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投资集团实物资产管理制度.doc

投资集团实物资产管理制度

在怀念你不在怀念的
2017-10-16 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《投资集团实物资产管理制度doc》,可适用于综合领域

投资集团实物资产管理制度XX投资集团实物资产管理制度前言为科学管理XX投资集团(以下简称:XX集团)的实物资产(以下简称:资产)强化实物资产管理统一管理口径明确各层级的管理责任维护实物资产的安全性、完整性提高实物资产使用率防止实物资产流失切实做好实物资产服务保障加强行政部与财务中心对实物资产管理的配合协调根据《XX投资集团实物资产管理制度工具书》结合XX集团自身特点特制定本制度。目录章号标题页码一资产的分类及定义二资产管理组织架构及层级职责三资产的采购申请四资产的验收登记及出入库五资产的财务对账六固定资产的交接、调拨及回收七固定资产的维修及保养八固定资产的核查盘点九固定资产的报废十资产管理的会议十一奖惩措施一、资产的分类及定义、实物资产又称有形资产是指有物质形态的资产分为固定资产和低值易耗品。、固定资产是指耐用期在一年以上的实物资产它主要包括土地、建筑物、贵重物品、电器设备、办公设备、办公家具、公务车辆、食堂设备、工程设备、餐厅设备、交通工具、通讯设备、宾馆设备、电工设备、绿化设备、消防器材、机械设备、特殊设备、机施设备、会所设备、装饰品、高尔夫设备、垂钓设备、游艇设备、特殊设备、样板间、样板库等。其中单位价值在元以上作为贵重固定资产。、低值易耗品是指耐用期在一年以下的实物资产它主要包括办公用品、车辆用品、IT耗材、工程耗材、餐饮耗材、保洁用品、维修耗材、劳保用品等。二、资产管理原则、组织架构及层级职责(一)、资产管理原则:、XX集团按照“谁使用谁管理谁丢失谁负责”的原则实行全覆盖责任制管理。、各单位负责人及资产管理员对本单位的资产负有全部管理责任。、各单位如有库房本单位资产管理员同时兼任库房管理员职务。(二)、资产管理组织架构:XX集团总经理XX集团行政部总监总资产管理员XX集团地产公司旅游公司物业公司生态公司销售公司总部资产资产资产资产资产资产管理员管理员管理员管理员管理员管理员高尔夫万能服务国贸酒店各中心各部门各部门各部门各部门饮食文化其他部俱乐部中心资产部、室资产资产资产资产中心门资产资产资产管理员资产管理员管理员管理员管理员资产管理员管理员管理员管理员管理员办公室度假酒店号别墅号宾馆办公室机械库球车库资产资产资产资产资产资产资产管理员管理员管理员管理员管理员管理员管理员各部门资产管理员(三)、资产管理层级职责:、一级资产管理员:XX集团总资产管理员()、负责全XX集团的资产管理工作制定并落实各项资产管理制度及流程。()、负责指导并监督凯湖各分公司的资产管理工作合理安排资产管理员的相关工作。()、负责XX集团固定资产管理系统的日常管理工作。()、负责审批全XX集团的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。()、负责资产管理的涉外工作。()、负责组织相关部门每年一次的固定资产核查盘点工作。()、负责每月汇总各公司的采购计划表及资产对账统计工作。、二级资产管理员:XX集团总部、各直属分公司资产管理员()、负责本公司的资产管理工作严格执行各项资产管理制度及流程。()、负责指导并监督下属部门的资产管理工作合理安排资产管理员的相关工作。()、负责本公司固定资产管理系统的日常管理工作。()、负责审批本公司的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。()、负责办理本公司资产的验收及出入库手续。()、负责组织落实本公司每年一次的固定资产核查盘点工作。()、负责每月汇总本公司的采购计划表及资产统计表。()、负责核查本公司离职人员的资产交接情况并签署意见。()、根据资产统计表每月与财务中心核对实物资产。