null担保项目操作管理
和案例分析担保项目操作管理
和案例分析 前言前言担保机构经营的是信用,管理的是风险,承担的是责任
担保机构对资金的倍数放大作用同时也是对风险的放大
担保行业是一个专业性极强的高风险行业
具备科学、有效的风险控制机制,是担保机构能够持续经营、健康发展的必要条件第一章 担保机构风险分析 第一章 担保机构风险分析 一、定义
风险,源于事物的不确定性,是一种损失或获益的机会。
担保风险,是风险的一种具体表现形式,是指担保机构在担保业务运作工程中,由于各种不确定性因素(主观的和客观的)的影响而遭受损失的可能性。null二、分类
按引发风险因素的层次性 系统性风险和非系统性风险
按风险暴露程度 隐性风险和显性风险
按风险的可控程度 不可控风险、部分可控风险和基本可控风险
null三、风险处理办法
回避风险:国家产业政策和法规导向,自身发展战略,信用记录
预防风险:动态跟踪,及时预警并提前处置
分散风险:通过分保、联保方式
转嫁风险:将可能发生的损失转嫁给他人,如反担保、再担保等
转移风险:抵质押+经营托管的整体资产打包处置的撤出机制
自留风险:对风险的自我承担并承受风险损失后果 四、担保机构风险控制机制
确保经营成果、实现持续经营的必要保障
担保机构内部控制管理工作的重要组成部分
由业务流程规范、项目操作守则等业务规章
制度
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构建的业务操作规范和信息传递规范的制度体系支撑
涵盖了项目调查、评估、决策、反担保措施、保后管理、预警或代偿后的风险处置等担保业务所有环节的内容
在后面的章节里,我们将从实务操作角度出发,来介绍说明在一个严谨完备的风控制机制下,是如何驾驭、控制担保风险的。第二章担保项目操作管理实务第二章担保项目操作管理实务一、以风险管理为中心的业务流程交易后重点环节:项目调查、项目风险分析、保后监管和风险处置。null二、担保项目调查
要点:
主体资格合法存续性:相关证照是否按期年检
业务经营特点:行业共性、发展前景、个性和优势、资金规律等
实际控制人和经营管理层信息:管理资历、行业理解深度、人脉
等
客户及其实际控制人信用:信用记录、征信记录、商誉、有无涉
诉等
财务状况、借款用途和还款来源
反担保情况:权属、现状、价值、可操作性等
注意事项:
资料真实性验证
资料连续完整性
核心信息的逻辑性、合理性
三、项目风险分析
目标:1.零代偿 2.零损失
提示:代偿≠损失
评判原则:1.第一还款来源与第二还款来源相结合 2.第一还款来源>第二还款来源 (一)财务指标分析 (二)非财务因素分析
1.行业风险分析:成本结构、行业生命周期、行业的经济周期性、行业的盈
利性、依赖性、产品替代性、法律政策、经济技术环境
2.经营风险分析 ①总体特征分析:规模、发展阶段、产品多样化 ②产品与市场分析:产品重要性、差异性、市场竞争、定价能力、需求
影响力、客户集中度 ③采购环节分析:原料价格影响力、抗干扰能力、合理采购(库存管理) ④生产环节分析:生产连续性、技术先进性、抗灾能力、环保达标、劳
资关系
⑤销售环节分析:销售范围、促销能力、灵活性
3.管理风险分析:经验、深度、人品、董事会、经营目标完成度
4.自然社会因素:战争、自然灾害
5.还款意愿
6.合作银行贷款管理null四、保后监管与风险预警
保后监管的必要性
保后监管必须制度化、经常化,同时责任落实到人
保后监管方式:业务部定期检查回访与风险部不定期抽查相结合
1.财务因素方面风险预警信号: a.资产结构发生较大变化
b.应收账款快速增加,经营性现金持续流出
c.流动资产大比例下降,营运资本总量大幅减少
d.资产负债率不合理的大幅度上升
e.产品净销售额下降
f.成本费用激增
g.坏账及各种损失频发 2.非财务因素方面风险预警信号:
a.行业风险方面 行业整体衰退或属于新兴行业的巨幅波动;
出现重大的技术变革,影响到行业的产品和生产技术的改变;
政府对行业有了严格的限制;
经济环境变化,如经济萧条或金融危机出现;
国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化,如汇率利率调整;
顾客需求发生变化;
法律变化;
多边或双边贸易政策有所变化。
b.经营风险方面 经营活动发生显著变化,处于停产、半停产或经营停止状态;
业务性质、经营目标或习惯做法改变;
主要数据在行业统计中呈现不利的变动趋势;
兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;
不能适应市场变化或顾客需求的变化;
持有一笔大额定单,如果不能很好履约,可能引起巨额损失;
产品较为单一;
对存货、生产和销售的控制力下降;
对一些客户或供应商过分依赖;
在供应链中的地位关系发生变化;
购货商店减少采购;
收购其他企业或者开设新销售网点,对销售和经营有明显影响;
出售、变卖主要的生产、经营性固定资产;
厂房设备未得到很好的维护;
建设项目的可行性攒在偏差,或
计划
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执行出现较大的调整;
产品质量和服务水平下降;
遇到台风、火灾、战争等不可抗力 c.管理风险方面
担保对象组织形式发生变化,如进行租赁、分立、并购等;
管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓;
高级管理层之间出现严重的争论和分歧;
最高管理者独裁,听不进不同意见或者周围都是说好话的人;
管理层品行低下,缺乏教养;
高级管理层或董事会成员变动频繁;
管理层的核心人物突然死亡、生病或辞退,没有相应的继任者;
中层管理层骄傲为薄弱,人员更新过快或员工不足;
管理层对企业的发展缺乏战略性的计划,或者计划无法实施;
管理层缺乏足够的行业经验和管理能力;
管理层经营思路变化,表现为极端的冒进和保守;
董事会和高级管理人员以利润为中心,并且不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响;
担保对象的股东、关联企业等发生了重大的不利变化; 担保对象遇到纠纷或法律为题;
担保对象还款意愿差,对银行或担保机构抱有傲慢不合作的态度;
管理层对银行或信保机构的态度发生改变;
担保对象提供虚假的
财务报表
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、其他信息和资料;
突然更换其注册会计师或结算银行,或对其他银行或现职的注册会计师有不满的言行;
对担保对象的信用评级进行调整;
对保对象违反与其他银行或债权人的
协议
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,不能偿还其他对外债务;
担保对象已非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资;
担保对象向其他银行的信贷申请被拒绝;
担保对象的存款余额和结算量不断下降;
接到许多其他银行的资信咨询调查;
担保对象拖延支付贷款的本金、利息或费用;
担保对象不能提供担保机构所要求的信息资料
担保对象拒绝担保机构与其注册会计师、资产评估师进行接触;
担保对象提出再融资或重组贷款计划
null五、风险处置
发生代偿或风险预警之后,启动风险处置
针对担保对象违约(或违约预期)的原因进行分析评判,同时逐项确认项目反担保措施落实情况,然后设计风险处置
方案
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,报决策层批准后开始执行
处置原则:个案各议、因势利导、灵活处理
第三章 代表性案例介绍第三章 代表性案例介绍经营和资信状况的真实性核查方面
A食品加工销售企业的收入确认 B进口红酒公司资产、毛利的核查
C制衣厂经营状况了解 D纸制品厂资信状况了解
项目风险评判和反担保方面
E副食品经销企业 F品牌服饰代理公司
G工业原料经销企业 H港口专用设备制造企业
I民办艺专学校
风险处置方面
J副食品加工厂 K汽车零配件制造厂
L废旧物资回收加工厂