县级财政推行国库集中支付电子化管理的调查与思考

县级财政推行国库集中支付电子化管理的调查与思考 国库集中支付电子化管理是建立现代国库 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的一项重要基础工程和战略工程。2015年以来，平江县经湖南省财政厅批准，启动国库集中支付电子化管理试点，初步建立起全流程电子化的财政资金支付体系，推动了国库业务管理创新，有效提高了财政服务效能。为了总结试点得失，探索完善之策，我们开展了调查。 一、国库集中支付电子化管理试点取得四个效果 国库集中支付电子化管理改革涉及面广、技术含量高、实施过程复杂，平江县主要从四个方面实施试点工作。 (一)明确目标，精心组织部署。改革伊始，平江县确定国库集中支付化电子化管理试点工作的目标是:到2016年，在全县基本建立起包括管理制度、 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 、支撑软件及安全设施等方面的“电子支付安全支撑体系”，实现国库集中支付电子化，提升财政财务管理现代化水平。为此，该局加强与各个层面的协调沟通，成立了以财政局长任组长，财政、人行、代理银行相关负责人为成员的试点工作领导小组，并明确各单位的责任分工，为试点工作提供了有力的组织保障。 (二)把握步骤，稳步开展试点。一是准备阶段。制定试点工作实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，向省财政厅提交试点申请报告，进行软硬件政府采购，为电子支付搭建运行环境。二是基础数据收集与业务规则流程确定阶段。收集改革单位相关人员身份信息和零余额账户预留印鉴印模，完成CA认证系统建设并确定网络连接方式。在确保新旧支付系统平稳过渡的基础上，与软件公司确定新支付系统的基础数据、业务规则、业务流程以及电子单据格式,完成3.0版支付系统升级到6.1版。三是测试阶段。连通人行、代理银行(建行)网络后，由系统管理员协助软件公司，逐个测试模块功能和业务流程，还联合代理银行、人行科技部门专门针对系统和网络性能进行仿真测试和压力测试，全部通过并确认系统稳定可靠、达到上线要求后，组织预算单位、财政局业务人员开展了操作培训。四是上线阶段。完善软件功能， 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 综合查询报表、预算单位对账单等。 (三)改善设施，优化运行环境。平江县整个电子支付系统的政府采购共投入384.6万元，其中:电子支付系统及CA认证系统投入154.6万元(包括:证书注册中心受理点系统(LRA)、统一用户管理系统(UMS)、身份认证网关、电子签名服务器、电子凭证库、电子印章等软硬件的采购);机房存储虚拟化及数据安全平台建设投入230万元。此外，利用省财政厅至该局内网线路连通县人行，带宽为4兆光纤专线;利用原有至市建行公务卡专线连接省建行网络，带宽升级为8兆双光纤专线，单位光纤专线由2兆升级到10兆。 (四)健全制度，指导业务操作。及时出台《国库电子支付管理(暂行)办法》，分为8章54条，对改革业务准备、电子签名认证及电子签章管理、业务处理等作出了具体规定;制定《平江县国库集中支付系统(电子支付版)有关业务操作规则》，明确了支付业务的主要变化和软件操作的规则。随后组织专题业务培训，让400余名支付岗位人员过好了业务关。 通过各方协作，2015年10月19日，平江县除预算内实拨业务外，电子支付系统在所有预算单位和所有财政资金一次性成功上线，系统运行基本趋于稳定，取得积极效果。 一是应用了全新标准，防范了资金支付风险。业务规范上，实现财政、人行、代理银行三方的实时账务处理和电子对账、电子验章，确保了资金支付和清算的安全;系统采用多 岗制衡，形成安全闭环，每个业务人员各负其责，任何人都无法单独完成财政资金的支付交易。