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关于在深圳前海设立内外资PE的流程及相关优惠政策.doc

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上传者: 后海高山地 2017-10-11 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《关于在深圳前海设立内外资PE的流程及相关优惠政策doc》,可适用于综合领域,主题内容包含关于在深圳前海设立内外资PE的流程及相关优惠政策一、前海的产业准入根据《国家发展和改革委员会关于印发深圳前海深港现代服务业合作区产业准入目录的通知》符等。

关于在深圳前海设立内外资PE的流程及相关优惠政策一、前海的产业准入根据《国家发展和改革委员会关于印发深圳前海深港现代服务业合作区产业准入目录的通知》(发改产业号)第一类金融业第(八)所列:创业投资基金、股权投资基金及其管理企业。PE属于前海的产业准入范畴。二、内资PE的设立设立内资PE主要适用《深圳市人民政府印发关于促进股权投资基金业发展的若干规定的通知》(简称“若干规定”)。注册资本和股东(合伙人)数量要求根据《若干规定》第一条第二款股权投资基金的注册资本(出资金额)不低于人民币亿元且出资方式限于货币形式首期到位资金不低于万元。股东或合伙人应当以自己的名义出资。其中单个自然人股东(合伙人)的出资额不低于人民币万元。股权投资基金管理企业以股份有限公司形式设立的注册资本应不低于人民币万元以有限责任公司形式设立的其实收资本应不低于人民币万元。以有限公司、合伙企业形式成立的股东(合伙人)人数应不多于人以非上市股份有限公司形式成立的股东人数应不多于人。工商登记《若干规定》第二条(一)规定:“市各有关部门对股权投资基金、股权投资基金管理企业以及私募证券投资基金管理企业给予工商注册登记的便利。”经咨询前海管理局投资推广处工作人员前海设有市工商局办事点注册条件需由市工商局审核由前海办事分点颁发执照。(二)股权投资基金、股权投资基金管理企业可在企业名称中使用“基金”或“投资基金”。(三)公司制、合伙制股权投资基金、股权投资基金管理企业在章程或合伙协议中应明确规定不得以任何方式公开募集和发行基金(四)承担管理责任的股权投资基金管理企业的法定住所(经营场所)可作为股权投资基金企业的法定住所(经营场所)办理注册登记。税收政策根据《若干规定》第三条:(一)合伙制股权投资基金和合伙制股权投资基金管理企业不作为所得税纳税主体采取“先分后税”方式由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。(二)合伙制股权投资基金和股权投资基金管理企业执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人按照“个体工商户的生产经营所得”项目适用的五级超额累进税率计征个人所得税。不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人其从有限合伙企业取得的股权投资收益按照“利息、股息、红利所得”项目按的比例税率计征个人所得税。(三)合伙制股权投资基金从被投资企业获得的股息、红利等投资性收益属于已缴纳企业所得税的税后收益该收益可按照合伙协议约定直接分配给法人合伙人其企业所得税按有关政策执行(前海企业所得税优惠政策:减至)(四)合伙制股权投资基金的普通合伙人以无形资产、不动产投资入股参与接受投资方利润分配共同承担投资风险的行为不征收营业税股权转让不征收营业税。(五)股权投资基金、股权投资基金管理企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业年以上(含年)凡符合《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税tonewdevelopmentconceptdojob()practicelineSocialistcorevalues,promoteSocialistthoughtmoralandChinesetraditionalvirtue()fullstrictlyrulepartyisallmemberscommonresponsibility,mustimplementationtoeachbranchandeachnamemembers()achieved"Twoyear"goaldreams,ChinaandrealizingthegreatrejuvenationoftheChinesenationneedmoreoutoftheCentralPlains()implementation发〔〕号)规定条件的可按其对中小高新技术企业投资额的抵扣企业的应纳税所得额。