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财务审批流程.doc

财务审批流程

黄虚淡
2017-09-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务审批流程doc》,可适用于高等教育领域

财务审批流程一、目的为了提高公司管理水平理顺管理关系根据公司章程制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责以主管领导负责合理性、真实性财务负责合法性、合规性为基本原则不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程均需严格遵照执行。二、说明权限总经理可决定金额在人民币万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等)可决定金额在人民币万元(含)以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。权限董事长可决定金额在人民币万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下:(一)现金借款、签批流程:填写《借款单》审批审批部门经理借款人主管副总财务审核审核财务总监审批审批同意总经理财务付款、审批权责规定:a借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等)填写借款时间注明用途金额所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额b财务总监需核实借款人的借款限额对不符合借款条件的可提出拒付理由对超限额借款的需在《借款申请单》上明确标注c借款原则:前款不清后款不借特殊情况特殊处理(二)费用报销:费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。签批流程:填写《费用报销单》审批审批报销人财务审核部门经理主管副总审核财务总监审批审批同意否审批董事长总经理权限出纳付款是(审批权责规定:a报销人填写《费用报销单》后附发票费用说明资料(领导审批)等。b财务审核票据、数量、单价、金额及期间出差费用需审核出差标准补贴等费用发生需有验证手续。c部门经理审批同意后交出纳负责办理后续审批手续出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d付款原则:谁领款谁签字。(三)日常开支:日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其它日常开支。签批流程:提交《合同付款申请单》审核审核审核商务审核财务审核生产审核承包商填写《付款申请书》审核审批经办人部门经理主管副总财务审核审核财务总监审批审批同意财务付款总经理(审批权责规定:a(承包商提交《合同付款申请单》必须附件:发票、项目承包商月度评价表(自评)等。b(生产审核由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。c(商务审核由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。d(经办人一般为承包项目的公司项目主管负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续B(员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。签批流程:填写《付款申请书》审核审批财务账务审核财务总监总经理审批同意财务付款审批权责规定:a财务即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续b员工工资支付时必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》。C(其它日常开支签批流程:填写《付款申请书》审批财务财务总监总经理审批审批同意否董事长权限账务付款是审批权责规定:a财务即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续b权限总经理可决定金额在人民币万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等)可决定金额在人民币万元(含)以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。(四)采购付款:库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的采购但不包括工程建设款支付原则上必须由公司商务部统一办理其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。(具体详见〈采购过程控制程序〉)。固定资产的购置严格执行先申请审批后办理采购的原则。签批流程:填填写《付款申请书》审核审批采购专员财务审核主管副总财务总监审否审批否审批批权限权限董事长董事会总经理审批是是财务付款审批权责规定:a采购专员填写《付款申请书》附《物资采购申请单》、《采购合同》、《入库单》、其它资料(包含但不限于以下)按流程报批:a)含材料及设备的品牌、规格、型号b)《材料设备验收单》、质量合格证明文件c)材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。d)本次购货发票或分期付款收据。e)相关合格证书、技术资料。b财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的可提出拒付理由c原则上采购物品需从已询价的供应商的采购少量采购或应急性采购可非固定供应商(即供应商未经评审的)。(五)工程建设:签批流程:施工方填写《工程进度款支付申请书》。要求提供:、工程进度说明、工程质量验收证明文件、《工程项目进度概预算书》加盖公章、若分包单位需总包单位签署审核意见(并盖章)。提供发票或收据监理公司总监审核并签署意见并盖章。现场专业工程师审核并签署意见。是否达到合同约定付款条件进度的确认工程质量的确认、已完工程内容及相应工作量应扣款确认接收预算书、签证相关资料传递汇签审批。项目经理复核并签署意见。商务部审核并签署意见。进度确认是否达到合同约定付款条件《工程项目概预算书》审核应扣款确认应付工程进度款确认。财务部审核、财务总监审核并签署意见。对已付工程款的确认对应扣款的确认。公司总经理审批审批是权限否董事长审核否董事会权限是财务付款a施工方填写《工程进度款支付申请书》。要求提供:a)《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章需总包单位签署审核意见(并盖章)。b)若分包单位c)提供发票或收据b财务审核票据商务核对工程建设费用标准付款程度等c付款原则:谁领款谁签字。四、附则各环节的签批人应及时处理审批单据杜绝有滞留现象各部门可指定部门内勤作具体的执行追踪确保签批流程的高效运转遇紧急事项因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻可进行电话确认事后补签并实行越级上报审批的办法。签批人在审核过程中有异议或拒签的需返回上一道签批流程进行重新核实确认或补办手续。公司财务管理制度规定的各类审批单据经财务审核拒付的财务需做好解释工作若发生争议的可直接报财务总监据实酌情审批同时报总经理复批后再进入财务核单、审核程序。各部门之间共用费用的发生财务按协定比例进行费用分摊作出缆分摊表由各部门经理共同签字。对于费用分摊有争议的提总经理签字作最后裁定。

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