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核定征收鉴定表.doc

核定征收鉴定表

周清川
2017-10-17 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《核定征收鉴定表doc》,可适用于职业岗位领域

核定征收鉴定表核定征收鉴定表核定征收鉴定表核定征收鉴定表核定征收方式按收入计算所得税核定征收鉴定表。核定征收申报表填报说明:中华人民共和国企业所得‎‎税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中:核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。二、本表表头项目:、“税款所属期间”:纳税人填报的“税款所属期间”为公历月日至所属季(月)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日自次月(季)度起按正常情况填报。、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(位)。、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。三、具体项目填报说明、第行“收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。、第行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。、第行“应纳税所得额”:填报计算结果鉴定材料《核定征收鉴定表》()。计算公式:应纳税所得额=第行“收入总额”×第行“税务机关核定的应‎‎税所得率”。、第行“成本费用总额”:按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。、第行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。、第行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第行“成本费用总额”(第行“税务机关核定的应税所得率”)×第行“税务机关核定的应税所得率”。、第行“经费支出总额”:按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳‎‎税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。、第行“经税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。、第行“换算的收入额”:填报计算结果。计算公式:换算的收入额=第行“经费支出总额”(第行“税务机关核定的应税所得率”)。、第行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第行“税务机关核定的应税所得率”×第行“换算的收入额”。、第行“税率”:填写《企业所得税法》第四条规定的税率。、第行“应纳所得税额”()核定应税所得率的纳税人填报计算结果:按照收入总额核定应税所得率的纳税人应纳所得税额=第行“应纳税所得额”×第行“税率”按照成本费用核定应税所得率的纳税人应纳所得税额=第行“应纳税所得额”×第行“税率”按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人应纳所得税额=第行“应纳税所得额”×第行“税率”()实行核定税额征收的纳税人填报税务机关核定的应纳所得税额。、第行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额第行第行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。、第行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。、第行“应补(退)所得税额”:填报计算结果。计算公式:应补(退)所得税额=第行“应纳所得税额”第行“减免所得税额”第行“已预缴的所得税额”当第行时本行填。〔核定征收鉴定表〕

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