低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司低值易耗品管理～提高低值易耗品的使用效能～依据公司有关规章、
制度
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～制定本办法。
第二条 本办法所称低值易耗品是指:能单独发挥使用功能～单位价值在10元以上(含10元),2000元以下(不含2000元)～使用期限在一
～并且在使用过程中保持原有实物形态的经营或办公工具、用具、年以内
器具等～如:办公家具、低值的办公设施、各种工具、电话机、点钞机等。
未达到上述条件的办公用具～为一次性使用的办公用品～一次性使用的办公用品和由福利费及其他不属于成本开支范围所购臵的低值易耗品～不属于本办法管理范围。
第三条 本办法适用于公司本部和各风电场、项目部。
第二章 低值易耗品管理分工
第四条 低值易耗品实行财务价值管理和实物管理相结合的方式。
第五条 经理部职责:
1.负责组织低值易耗品的调剂、购臵、验收、入库。
2.对低值易耗品进行定期盘点～做到帐实相符。
第六条 采购人员职责:
1.采购人员包括经理部的专职管理员和授权购买部门的指定人员。
采购人员应对所购低值易耗品的质量负责～并负责处理低值易耗2.
品在保修时间内出现的质量问题。
第七条 资产管理人员职责:
1. 按经审批的购臵报告～对所购低值易耗品进行验收～并核对数
1
量、质量和金额。
2. 负责按品种和类别建立数量金额式低值易耗品实物明细帐。
第八条 财务部门职责:
1.会同有关部门制定低值易耗品管理办法～并监督执行。
2.负责低值易耗品的核算～协助经理部进行低值易耗品清查工作。
第三章 低值易耗品购臵
第九条 低值易耗品购臵:
对需要售后服务和容易发生质量问题～以及一次采购批量大(批量总价在30000元及以上)的低值易耗品～应采取
合同
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订购方式。合同订购方式下～预付定金不得超过合同总价的20,,未经批准～不得采用预付货款的付款方式。
经理部根据公司批准的低值易耗品购臵
计划
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～对公司本部低值易耗品购臵进行控制～对超计划总额的～必须报财务部批准～方可购臵～否则不予报销。经理部在审核时～如有可调剂的～不得批复购臵。具体程序如下:
各部门报告
经理部审核 超年计划总额的报财务部批准
经理部组织调剂、购买并办理入库
申请部门领用
第四章 低值易耗品验收、领用与保管
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第十条 低值易耗品验收、领用和保管:
1(经理部验收时～对技术性较强的低值易耗品～可要求技术人员一同参加验收。对未办理验收入库的低值易耗品的有关票据～财务部门一律不予报帐。
2(经理部根据验收单存根联登记入库数量和金额～根据领用申请单填制出库单～以存根联登记发出数量和金额～并按部门登记领用明细帐。
3(使用人或部门应根据申请已购臵的低值易耗品～办理领用手续。
4(领用人或部门应对所领用的低值易耗品的完整性负责～非正常原因造成的损坏或遗失～应负责赔偿。领用人调出或离岗～应由资产管理人员签字确认其是否已将所领用的低值易耗品缴回～未缴回的～财务部门可根据资产管理人员签字内容予以扣款。
第五章 低值易耗品例外管理
第十一条 低值易耗品的例外管理:
公司员工在外出差～如工作需要～必须购买的～购买人需索要发票。报帐前必须先到经理部重新办理入库、出库及领用手续。
第六章 低值易耗品清理、报废
第十二条 低值易耗品的清理和报废:
1(经理部应定期对低值易耗品进行清理～核对帐实是否相符～若帐实不符～应填写盘盈、盘亏报告表～上报审批处理。
2(低值易耗品由于性能不能满足正常使用的要求～需要更新淘汰～使用人或部门应填制报废申请单～注明报废理由～经部门负责人签字后～
3
报经理部审批后方可报废。
3(对已批准报废的低值易耗品～使用人或部门应将其交回仓库～资产管理员凭经批准的报废申请单～收回报废低值易耗品～并妥善保管。
4(各部门应负责组织对已批准报废低值易耗品的处理～并要求对实物账及时销账。报废清理所得净收入交各自财务部门入帐。
第七章 低值易耗品的监督、检查
第十三条 低值易耗品的监督、检查:
1. 公司经理部、财务部可定期或不定期～分别对公司本部和各风电场、项目部的低值易耗品管理情况进行监督、检查～并通报检查结果。
2. 经理部每年可定期组织对低值易耗品进行盘点、清查。
第八章 附则
第十四条 本办法自发布之日起生效～未尽事宜将另作补充规定。
第十五条 本办法解释权属经理部。
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