借助这套系统，堵死了财政资金管理的漏洞，防范了资金安全风险。 二是实现了“无纸化”支付，全面提升了行政效能。电子支付的实施，实现了从“跑银行”到“点鼠标”的转变。系统上线后，每天的业务都能及时到账，大幅提升了财政资金的支付效率;原来的审核签字、单位盖章变成了“电子签章”，“铁皮文件柜”升级为电子凭证库，基本不需要单位经办人员往返各部门，工作效能明显提高。电子化支付系统上线后的2016年1-7月，该县累计办理支付业务56462笔，业务量比未实行电子化支付的2015年1-7月同比增加9990笔，增长21.5%，但这些工作却是在支付局未增一人、工作量反而大幅减少的情况下实现的。运行最快的一笔资金，从录入支付申请到完成支付并拿到银行支付回单，仅用不到5分钟。同时，取消了纸质凭证，实行了电子签章，取消了打印直接支付凭证、人工盖章、人工传递单据、人工验章、扫描支付凭证和导入清算数据，大大减轻了财政、代理银行、人行的工作量。支付局业务大厅一改过去“赶集”般的嘈杂，且单位用车、纸张消耗明显减少，行政成本明显降低。 三是实现了三方网络无缝对接和虚拟化存储，确保了系统安全高效运行。电子化支付将财政、代理银行、清算银行过去独立的系统网络进行无缝对接，不需要在银行和人行系统扫描或重新逐笔录入支付凭证，不需要人工验章，取而代之的是接收电子凭证、自动验章，一点鼠标资金就能支付到收款银行，只要单位支付申请不录错，代理银行、人行就不会错，支付的差错率大幅降低，资金风险明显降低。同时也实现了代理银行实时支付、延长了代理银行的有效支付时间、减少了人民银行清算时间限制带来的影响。在原来的应用和数据库服务器虚拟化的基础上进一步实现了存储虚拟化，在保障存储设备安全的同时，还针对虚拟机进行自动备份和快速容灾恢复，为电子支付的运行搭建了一个高可用、高可靠、高效率的技术平台。 四是完善了系统功能，整体提升了国库管理水平。通过系统的综合查询功能，业务人员能全方位的了解支付动态情况，目前处在链条中哪个环节、代理银行是否支付、是否清算都一目了然。借助于系统集成的预算执行动态监控模块，财政能有效监督整个支付业务，实现了对财政资金支付的事前和事中监督。因与代理银行网络进行了安全对接，免去了给乡镇支付代理银行部署支付客户端，优化了支付网络结构，提升了国库管理水平，有利于完善乡镇国库集中支付改革，也从实质上推动了财政信息化建设。 二、国库集中支付电子化管理存在四个困惑 国库集中支付电子化管理是一项探索性、技术性很强的工作，目前仍处于“摸着石头过河”阶段。尤其是县级层面可复制的成功经验不多，试点过程中存在不少困难和问题。 其一，电子化支付缺乏统一模式，试点扩面受制约。目前县级国库集中电子化支付管理大致有两种模式，一是以省集中建设模式，电子凭证库等集中部署在省级，县级分散部署支付系统、CA认证;二是各地分散建设模式，软、硬件均由县级采购部署。前者有利于节约资金和资源共享，强化省对县级财政资金的在线监控，但也加重了省级数据安保、系统运维压力，且不利于放活基层自主权。后者有利于县级根据自身需要开发建设，针对性、灵活性更强，但资金投入总量大，且不利于信息数据共享和省市指导监督，运维水平也可能难以统一。省级对县级国库集中支付电子化管理仍处于前期探索阶段，目前还没有出台指导性文件统一建设管理模式，部分县市由此担心走得太快会造成重复建设，目前仍在观望徘徊，改 革进程受到影响。 其二，改革关联方相互影响明显，基层协调难度大。以往财政、商业代理银行、人行的支付系统相互独立，相互之间靠人工传递数据，各自可以在自己的系统独立操作，没有直接的影响，而电子支付将财政、商业代理银行、人行系统三者紧密联系起来，三方在同一链条上进行支付业务操作，一方出现差错，三方都可能受到影响。