、三级资产管理员:各公司直属部门资产管理员()、负责本部门的资产管理工作严格执行各项资产管理制度及流程。()、负责申请本部门的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。()、负责落实本部门每年一次的固定资产核查盘点工作。()、负责监督本部门离职人员的资产交接情况。、四级及以下层级资产管理员:各部门下属分支资产管理员四级及以下层级工作职责与三级资产管理员相同。三、资产的采购申请、各部门根据下月业务需要填写《采购审批单》选择下月采购计划类别逐级审批后在每月末交至成本控制中心办理。下月采购计划每部门每月只可申报一次。、各部门如有紧急业务需要可临时填写《采购审批单》选择紧急采购类别逐级审批后交至成本控制中心办理。、《采购审批单》适用于资产采购总金额在万元以下资产采购总金额在万元以上按呈批立项办理。四、资产的验收登记及出入库、一般采购类资产由公司资产管理员、采购员、使用责任人根据供货明细单、《采购审批单》一一核对检查验收合格的办理入库手续。资产管理员凭供货明细单填写《入库单》上的名称、单位、数量、单价及备注用途经手人由采购员签字保管员由资产管理员签字。、非工程合同类大型资产由公司资产管理员、使用责任人根据采购合同等办理验收手续。、工程移交类资产由工程负责人、接收方公司资产管理员、使用部门资产管理员、使用责任人根据移交清单、供货合同等办理验收手续。、资产管理员在办理验收手续时需筛选出属于固定资产类别的资产登记到“固定资产管理系统”并粘贴条码标签登记时需注明资产类型、名称、特征、型号、数量、单位、使用部门、保管人、入账时间、单价、总金额。、资产管理员根据《采购审批单》办理出库领用资产需填写《出库单》经手人由使用责任人签字保管员由资产管理员签字。如资产数量大且使用责任人并非一人需填写《物资领用单》每个使用责任人均需本人签字确认。如有属于固定资产的资产管理员需根据资产去向变更固定资产管理系统内信息并重新粘贴资产条码标签。资产条码标签粘贴后除资产管理员外不得涂改或撕毁。、二、三级库下发领用需重复以上步骤以此类推。、办理入库、出库必须手续齐全否者不予办理未办理手续的资产不得发放。、使用责任人对已领用的资产有全部责任。五、资产的财务对账、公司资产管理员在办理出入库手续时需实时登记《出入库统计及台帐》其中包括《固定资产出入库统计表》、《低值易耗品出入库统计表》、《低值易耗品进销存统计》以及《低值易耗品领用台帐》,登记周期为上月日至本月日。、《出入库统计及台帐》需在每月日前报送总资产管理员由总资产管理员汇总后于月底前交至财务中心。、公司资产管理员在每月初需将上月《出库单》汇总交至财务中心核对。、公司资产管理员在每月初需根据“固定资产管理系统”填写《资产增减统计表》并报送总资产管理员。、总资产管理员每月负责汇总、核实XX集团当月的《资产增减统计表》务必做到账实相符报送集团行政部。六、固定资产的交接、调拨及回收、调岗或离职员工需填写《交接明细表》并将所领用的固定资产移交给本部门其他员工或退还库房由部门资产管理员负责监交并报送公司资产管理员公司资产管理员需备份《交接明细表》并根据《交接明细表》更新“固定资产管理系统”由总资产管理员最终审核。、部门内部交接固定资产凭《交接明细表》到公司资产管理员处办理。、跨部门、跨公司的固定资产调拨需到公司资产管理员处登录“固定资产管理系统”填写并下载《资产调拨审批表》逐级审批。、各部门如有闲置未用的固定资产需报送行政部行政部设有闲置物资库各部门可按月将闲置的旧物资做入库处理以便总资产管理员在全XX集团内部统筹调配提高资产的使用效率。、总资产管理员有权向资产使用责任人询问固定资产使用情况可对使用率低的固定资产进行回收处理。、各单位如有负责人或资产管理员调岗或离职需由新负责人或新资产管理员对本单位进行全面盘点双方在盘点报告上确认签字后报送总资产管理员审核。七、固定资产的维修及保养、为确保各项固定资产的正常使用使用部门要经常对资产进行检查维护发现损坏要及时填写《资产维修审批表》逐级审批报修不得擅自请人维修。、对于固定资产的维护应根据其购买期限的不同采用不同的方法处理如在保修期内应由成本控制中心统一联系厂商进行维修。