为实施税务管理的需要,将《农产品收购发票使用情况
表
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》已进行了修订,修订后的新表表样如下,自二00四年九月一日起启用新表样,届时请纳税人按新表样报送,同时旧表样停止使用。
企业名称 : 农产品收购发票使用情况表 单位:元
纳税识别号
二ΟΟ 年( )生产经营情况
本期数
累计数
出口货物销售额占全部销售额 %
行业
本( )销售额
1
本期
累计
经济性质
其中:内销货物销售额
2
经营地址
本( )销项税额
3=1×税率
经营范围
本( )进项税额
4
主要产 品名称
投入产出率%
电 话
本( )应缴税金
5=3-4
办税人员姓名
本( )已缴税金
6
收购货物品名
本( )税负率
7=5÷2
二ΟΟ 年( )领用存情况
本( )凭收购发票抵扣的进项税额
本( )收购农产品凭普通发票抵扣的进项税额
本( )收购农产品凭专用发票抵扣的进项税额
上期结存数量
份
上 期 结
存 货 物
本 期 购
进 货 物
本 期 耗
用 货 物
期 末 结
存 货 物
本( )领用数量
份
企业平均投入产出率
本( )使用数量
份
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
本( )结存数量
份
企业签章
年 月 日
经办人:
负责人:
主管税务机关签章
年 月 日
填表说明:1.“投入产出率”一栏反映工业企业以农产品为主要原材料产品的投入产出率、出成率。商贸企业填主要农产品的销售毛利率。2.使用“收购凭证”企业,按季填报,于季度终了十日内上报主管税务机关税源管理部门。3.“行业”栏工业按粮食、蔬菜、茶叶、花生、水产品、鲜奶、生鸡、生猪、植物油产品、其他分类填写,兼营的按主要产品(销售额占全部销售额50%以上)所属类别确定行业;商贸企业填商业零售、商业批发。3.此表一式三份,企业留存一份,主管税务机关税源管理部门、税政法规部门各一份。
《农产品收购发票使用情况表》填表说明
1、“本( )领用数量、使用数量、结存数量”三栏填写本季度领用、使用和结存的份数。
2、“本( )销售额”填写本季全部内销、出口销售额当期数和累计数。“出口占全部销售额 %”栏,填写本季和累计出口占全部销售额的比例。
3、“本( )销项税额” 栏填写本季全部内销、出口销售额按货物适用税率(征税率)计算的销项税额当期数和累计数。
4、“本( )进项税额” 栏填写本季取得的全部进项税额,含生产出口产品取得的当期数和累计进项税额。
5、“本( )应缴税金” 栏填写本季实际申报应缴的增值税当期数和累计数,不包含免抵税额。
6、“本( )已缴税金” 栏填写申报所属期为本季的企业实际缴纳的增值税当期数和累计数,不包含免抵税额。
7、“本( )税负率” 栏为“本( )应缴税金栏/本( )销售额”栏,即7=5÷2。
8、“本( )凭收购发票的进项税额”栏,填写本季凭收购发票抵扣的进项税额。
9、“本( )收购农产品凭普通发票抵扣的进项税额”栏,填写本季收购农产品取得的普通发票部分所抵扣的进项税额。
“本( )收购农产品凭专用发票抵扣的进项税额”栏,填写本季收购农产品取得的专用发票部分所抵扣的进项税额。
10、“上期结存货物”栏只填写上期结存的货物中,使用收购发票收购的货物数量及金额。
11、“本期购进货物” 只填写本期购进的货物中,使用收购发票收购的货物数量及金额。
12、“本期耗用货物” 只填写本期耗用的货物中,使用收购发票收购的货物数量及金额。
13、“期末结存货物” 只填写本期末结存的货物中,使用收购发票收购的货物数量及金额。
14、使用收购发票的企业,应在每年的4月10日前,填报本表上一年度报表,其中“本( )应缴税金”填写上年度实际应缴税金和免抵税额,“本( )已缴税金” 填写上年度实际已缴税金和免抵税额,其它项目填写上年全年数。
15. “投入产出率”一栏反映以农产品为主要原材料产品的投入产出率、出成率。即农产品原材料的投入(消耗)数量与产成品的产出数量的之比。