月结步骤

月结步骤 1、 计提折旧: 计算方法:?当月增加固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧，提足折旧不再计提;?“固定资产”与“低值易耗品”的划分，单位价值在2000.00元以上，并且使用年限超过一年的机器、设备作为固定资产入账;?折旧额的计算，残值按4%预留，即固定资产的96%提折旧，折旧年限一般十年，在十年内按月定额摊销，例:价值2000.00元的电机，月摊销额为，2000.00×96%?10年?12个月=16.00元/月; 借:制造费用—费用 *****.** 贷:累计折旧 *****.** 2、分摊工资和计提福利费: (两笔业务，做两张凭证) 分摊、计提额的计算:?管理人员工资计入“管理费用”，生产人员工资计入“制造费用”，(我公司仅经理、出纳工资计入管理费用，其他全在制造费用里列支)，销售人员工资计入“产品销售费用”;?福利费的计算，以工资总额为基数计算福利费，福利费计提额度为“工资总额”的14%，计算的基础为应得“工资总额”，不考虑扣除项目，应包含个人所得税、代扣伙食费、代扣社保金等全部所得作为计算依据; 借:管理费用—工资 *****.** 制造费用—工资 *****.** 产品销售费用—工资 *****.** 贷:应付工资 *****.** 借:管理费用—福利费 *****.** (计入管理费用工资额的14%) 制造费用—福利费 *****.** (计入制造费用工资额的14%) 产品销售费用—福利费 *****.** (计入产品销售费用工资额的14%) 贷:应付福利费 *****.** (工资总额的14%) 3、结转“未交税金”、计提“主营业务税金及附加”: ?“未交税金”的计算，所谓未交税金即当月实现的应交增值税税额，即当月销项税减进项税的差额，如是正数当月须结转到“未交税金”科目，如是负数即当月进项大于销项，不做账务处理，不需要做凭证;?“主营业务税金及附加”的计算，“主营业务税金及附加”主要包括“城市维护建设税”“、教育费附加”及“地方教育费”，税率分别是5%、3%、1%;?主营业务税金及附加的计算基础是当月实现的“应交增值税额”，用当月应交增值税额分别乘以税率就得出上述应交税金数额了。 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) *****.**(销项减进项) 贷:应交税金—应交增值税(未交税金) *****.**(销项减进项) 借:主营业务税金及附加 *****.** (应交增殖税×9%) 贷:应交税金—城市维护建设税 *****.** (应交增殖税×5%) 其他应交款—教育费附加 *****.** (应交增殖税×3%) 其他应交款—地方教育费 *****.** (应交增殖税×1%) 4、归结完上述费用后，倒算 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 成本，操作如下: 例: ?当月销售额1,000,000.00元及当月销售数量150吨(死数，以月底计算开票数为准)，乘以92%(92%为当月所有费用额，挤出8%的利润)，得920,000.00元，?当月已知费用，“管理费用”6,000.00、“制造费用”28,000.00“营业费用”35，000.00、“主营业务税金及附加”4,000.00、“财务费用”100.00、“营业外支出”等，加总上述费用得73,100.00，并在估算的费用总额里扣减，即920,000.00元—73,100.00元=846,900.00元;?得出的846,900.00元为估 算的原材料成本，用当月入库和上月结存材料数凑齐上述金额，并符合150吨销售量的材料领用数量，材料与产成品的投入产出比正常情况下不能低于1:1，维持在1.2:1左右; 5、计算完上述成本项目后领用材料: 借:生产成本 *****.** (销售额的92%减除各项费用后的数额) 贷:原材料 ——硅铁 ****.** ——稀土 ****.** ——镁锭 ****.** ——硅钙 ****.** ——硅钡 ****.** ——废钢 ****.** 如截止到当月账面结存的材料不足以领用凑齐上述成本时可做估价入库。 例，估价入库: 借:原材料——硅铁 ****.