比如，代理银行未及时发送回单会造成预算单位和财政无法及时打印支付凭证回单、单位会计和总会计无法及时做账;与代理银行、人行联网后，双方的业务沟通往往牵涉到上级银行，曾发生过清算出现故障，与省、市级人行配合排查网络故障的情况;有时还需与收款银行追查资金走向，甚至涉及到代理银行内部的业务规则和数据规范。本级财政和本级代理银行难以解决，工作牵涉面更广，协调难度比以前更大。 其三，业务对网络和软件依赖度更高，系统运维压力大。因清算签章异常，或回单签收不及时，极有可能延误清算;整个系统由好几个模块组成，相互紧密配合才能正常工作，复杂度较以前的系统高几个数量级，对网络和软件的稳定性以及系统管理和运行维护的要求也越来越高。特别是软件功能不健全，亟需优化完善，如:登录新版6.1支付系统，每次要下载60余兆的控件、2兆带宽，登录要1分多钟，升级优化后，仍要20-40秒;新支付系统不能和平台同步基础数据，系统管理较为复杂;签收回单或财政发送汇总清算单时对签章速度影响较大，等等。 其四，无纸化与会计制度不匹配，业务处理有纠结。根据会计核算原则，记账必须有纸质的原始凭证做附件，而电子支付又强调无纸化，因此形成一对矛盾。目前为了适应会计核算要求，不得不修改流程，添加了打印纸质凭证的节点，没有完全达到无纸化的效果。加之代理银行关闭了与财政公务卡平台的端口，代理银行无法通过系统直接查询到单位的公务卡还款明细，如果借助过渡户还款，公务卡报销必须向代理银行提供纸质的汇总还款明细表，不仅增加了工作繁琐度，而且带来一定资金风险。 三、深化国库集中支付电子化管理的五点建议 (一)推出顶层设计，统一建设管理模式。省级财政部门应根据《财政部 中国人民银行关于进一步加强和规范国库集中支付电子化管理工作的通知》(财库〔2015〕121号)精神，综合各地试点情况，制定指导性文件，统一全省县市级国库集中支付电子化业务管理模式、操作办理程序和内部控制制度，督促指导县市层面抓好试点部署、政策宣传、业务培训等工作，推动国库集中支付电子化管理由点到面、全面推开。 (二)强化各方协调，打破业务技术壁垒。省级财政、人行、商业银行及软件开发商应建立联席会议制度，共同协商、统一处理电子支付的具体业务、技术衔接问题，避免出现问题互不交流、或者各人自扫门前雪等现象。本级财政也应与人行、代理银行、软件公司建立沟通磋商机制，加强与软件公司的技术业务衔接，做好新旧系统的基础数据迁移及新业务、新功能、新流程的沟通衔接，确保新旧支付系统平稳过渡;加强软件公司与代理银行、人行的衔接，确定好支付与清算、公务卡的业务细节，做好做全业务测试，并加强财政监督，防范资金风险;加强财政与代理银行、人行的衔接，确定好网络连接方式，制定相关管理制度和沟通协调机制，避免相互推诿，做到各负其责。 (三)强化运维保障，防范系统安全风险。实现系统和网络运维的科学化、精细化、标准化管理，最大限度减少安全风险点和管理上的漏洞。如:网络可利用线路冗余保障畅通，系统可利用等保测评堵塞漏洞，运维可加强安全巡检及时排障，等等。 (四)优化软件环境，确保改革畅通运行。针对实施过程中碰到的业务需求，软件公司要及时完善优化软件，开发出兼顾标准规范和业务需求的系统，确保支付安全便捷。与省级代理银行衔接，保留代理银行与公务卡服务平台的端口互通，取消纸质公务卡汇总还款明细表的传递，堵塞管理漏洞。同时，上级财政部门应尽快发布财务软件使用电子附件的管理办法，推广电子附件管理平台的应用和普及，确保电子附件“防篡改、防伪造、防抵赖、可扩展、便查询”。 (五)加强岗位培训，提高业务人员素养。加大电子支付参与操作各方的业务人员的培训与职业素养教育，确保各方尽职尽责，密切配合，安全高效开展电子支付业务，减少不规范、不熟练、不负责带来的安全风险及资金损失。 平江县财政局 邱青松、李双凤、余祖应、刘湘平