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A/0
费用报销管理
制度
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1.目的
为了规范日常费用报销,本着合理、必须和节约的原则,结合公司具体情况,制定本管理制度。
2.适用范围
本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。
3.术语和定义
本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招待费用等各项费用,不包括工程费用、营销费用以及财务费用。
4.工作职责
4.1公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。
4.2会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。
4.3出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。
5.工作程序
5.1报销流程:
5.1.1报销凭证要求
(1) 办理报销业务,必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证,否则,不予办理。
(2) 报销的各类单据,必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下,财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出,在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。
(3) 发票:必须使用税务部门统一发票,并加盖发票专用章或财务专用章。
(4) 收据:必须使用财政部门统一票据,并加盖收款单位财务专用章。
(5) 发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。
(6) 原始单据有错误的,应由开出单位重开或更正,更正处加盖开出单位公章。
(7) 从外单位取得的原始票据如有丢失,经手人需要具体说明事由,金额以及证明人签字,报总经理审核后方可报销。
(8) 复印件一般不得作为报销凭证。
5.1.2报销的审批权限
(一)列入当年预算的费用支出由分管领导审核,总经理确认。
(二)公司业务招待费支出:必须经过总经理审批。
(三)费用报销审核、签字顺序:经办人->部门负责人->财务部->公司分管领导->总经理。
5.1.3会计人员审核
对附件、金额等项目进行核对。
5.1.4出纳人员付款
复核原始凭证和附件,并按金额支付现金或转账,并在费用报销单上加盖“现金付讫”章或者“银行付讫”章。
5.2公司报销制度:
5.2.1出差费用规定:详见《员工手册》的有关规定。
5.2.2业务招待费:业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。
5.2.3其他费用履行相关手续后据实报销。
5.3借款
5.3.1备用金借支:借款人填写“借款单”,经所在部门第一负责人及总经理审批后,到财务部出纳处领取备用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归还结清的,原借据退还借款人;当月不能归还或不能结清的,财务据此借条入账,不再退还个人;个人在入账后归还,财务部开出收据,注明还款事项。
5.3.2费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者,不得再借支备用金。
6.支持文件
无
7. 质量记录
费用报销单
资金使用
申请表
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审批表
文件审批表
编号:
来文部门
日期
来文形式
文件名称
内容摘要:
部门负责人
意见:
其它部门
意见:
人事行政经理意见:
总经理
意见:
资金使用申请表
日期: 年 月 日
申请部门:
申请人:
用途:
申请金额:
收款人:
账号:
审核:
部门经理:
总经理:
资金使用申请表
日期: 年 月 日
申请部门:
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