** 贷:应付账款——德阳宏亮贸易有限公司 ****.** 注:估价入库不体现税款，如当前月份硅铁含税价格为5,500.00元，那估价硅铁价格约为4700.85元(5,500.00?1.17)，单价可以作小幅变动，取整数4700.00，下月初做红字凭证冲回此笔分录，待有发票时正常入账。 下月红字分录: 借:原材料——硅铁 ****.** (负数) 贷:应付账款——德阳宏亮贸易有限公司 ****.** (负数) 6、结转制造费用: 借:生产成本 ****.** 贷:制造费用—结转 ****.**(制造费用明细账或科目汇总表上当月发生 额) 7、结转完工产品成本: 借:产成品 ****.** 贷:生产成本 ****.**(领用材料数和制造费用的合计数) 8、结转销售产品成本: 借:主营业务成本 ****.** 贷:产成品 ****.** 9、损益结转: 借方:本年利润 ******.** 贷方:产品销售成本 ******.** 产品销售费用—结转 *****.** 产品销售税金及附加 ****.** 管理费用—结转 ****.** 财务费用—结转 ****.** 其他业务支出 ****.** 营业外支出 ****.** 借方:产品销售收入 ******.** 财务费用—结转 ***.** 营业外收入 ****.** 其他业务收入 ****.** 贷方:本年利润 ******.** 注:上述成本费用在月底归结到“本年利润”后，余额应为零。 用一个用户完成制单工作后，需更换操作员(朱娇娜用户)“审核凭证”，审核完凭证，要完成全月帐务处理，还需要“记账”、“月结”。 10、工作的检查: 每月完成月结后需核对当月帐务 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 是否有计算错误、漏记或笔误的情况，首先察看“科目余额表”，当月货币资金余额不能为负数，发生额、余额应与出纳手工帐核对，工资应分摊完毕归零，“成本费用科目”应该结转完归零，部分科目数据应与税务申报表数据一致，产品销售收入与销项税可以与开票系统内数据核对，进项税可以与进项发票抵扣联数字加总数核对。 11、错误更改: 如月结后发现当月有录入错误的凭证，可点击“日常管理”，“”“”，密码“12345”，注意，每操作一次上述步骤只逆转一个业务，即取消“月结”、“记账”需要重复两次上述操作。取消完“记账”后还需要更换操作员(朱娇娜用户)取消审核凭证，再更换回制单员更改凭证。 12、注意事项: ?每月工作完成后需要计算生成财务报表，生成财务报表前应完成记账、月结工作，否则报表数据取数会不正确;?年结，即12月份月结工作，一定要慎重，一旦点击“月结”全年凭证将无法更改，所以一定要检查无误后方可(12月份)“月结”;?年度终了后一定要备份数据，以防止软件、电脑发生故障而丢失数据，同时，做重大更改前，为安全起见最好也备份数据后再进行更改。 下面是赠送的几篇网络励志文章需要的便宜可以好好阅读下，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～谢谢～～ 出路出路，走出去才有路 “出路出路，走出去才有路。”这是我妈常说的一句话，每当我面临困难及有畏难情绪的时候，我妈就用这句话来鼓励我。 很多人有一样的困惑和吐槽，比如在自己的小家乡多么压抑，感觉自己的一生不甘心这样度过，自己的工作多么不满意，不知道该离开还是拔地而起去反击。你问我，我也不知道你应该怎么选择，人生都是自己的，谁也无法代替你做怎样的选择。 有一个和我熟识的快递员，我之前与他合作了三年。最开始合作的时候，他负责收件和送件，我搬家的时候，他帮我安排过两次公司的面包车，有时候他送件会顺路把我塞在他的三蹦子里当货物送回我家。他时常跟我提起在老家农村种地的生活，以及进城之前父母的担忧及村里人为他描绘的可怕的城里人的世界。那时候的他，工资不高、工作辛苦、老婆怀孕、孩子马上就要出生了，住在北京很郊区的地方。 一定有很多人想说:“这还在北京混个什么劲儿啊～”但他每天都乐呵呵的，就算把快递送错了也乐呵呵的。某天，他突然递给我一堆其他公司的快递单跟我说:“我开了家快递公司，你看得上我就用我家的吧。”我有点惊愕，有一种“哎呦喂，张老板好，今天还能三蹦子顺我吗”的感慨。之后我却很少见他来，我以为是他孩子出生了休假去了。