会制定了《银行业金融机构绩效考评监管指引》(以下简称《指引》现印发给你们。银行业金融机构应认真落实《指引》的各项要求树立稳健绩效观结合自身实际不断完善绩效考评制度体系建立健全从董事会高管层到主要负责部门的管理机制、从总行(总公司)到分支机构的传导机制以及绩效考评的综合应用机制充分发挥对稳健经营和科学发展的引导作用。各银监局应将银行业金融机构绩效考评纳入持续监管范畴按照《指引》要求有序开展各项工作对绩效考评制度建设不合规、分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求、考评指标体系不科学、考评结果应用不全面的银行业金融机构加大查处力度。请各银监局将本通知转发至辖总则第一条为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制转变发展方式实现审慎经营根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规制定本指引。第二条本指引所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境本指引所称绩效考评是指银行业金融机构为落实监管要求和实现自身发展战略通过建立考评指标、设定考评标准对考评对象在特定期间的经营成果、风险状况及银行业金融机构绩效考评应当坚持以下原则:(一)稳健经营。银行业金融机构应当树立稳健绩效观确定稳健的发展战略和经营计划制定稳健的绩效考评目标和具体指标。(二)合规引领。绩效考评应当体现监管要求促进银行业金融机构合规经营和有序竞争培养合规文化维护良好市场秩序。(三)战略导向。绩效考评应当以发展战略为导向以经营计划为目标通过科学合理的绩效考评坚持既定市场定位执行既定发展战略实现差异化发展、内涵式发展、均衡性发展提高服务实休经济的能力。(四)综合平衡。银行业金融机构应当统筹业务发展与风险防控建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系全面客观地实施绩效考评。(五)统一执行。银行业金融机构应当建立有效的考评管理机制注重绩效考评的过程和质量管理强化绩效考评执行力和约束力确保经营管理要求逐级传导的一致性。第二章考评指标银行业金融机构绩效考评指标包括五大类:合规经营类指标、风险管第五条理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。第六条合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、风险管理类指标用于评价银行业金融机构风险状况及变动趋势包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。在计算风险管理类指标时银行业金融机构应当充分考虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性。对于发生案件的考评对象应当调低绩效考评等级。第八条经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标等。在经营效益类指标中银行业金融机构应当以风险调整后收益指标为核心确定合理的分值和权重。采用资本计量高级方法的银行业金融机构应当将基于高级方法得出的风险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据。银行业金融机构应当充分考虑资产期限及风险延期暴露等因素降低中长期资产收益对经营效益类指标的贡献度。第九条发展转型类指标用于评价银行业金融机构根据宏观经济政策、结构调整及自身需要推动业务发展和战略转型的情况包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标等。银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力合理确定发展转型类指标。对于以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象应当调低发展转型类指标的考评得分。第十条社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。银行业金融机构应当在社会责任报告中披露社会责任类指标的总体情况。第十一条银行业金融机构应当根据监管要求结合本行发展战略、风险偏好和市场定位等因素确定绩效考评的具体指标及其杈重。银行业金融机构应当突出合规经营和风险管理的重要性合规经营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标。第十二条银行业金融机构及其分支机构在设臵考评指标、确定考评标准和分解考评指标时应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则不得有下列情形:(一)设立时点性规模考评指标(二)在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标(三)设定没有具体目标值、单绝以市场份额或市场排名为要求的考评指标(四)分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求。第十三条考评对象在细化绩效考评指标时应当与总行(公司)的绩效考评要求总体保持一致全面执行总行(公司)的战略目标、经营理念和风险政策。第十四条银行业金融机构在计算绩效考评指标时应当使用符合财务会计制度的相关数据。第三章考评机制第十五条银行业金融机构应当根据现代金融企业制度和银行业金融机构董事会应当根据国民经济发展状况、市场变化、自身发展战略和风险偏好等因素审批确定审慎、可行的年度经营计划。董事会及相关专门委员会应当充分论证年度经营计划的科学性。第十七条银行业金融机构高级管理层应当按照董事会批准的年度经营计划制定本行绩效考评制度和指标体系并对绩效考评负最终责任。绩效考评应当以年度经营计划为主要依据设定明确、可行的目标值。第十八条银行业金融机构应当指定专门部门负责绩效考评的制度建设、组织实施和质量控制。第十九条下级考评对象应当将绩效考评方案报上级机构批准同意后实施。第二十条银行业金融机构应当建立规范的绩效考评管理流程确保绩效考评指标体系和实施过程公开透明并与考评对象及其员工进行有效沟通。第二十一条银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度向全体考评对象通报绩效考评结果促进其改善经营管理。第二十二条银行业金融机构应当加强绩效考评结果的应用管理建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面:(一)评定等级行(二)确定管理授权(三)分配信贷资源和财务费用(四)核定绩效薪酬总额(五)评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。商业银行在核定考评对象的绩效薪酬总额和确定高级管理人员的绩效薪酬时应当符合《商业银行稳健薪酬监管指引》相关规定。第二十三条银行业金融机构应当提高财务信息质量加强会计体系管理和信息科技平台建设不断提高绩效考评的准确性和及时性。第二十四条银行业金融机构应当培育公开透明、审慎稳健的绩效考评文化充分发挥绩效考评对经营管理和业务发展的引领作用。第二十五条银行业金融机构应当加强绩效考评的管理与监督指导考评对象依法合规做好考评工作及时纠正各种违规问题。银行业金融机构审计和监察部门应当对绩效考评实施情况进行检查对将业务费用变相作为绩效奖励、弄虚作假、违规操作等问题严肃问责。第四章监督管理银监会负责对银行业金融机构绩效考评工作进行监管管理。第二十六条第二十七条银行业金融机构应当于年初将董事会批准的年度经营计划和高级管理层制定的绩效考评制度报送银监会或其派出机构。各级考评对象应当于年初将上级机构考评要求和本级机构对下考评要求报送银监会派出机构。银行业金融机构在年度期间对绩效考评进行调整的应当将调整情况及时报送银监会或其派出机构。第二十八条银行业金融机构年终绩效考评工作完成后银行业金融机构和各级考评对象应当于日银监会对银行业金融机构绩效考评进行监督管理。重点关注以下事项:(一)年度经营计划的审慎性(二)绩效考评目标与年度经营计划的吻合性(三)绩效考评指标设臵与上级机构考评要求的一致性(四)业务归属和会计核算的准确性(五)财务数据和管理信息的规范性。系三十条银行业金融机构绩效考评实施情况纳入年度监管评价并与监管激励措施挂钩:(一)与考评对象设立机构挂钩(二)与考评对象开办新业务挂钩(三)与考评对象高级管理人员任职资格核准挂钩。第三十一条对绩效考评制度建设不合规、考评指标体系不科学、考评结果应用不全面的银行业金融机构及其考评对象应当加强现场检查力度。第三十二条银行业金融机构及其考评对象绩效考评工作不符合本指引要求的根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定责令限期整改整改不到位的依法实施监管措施或行政处罚。第五章附则第三十三条银行业金融机构对职能部门的绩效考评参照本指引执行。银行业金融机构对风险管理、银行业金融机构设在境外的分支及全资附属的银行机构由总行(公司)根据本指引的原则和要求结合所在国家和地区的法律规定、监管要求实施绩效考评。第三十五条按照并表管理原则银行业金融机构对全资或控股的非银行金融机构的考评参照本指引执行。第三十六条本指引由银监会负责解释。第三十七条本指引自印发之日起施行主题词:金融监管绩效考评指引通知联系电话:校对:陈有棠中国银行业监督管理委员会办公厅二〇一二年六月十三日印发

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