民办学校办学情况专项审核报告

民办学校办学情况专项审核 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 民办学校办学情况专项审核报告 中宣育朝审字(2013)第1529号 北京市朝阳区领语堂培训学校董事会: 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区领语堂培训学校(以下简称学校)的下述办学情况进行了审核。根据有关 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 程序。 现将审核结果报告如下: 一、基本情况 1、贵学校为2009年7月成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》;于2012年12月31日在北京市朝阳区民政局换发取得《民办非企业单位登记证书(法人)》。 2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京领语堂教育科技发展有限公司投入，并于2009年6月15日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司 以京昊验字[2009]第024号验资报告验证确认，其中非国有资金占100%。 法定代表人:丁俊华 举办者:北京领语堂教育科技发展有限公司 开办资金:50万元 业务范围:文化教育培训 登记地址:北京市朝阳区广顺北大街33号院1号楼第九层 3、学校组织机构及人员构成 (1)组织机构:实行董事会领导下的校长负责制 (2)人员构成:现有教职工人数290人，其中:专职教师152人，管理 地址,西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话,83558095/8096/8097/8098 邮编,100053 1 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 人员138人。现有教学班271个，在校学生4116人。 (3)财务人员3人，财务主管胡莉娜，配备专职会计邢芳(无职称，有 会计证);专职出纳邢雨檬(无职称，有会计证)。 二、财务情况 (一)相关财务、资产管理和票据管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的建立情况 学校建立了财务管理制度，包括收入及校长备用金管理规定、固定资产 管理规定、会计案例处理及规定等。 (二)货币资金75,889,755.31元，其中:现金163,973.45元、银行 存款75,725,781.86元。开户银行共10个，其中: 帐户:中信银行北京万达广场支行 账号:7112410182600059712 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015393 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015145 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600014011 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015217 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015440 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600017352 中信银行北京凯晨广场支行 7110810195700000662 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021111 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021369 (三)学校筹措办学资金的渠道 学校日常办学经费来源主要为收取学生学费。2012年1月1日至2012 年12月31日账面收入总额68,753,127.15元，其中:提供服务收入 67,388,797.11元，占收入总额的98.02%;投资收益582,283.10元，占收 入总额的0.85%;其他收入782,046.94元，占收入总额的1.13%。 (四)学校办学经费的使用情况 1、支出:2012年1月1日至2012年12月31日账面成本费用总额 67,652,152.15元，其中:业务活动成本45,191,025.10元，占成本费用总 额的66.80%;管理费用21,166,390.39元，占成本费用总额的31.29%;筹 地址,西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话,83558095/8096/8097/8098 邮编,100053 2 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 资费用781,105.13元，占成本费用总额的1.15%;其他费用513,631.53元，占成本费用总额的0.76%。成本费用中公用部分合计46,518,929.95元，占成本费用总额68.76%;个人部分合计21,133,222.20元，占成本费用总额31.24%。 2、往来情况 (1-1)债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 2,128,819.11 856,811.44 1年以内 657,839.38 1-2年 2-3年 1,815,589.00 660.00 3年以上 150,000.00 4,752,247.49 857,471.44 合 计 (1-2)大额债权情况(前五名) 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 润丰房地产-押金和保证金 其他应收款2-3年789,714.00 17.64 北京奥亚酒店有限公司-押金和保证金 其他应收款 2-3年 650,000.00 14.52 宝蓝物业服务股份有限公司 其他应收款1年以内607,430.00 13.57 辽源市易图信电子设备有限公司-采购费 590,000.00 预付账款 68.81 1年以内 北京同顺房地产开发有限公司-押金和保证金 529,660.00 其他应收款 11.83 1年以内 3,166,804.00 合 计 (2-1)债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 2,201,278.44 91,852,154.63 15,303.37 1-2年 2,705.00 2-3年 合 计 2,219,286.81 91,852,154.63 (2-2)大额债务情况(前五名) 地址,西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话,83558095/8096/8097/8098 邮编,100053 3 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 学费收入 预收账款 1年以内 91,425,587.63 99.54 北京美格嘉信装饰有限公司 应付账款 1年以内 475,500.00 28.53 学费订金 预收账款 1年以内 426,567.00 0.46 大悦城中心 1年以内 应付账款 196,716.00 11.80 十里河联合国际中心 177,610.00 应付账款 11.00 1年以内 92,701,980.63 合 计 (五)学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案(发改委)并公示情况 学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。 (六)提取发展基金及使用情况 本年计提发展基金1,147,634.99元，其中:按净收益1,084,691.96的25%计提本年度发展基金271,172.99元;补提去年发展基金876,462.00元。 (七)学校接受捐赠财产情况 本年度学校无接受捐赠财产的情况。 (八)接受和使用政府补助收入的情况。 本年度学校无接受和使用政府补助收入的情况。 (九)国有资产、公办学校参与举办民办学校情况 本年度学校无国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。 (十)各项税费缴纳情况 税 种 缴纳金额 2,008,374.63 营业税 140,586.25 城市建设维护税 60,251.22 教育费附加 地方教育费附加 36,412.76 企业所得税 1,627,652.72 442,846.74 个人所得税 4,316,124.32 合 计 地址,西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话,83558095/8096/8097/8098 邮编,100053 4 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 三、其他事项说明: 1、由于受到审计方式和要求的限制，我们无法履行包括现金和固定资产的盘点等现场审计程序。 2、由于学校未根据2011年审计报告进行相关账项调整，本年度资产负债表期初数按账面数列示。 本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。 北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 中国?北京 二零一三年二月十九日 中国注册会计师: 地址,西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话,83558095/8096/8097/8098 邮编,100053 5