再然后，我就只能见到单子见不到他了。 某天，我问起他们公司的快递员，小伙子说老板去上海了，在上海开了家新公司。我很杞人忧天地问他:“那上海的市场不激烈吗,新快递怎么驻足啊～”小伙子嘿嘿一笑说:“我们老板肯定有办法呗～他都过去好几个月了，据说干得很不错呢～”“那老婆孩子呢,孩子不是刚生还很小吗,”“过去了，一起去上海了～” 那个瞬间，我回头看了一眼办公室里坐着的各种愁眉苦脸的同事，并且举起手机黑屏幕照了一下我自己的脸，一股“人生已经如此的艰难，有些事情就不要拆穿”的气息冉冉升起。并不是说都跳槽出去开公司才厉害，在公司瞪着眼睛看屏幕就是没发展，我是想说，只有勇气才能让自己作出改变。 我们每个人都觉得自己越活越内向，越来越自闭，越长大越孤单，以至于滋生了“换个新环境，我这种性格估计也不会跟其他人相处融洽，所以还是待着忍忍凑合过算了”的思想感情。与其说自己自闭，其实就是懒，不想突破自己好不容易建立起来的安全区域。于是大家都活在了对别人的羡慕嫉妒恨与吐槽抱怨生活不得志中，搞得刚毕业的学生都活得跟30岁一样。 《拒绝平庸》里有一句话:很多时候我们为什么嫉妒别人的成功,正是因为知道做成一件事不容易又不愿意去做，然后又对自己的懒惰和无能产生愤怒，只能靠嫉妒和诋毁来平衡。 其实走出去不一定非要走到什么地方去，而是更强调改变自己不满意的现状。有人问我那你常说要坚持，天天跑出去怎么坚持,其实要坚持的是一种信仰，而不是一个地方，如果你觉得一个地方让你活得特别难受，工作得特别憋屈，除了吐槽和压抑没别的想法，那就要考虑走出去。就像歌词里说的:“梦想失败了，那就换一个梦想。”不能说外面都是大好前程，但肯定你会认识新的人，有新的机会，甚至改头换面重新做人。 很多人觉得在一个公司做不下去了，需要思考下是不是自己能力有问题。职场上的合适不合适，有很多可能性和干扰因素，不仅仅是能力的事，谁说他在这里干不好，去别的地方也不行呢,想想，真的是这样，职场上总能见到在一个地方呆不下去而在另一个地方就如鱼得水的人。有时候走出去不仅仅是找到新机会，更重要的是找到合适自己的位置，树立起人生新的自信与欢乐。 别在同一个地方折磨自己太久，别跟自己长时间过不去。出路出路，走出去了都是路。 说给昨天的今天的明天的我们自己 如果有来生，要做一棵树，站成永恒，没有悲欢的姿势。一半在尘土里安详，一半的风力飞扬，一半洒落阴凉，一半沐浴阳光。如果有来生，要做一只飞鸟，飞越永恒，没有迷途的苦恼。东方有火红的希望，南方有温暖的巢床，向西逐退残阳，向北唤醒芬芳。 __三毛?《说给自己听》 我们都已走过了昨天。如果，我们都希望有这样一个如果，能够让一切重新来过，回到最初，抛弃悲伤，丢掉包袱，去完成在心中蕴藏已久的梦想，带上年少时不羁的血性，独自一人乘坐火车去遥远陌生的地方遇见另一个自己。如果还有如果，一切是否还会走到现在的地步，37度的体温，身上的每一个的疤痕都是昨天的一个的一个故事。看着电影、电视或小说里某些情节和片段，我也幻想着抛弃现在的工作，义无返顾的背起行囊去远方。昨天，我真的这样想过，直到现在，这样的幻想不止一次的出现在脑海里，可是最终还是只在心中去了远方。 谁年轻的时候没有迷茫过，最终我们也没有缺胳膊少腿，就算带来了满身的伤痕，那又能怎样，就算是无理取闹，也要跟自己说句你是对的。这就是我们大致相似却又不相同的昨天。昨天，那场没有看完的电影，没有听完的歌曲，没有写完的日志，没有来一场说走就走的旅行…这些，都已风尘仆仆的定格在了我们的昨天。今天，还在依旧鲜活的闪亮登场。人生没有如果，也无法重来，人生就是每天都在上映着没有彩排的现场直播。努力投入到今天的角色中，全情搏一个无悔的我们的明天。哪怕明天，我知道会有悲伤，我也要积极面对。有时候坚强，是我们根本别无选择的选择。 明天，明天近在咫尺，也远在天涯。因为人生充满了变数，所以，于世人而言，明天永远是谜，是未知。时光从来都不会为任何人停留，不管今天你是春风得意，还是怀才不遇;不管今天你是一帆风顺，还是举步维艰;不管今天你是逍遥自在，还是身受束缚;不关今天你是富甲一方，还是一无所有，明天，已在路上，正向我们走来。 颓废者，会让幸福悄然远走;堕落者，会让美好戛然止步。成败不过一步之遥，同样的际遇，不一样的面对和处置，最后会有不一样的明天和结局。千里之行始于足下，明天是平淡还是出彩，是成功还是失败，都取决于你今天的选择和行动。