三、前海外商投资股权投资企业试点根据《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的暂行办法》(深府金发号)(简称号文)第五条外商投资股权投资企业试点在前海深港现代服务业合作区先行先试逐步向全市拓展。经咨询前海管理局投资推广处申请了试点资质的外商投资股权投资企业可以获得一定结汇额度但额度的确定尚没有明确的依据。目前结汇由领导小组审议决定。对PE的定性无论是LP由外国投资者组成还是GP作为外商投资管理企业LP为国内投资者的情形都按照外资基金处理其投资适用外商投资法规政策。在PE的设立问题上目前结合号文和年发布的《深圳市外商投资股权投资企业试点工作操作规程》(深府金发号简称“操作规程”)办理。(一)出资要求号文第六条:外商投资股权投资企业认缴出资应不低于万美元等值货币出资方式限于货币合伙人应当以自己名义出资除普通合伙人外其他每个有限合伙人的出资应不低于万美元等值货币外商投资股权投资管理企业注册(或认缴出资)应不低于万美元等值货币出资方式限于货币。注册资本(或认缴出资)应当在营业执照签发之日起三个月内到位以上其余部分应自企业成立之日起两年内到位。高管人员要求(担任副总经理级以上职务或相当职务的管理人员)(至少两名))有五年以上从事股权投资或股权投资管理业务的经历)有二年以上高级管理职务的任职经历)有从事与中国有关的股权投资经历或在中国的金融类机构从业经验)最近五年内没有违规记录或尚在处理的经济纠纷诉讼案件且个人信用记录良好对境外投资者的要求号文第八条:)具有健全的治理结构和完善的内控制度近两年未受到司法机关和相关监管机构的处罚)境外投资者或其关联实体具有相关的投资经历)应主要由境外主权基金、养老基金、捐赠基金、慈善基金、投资基金的基金(FOF)、保险公司、银行、证券公司及领导小组认可的其他境外机构投资者组成)试点工作要求的其他条件《操作规程》第五条:试点工作按早“审慎、择优”的原则申请设立外商投资股权投资企业的境外投资人应至少具备以下条件之一:A在其申请前的上一会计年度具备自有资产规模不低于一亿美元或者管理资产规模不低于二亿美元B持有香港证监会(或境外金融监管部门)颁发的资产管理牌照C世界知名股权投资机构(权威机构评选发布的资产管理规模世界排名前名)对注册地的要求《操作规程》第十条:申请试点的外商投资股权投资企业及其管理企业均必须注册在深圳。(二)《操作规程》第十一条:申请设立外商投资股权投资企业、外商投资股权投资管理企业、试点企业的需递交如下申请材料:设立外商投资股权投资管理企业(外商投资股权投资企业)申请表可行性研究报告外商投资股权投资管理企业章程(外商投资股权投资企业递交合伙协议)外商投资股权投资管理企业法定代表人人选(或者董事会人员名单或tonewdevelopmentconceptdojob()practicelineSocialistcorevalues,promoteSocialistthoughtmoralandChinesetraditionalvirtue()fullstrictlyrulepartyisallmemberscommonresponsibility,mustimplementationtoeachbranchandeachnamemembers()achieved"Twoyear"goaldreams,ChinaandrealizingthegreatrejuvenationoftheChinesenationneedmoreoutoftheCentralPlains()implementation外商投资股权投资企业合伙人人选名单如有)经国家公证机关公证并经我国驻该国使(领)馆认证的外国投资者的注册登记证明或身份证明文件香港、澳门或台湾地区投资者应当依法提供经当地公证机构公证的注册登记或身份证明文件投资者资信证明文件持有境外金融监管部门金融业务牌照情况(如有)自有资产及管理资产相关证明材料市市场监管局出具的拟设公司名称预先核准通知书托管银行的有关资料及与托管银行签署的相关文件申请人出具的上述全部材料真实性的承诺函领导小组要求的其他材料(三)号文第九条:申请试点企业应通过外商投资股权投资企业或拟设立股权投资企业的执行事务合伙人向市金融办递交试点申请市金融办初审后报领导小组审定。《操作规程》第七条:领导小组办公室对申请常年受理定期组织领导小组成员单位集中认定并在启动程序后个工作日内做出决定。月日深圳前海出台《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则补充规定》。规定对在深圳新设立或新迁入的各种金融机构予以一次性奖励奖励金额不等。此外同时印发的文件还有《深圳市总部企业认定办法》、《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则补充规定》、《融资性担保公司管理暂行办法》、《深圳市鼓励总部企业发展暂行办法》、《深圳市外商投资股权投资企业试点工作操作规程》、《深圳市股权投资基金业发展资金申请操作规程》、《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的暂行办法》。