、如超过保修期总资产管理员根据月度报送的维修费用计划统一安排维修保养办理维修费的报销手续。、如维修费用大还应报送XX集团相关部门协助与维修单位签定维修保养合同。、固定资产的维修应控制在预算范围内超出计划的维修保养支出必须由XX集团总经理批准。八、固定资产的核查盘点、各部门资产管理员应每月对其所管辖的固定资产进行清查盘点,并将盘点结果报送总资产管理员处总资产管理员将组织不定期抽盘。、行政部汇同财务中心每季度末组织资产抽盘抽盘比率为全XX集团固定资产总额的季末由总资产管理员出具简易的抽盘报告报送XX集团总经理。、行政部汇同财务中心、督查部每年末在集团行政部的指导下进行全XX集团的资产核查盘点由总资产管理员出具XX集团资产盘点报告报送XX集团总经理以及集团行政部。、每月总资产管理员根据各部门报送的自查结果与登记台账进行核对发现不符的要及时查明原因并做出处理。出现盘盈或盘亏情况的要及时办理相应手续以便财务中心进行账务处理。、无论是部门的自查还是相关部门组织的盘点清查部门负责人和部门资产管理员都要全力配合出现盘盈盘亏情况的部门负责人以及部门资产管理员要逐一写出书面说明并对相关责任人作出相应的处罚。九、固定资产的报废、固定资产需要出售、报损的经总资产管理员查实办理审批手续后可以作转卖、清理或报废处理并由财务中心、督察部、行政部备案。行政部设置废旧物资库废弃物品经相关部门备案登记后定期变卖处置。、纳入财务固定资产明细账的资产在报废时不论金额大小各资产管理员均须首先登录“固定资产管理系统”填写并下载《资产报废审批表》详细说明资产报废的原因呈有关技术人员鉴定确认该固定资产已丧失使用功能的除汽车、房屋需由董事长审批方可报废或作变价处理外其余固定资产按授权权限审批。、对已提足折旧需报废的固定资产需技术部门确认已无使用价值的由部门资产管理员提出报废申请经批准后注销由行政部备案。对提足折旧后能继续使用的资产各部门资产管理员仍负责管理直至报废。十、资产管理会议、总资产管理员需每月组织各公司资产管理员召开资产管理工作会并定期去分公司做专题培训。、总资产管理员需定期组织相关业务部门召开资产管理研讨会。、集团行政部需定期与XX集团总资产管理员、各分公司资产管理员召开资产管理培训会。十一、奖惩措施、固定资产如发现人为损坏情况需由部门资产管理员填写《资产人为损坏丢失赔偿单》由责任人负责付费维修如无法维修由责任人按照资产金额照价赔偿。如因管理不力无法追究到责任人的由部门负责人及资产管理员组织相关责任人付费维修或照价赔偿。、固定资产如发现丢失情况需由部门资产管理员填写《资产人为损坏丢失赔偿单》由责任人按照资产金额照价赔偿。如因管理不力无法追究到责任人的由部门负责人及资产管理员组织相关责任人照价赔偿。、未经总资产管理员审定自行拆卸、改装、调拨和报废处理固定资产的总资产管理员有权要求责任人将其恢复原状并对责任人予以通报批评。、部门负责人需对低值易耗品领用严格把关避免浪费如有领用量过大且无法做出正常说明的对该部门予以通报批评。、资产管理员所报资产台账与实物资产如有不符且涉及资产金额在一万元以下的予以通报批评。、资产管理员所报资产台账与实物资产如有不符且涉及资产金额在一万元(含)以上的予以通报批评并取消其当季度绩效考核奖金。、资产管理员对于行政部总资产管理员部署的资产管理工作需积极配合各项工作均需在指定时间节点内完成。如有超期未完成或有重大失误的取消其当季度绩效考核奖金。、资产管理员在各种审核流程中如有审核不善造成资产损失无法追究到责任人的由资产管理员负责赔偿并取消其当季度绩效考核奖金。、资产管理员对工作尽职尽责连续两年固定资产保管使用率、成品维护完好率达以上的予以通报表扬奖励。、资产管理员的工作连续两年达到账实相符的予以提高薪资奖励。、对为保护固定资产做出重大贡献事迹或连续被集团上级部门通报表扬三次的资产管理员予以提报升职奖励。(此管理制度自年月日起执行最终解释权归行政部所有行政部负责修订与完善。)

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