你若盛开，清风自来。你若付出，必有收获。生活茶，品过才知甘苦;人生路，走过才知深浅，明天的一切都有待于我们的铺陈。毋庸置疑，唯有今天的耕耘才能换来明天的馈赠。 亲爱的朋友们，今天幸福不代表明天美好，今天失意不代表明天失败，人一定要经得起生活的考验，努力做事，从容做人，宠辱不惊。“海纳百川，有容乃大，壁立千仞，无欲则刚”。面对生活，不言弃，走过今天的崎岖，也许就能迎来明天的顺利;走过今天的风雨，也许就能迎来明天的晴朗;走过今天的挫败，也许就能迎来明天的辉煌。 人生里喜忧参半，生命中得失并存。纵然风沙肆虐，白杨依然选择挺立;纵然瞬间一现，昙花依然选择绽放。“虚心竹有低头叶，傲骨梅无仰面花”，为了明天，别在享福中丢了追求，别在落难时丢了自尊，别在迷茫中丢了自信。 明天是一片待垦的荒原，努力者会让它生机勃勃、美丽如画。明天，是没有尽头的时间隧道，若要明天会更好，今天的我们就必须全力以赴。哪怕自己只是尘埃里的一朵小花，也请选择做最美的绽放。不管身在何处，我们，都要把最美的诗篇写在今天留在明天，把潇洒的身影印在世界拉长在地平线。 这就是我想说给昨天的、今天的和明天的我自己的话，而且我也希望我的朋友们可以和我一起分享。然后我们一起卯足了劲儿，珍藏昨天、珍惜今天、珍重明天～我们风雨兼程、我们寒暑无休，我们且行且坚定且努力且珍惜～ 冰心在她的散文中说过“今生如果美好，我又何求来世，今生若不美好，我又何求来生。” 童年的我老是被重男轻女的爸爸严厉的指责和打骂，连住在我家的邻居看到我被打骂都看不下去，还有，就是我爸爸宠着我的弟弟，很冷淡的对待我。 到了成年了，父母下岗了，父亲没有工作，母亲偷渡到法国，给在法国的中国家庭当保姆，本来是条件好了点，不幸又降临到我身上。我因为恋爱原因，我竟然疯了。送到了精神病医院住了1个半月的院。 面对人生我绝望了，不知道未来的路如何行走，看着路人的嫌弃眼光，和无意中说的“神经病”三个字，我死的心都有了。天天在家吃了睡，睡了吃。有天我一个亲戚叫我去外地打工，我父亲叫我去了，结果，我又出了问题了。我神经病发作，从摩托车上摔下来，又送到医院去，住了半个月的院，又从外地拖回了家中。第二次病发了，我又在神经病院住了1个半月的医院。 出院后，我就在想自己人生的路应该怎么走了, 我依然参加了成人高考，考取了英文系，读了2年的英文，过了四，六级。母亲给的钱，自己读的书。那年我毕业才24岁，有了大专文凭了，自己找了份工作。有工作了谈恋爱应该可以吧。于是，我每谈恋爱都告诉他我有病的事，不是吓的手机关机，就是吓的人失踪，没人踪影。偶尔，有个对你的好的吧，自己又看不上。 一下都30了，工作换了N个，男朋友也谈了N个，有次在保险公司上班，碰到个单身的客户，和他在一起后，怀孕结婚了，本以为挺幸福的。谁知，天有不测风云，我结婚当天发疯了，在婚宴上，他脸面丢尽了，把小孩打掉了，和我离婚。于是，我又送进了神经病医院。 出院后，我任然是积极向上的，找了份工作，准备读法律课程。谁知，书读多了我又送到神经病医院去了，总共在医院住了4次院。 我任然没有向老天低头，在我一个亲戚的公司当文案。我原本没机会的，听说是她们可怜我，照顾我，我才进来的。没想到是叫我写写微信，写写公司的会议稿件。这么一写，他们都说我很有才情，就这样留在了公司。 是呀，每个人的人生都是一个故事，每一个人的故事都是独一无二的，我老是记得一句话，上帝给自己关了扇门，总会留扇开着的窗户。每当自己痛苦的时候就告诉自己，忍受住苍天的考验，发疯的时候告诉自己，我是在充电休息，工作压力逼的自己要辞职的时候，告诉自己下份工作会做的更好。每当自己被人家谩骂的时候，笑着告诉自己，有什么关系，有病我一样坚强。 能支撑我走到现在，没有走上绝路的，出了自己的自强自立。还有就是社会上的关爱。 在医院的时候，医生和护士的细心照顾，让我的病情好转的很快，她们说我病是病了，但是，人还是很清醒的，可以和他们正常沟通。在工作的时候，老板和同事都对我很关照，前辈的教导和老板的叮咛，每天都不绝于耳。在感情上，有很多男士主动追求，目前，就有一位对我很好。 我还年轻，没什么人生感悟，只是写出自己的经历，勉励自己，以后再有困难，再发病送医院，我 也不害怕。未来的路还长着呢，我将继续坚强，用毅力战胜病魔，用笑容面对人生的不如意，用乐观的态 度接受命运的挑战，用真心真意来对待爱自己的人。