第八条:经认定符合条件的由领导小组办公室出具业务资格文件第九条:经认定的企业凭业务资格文件按以下程序办理相关手续:到市经贸信息委办理《外商投资企业批准证书》(仅限公司制)到市市场监督管理局办理注册登记手续到人民银行深圳市中心支行办理外汇结算手续入驻前海的到前海管理局办理入驻手续号文第十二条:经领导小组认定的外商投资股权投资企业和外商投资股权投资管理企业在名称中可加注“股权投资基金”或“股权投资基金管理”字样除试点企业外其他外商投资企业不得在名称中使用“股权投资基金”和“股权投资基金管理”字样。号文第十八条:经领导小组认定的试点企业在投资、基金管理等方面由领导小组独立管理。(四)号文第二十一条:试点企业应当在每半年向市金融办报告上半年投资运作过程中的下列重大事件:外商投资股权投资企业投资外商投资股权投资管理企业投资修改合同、章程或合伙协议等重要法律文件高级管理人员的变更所委托管理的外商投资股权投资企业的变更增加或减少注册资本(认缴出资)分立与合并解散、清算或破产市金融办要求的其他事项四、优惠政策(一)《若干规定》第四条:(一)自本规定实施之日起新注册的股权投资基金可享受以下政策:以公司制形式设立的股tonewdevelopmentconceptdojob()practicelineSocialistcorevalues,promoteSocialistthoughtmoralandChinesetraditionalvirtue()fullstrictlyrulepartyisallmemberscommonresponsibility,mustimplementationtoeachbranchandeachnamemembers()achieved"Twoyear"goaldreams,ChinaandrealizingthegreatrejuvenationoftheChinesenationneedmoreoutoftheCentralPlains()implementation权投资基金根据其注册资本的规模给予一次性落户奖励:注册资本达亿元的奖励万元注册资本达亿元的奖励万元注册资本达亿元的奖励万元。以合伙制形式设立的股权投资基金根据合伙企业当年实际募集资金的规模给予合伙企业委托的股权投资基金管理企业一次性落户奖励:募集资金达到亿元的奖励万元募集资金达到亿元的奖励万元募集资金达到亿元的奖励万元。享受落户奖励的股权投资基金年内不得迁离深圳。(二)股权投资基金投资于本市的企业或项目可根据其对我市经济贡献按其退出后形成地方财力的给予一次性奖励但单笔奖励最高不超过万元。(三)股权投资基金、股权投资基金管理企业因业务发展需要新购置自用办公用房可按购房价格的给予一次性补贴但最高补贴金额不超过万元。享受补贴的办公用房年内不得对外租售。(四)股权投资基金、股权投资基金管理企业新租赁自用办公用房的给予连续年的租房补贴补贴标准为房屋租金市场指导价的补贴总额不超过万元。(五)股权投资基金、股权投资基金管理企业以及私募证券投资基金管理企业纳入我市大企业便利直通车服务范围并按相关规定为其提供优质、便利的服务。(六)股权投资基金、股权投资基金管理企业以及私募证券投资基金管理企业的高级管理人员经市人力资源保障部门认定符合条件的可享受我市关于人才引进、人才奖励、配偶就业、子女教育、医疗保障等方面的相关政策。《深圳市人民政府办公厅关于进一步支持股权投资基金业发展有关事项的通知》(深府办〔〕号)规定:对我市符合《若干规定》相关规定的股权投资基金管理企业自本通知实施之日起前年按照营业收入形成地方财力的给予奖励后年按照营业收入形成地方财力的给予奖励新注册成立的股权投资基金管理企业按照其营业收入形成地方财力之日起计算。对我市符合《若干规定》相关规定的股权投资基金、股权投资基金管理企业自本通知实施之日起或自获利年度起前年按照企业所得形成地方财力的给予奖励后年按照企业所得形成地方财力的给予奖励。tonewdevelopmentconceptdojob()practicelineSocialistcorevalues,promoteSocialistthoughtmoralandChinesetraditionalvirtue()fullstrictlyrulepartyisallmemberscommonresponsibility,mustimplementationtoeachbranchandeachnamemembers()achieved"Twoyear"goaldreams,ChinaandrealizingthegreatrejuvenationoftheChinesenationneedmoreoutoftheCentralPlains()implementation

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