广告公司财务管理制度

广告公司财务管理制度 9.1.1 广告费用预算管理制度 制度编号 制度名称 广告费用预算管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为合理控制广告费用支出，保障客户公司广告宣传工作的顺利开展，同时充分发挥广告传播的最大效用，特制定本制度。 第2条 使用范围 本制度适用于公司所有的客户广告费用预算编制工作 第3条 人员制度 1.客户部经理和财务部经理负责广告预算方案的审核及预算使用过程的监督检查工作 2.业务专员负责编制广告费用预算方案和组织执行预算方案 第4条 名词解释 广告费用预算是公司客户部对客户广告活动所需费用的 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 预测，是指客户进行广告活动所需的费用总额及费用使用范围和使用方法等。 第2章 预算编制程序 第5条 规划广告工作 客户部经理根据客户的要求确定广告 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 和广告目标。 第6条 开展市场调查 市场调研部负责在预算编制准备阶段收集行业信息和内部信息，对客户公司所处的市场环境与社会会 境，公司资源和竞争对手情况进行调查 第7条 分析调研信息 市场调查资料经市场调研专员整理后，汇总至市场调研部经理处。市场调研部经理负责对调研信息进行分析，并确定客户公司的潜在市场基本特征，市场调研包括以下内容。 1. 潜在消费者对广告产品的知晓程度。 2. 消费者对广告产品的态度。 3. 现有消费者购买产品的情况 第8条 确定广告投放策略 客户部经理结合客户公司市场营销战略，广告规划，广告目标以及市场调研信息分析结果确定广告投放策略，确定为达到既定广告目标所需要的广告投放方式和次数。 第9条 编制广告费用预算 客户部经理应根据客户公司广告预算总额要求，销售目标以及广告投放目标编制预算。广告费用主要构成内容已经各部分所占比例如下表所示。 广告费用构成表 费用项目 说明 占广告费用总额比例 5% 广告市场调研费 包括广告调研，咨询费用，购买统计部 门和调研机构的资料所支付的费用，广 告效果检测费用等 5%-15% 广告设计制作费 主要包括广告设计制作的材料费用，工 艺费用，运输费用等 80%-85% 广告媒介费 主要指购买媒介的时间和空间的费用 2%-7% 其他费用 广告活动业务费，公关费，与其他营销 活动的协调费用等 第3章 预算分配管理 第10条 广告费用预算审批 广告费用预算编制完成后，由客户部交财务部审核，审核通过后提交运营总监以及总经理审批 第11条 编制预算分配 客户部应根据客户公司广告投放策略选择预算分配方法，细分费用项目，并填制“广告费用预算分配表”(如下所示) 广告费用预算分配表 编号: 日期: 广告项目 预算期限 广告预算总额 预算人员 费用项目 费用明细 开支内容 费用额度 执行时间 文献调查 市场调研费 实地调查 研究分析 报纸 杂志 广告设计费 电视 电台 网络 户外广告 印刷费 广告制作费 摄制费 工程费 其他 报纸 杂志 电视 广告媒介费 电台 网络 户外广告 人员工资 广告部门 公关费 管理费 办公费 其他 其他杂项开支 总计 第4章 预算监督管理 第12条 预算监督管理目的 为了保证广告费用预算方案的执行，达到预定的广告目标，使广告费用使用适度，合理，减少，避免 偏差和失误，广告预算在付诸实施后，公司相关人员应加强对广告预算进行监督和管理。 第13条 广告预算确定后，公司任何管理人员都应在广告预算的有效期限内，严格按照广告预算的各个项目，数额开展工作。 第14条 由于存在各种不可预测因素的影响和制约，允许在执行广告预算方案的过程中出现一些偏差，因此在拟定广告预算时应保留一定的伸缩度。 第15条 各个环节要严格按照广告预算方案的内容开展工作，不定期对广告预算实施情况进行检查， 并总结广告预算实施情况，对实施效果及预算中的各项要求进行比较以及制定调整方案。 第5章 附则 第16条 本规定由客户部拟定，解释、修改权归公司客户部。 第17条 本规定自发布之日起实施。 9(2 报销管理制度 9(2(1 费用报销管理规定 制度编号 制度名称 费用报销管理规定 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 为加强公司费用报销管理，规范报销工作，维护公司利益，降低公司成本，特制定本规定。 第2条 公司费用报销工作须参照本规定办理。 第3条 公司财务部负责各项费用的报销审批、发放等工作。 第2章 费用报销程序 第4条 经办人员在报销单据背面签名后，填写“费用报销单”并在“报销人”处签名，然后将发票单据整齐粘贴于“费用报销单”之后，上报部门负责人签字。 第5条 出纳审核“费用报销单”所填数据是否与附在其后的发票单据的数据相符，以及所填单据内容是否符合有关财务规定。 第6条 出纳须将“费用报销单”及有关附件按审批权限报公司相关领导审批后方可支付现金。 第7条 出纳取得按规定的审批程序审批完毕的“费用报销单”后履行支付程序，收款人签名，出纳加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。 第8条 所有报销须取得正式的发票、单据，并具有经办人的签名。 第3章 各类费用报销办法 第9条 办公用品采购费用报销 1.各部门若需购买办公用品，应在每月月初填写“办公用品申购单”，并交行政部汇总后统一申请。申购单经行政部经理签字后呈公司领导审批，审批通过后方可履行购买。 2.对于临时急需的零星办公用品的购买，使用人员必须填写“零星物品申购单”向行政部申请，经行政部经理同意后由行政专员临时购买。 3.其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。 第10条 创意制作部所需物品采购费用报销 1.创意制作部使用的工具、用具及广告用品必须按月预算、统一申请。 2.对于临时急用的广告用品的购买，使用人员需填写“零星物品申购单”向公司总经理申请，经同意后方可购买，同时应及时将该笔报销单据报送财务部按规定程序审批。 第11条 各部门填写所购物品清单交财务处出纳，由出纳统一填写并编号，要求所填内容、金额齐全。 第12条 报销人对所购买的办公用品及广告用品进行报销时，均须附清单于发票后，否则不予报销。 第13条 市内交通费报销 1.外出办事非紧急情况不得搭乘出租车。如遇特殊情况，应事先征得部门领导同意。 2.报销时，报销人必须在出租车发票背面注明“年月日，由地方到地方办理事务”，并签名。 第14条 通信费用报销 1.公司经理及以上人员的通信费用按 元/月 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 报销，超过部分自理。如实际费用未及报销标准，则按实际发生数额报销。 2.主管级员工的通信费用按 元/月标准报销，超过部分自理。如实际费用未及报销标准，则按实际发生数额报销。 3.其余员工一律不得报销通信费用。特殊情况需报销者应由当事人所在部门经理提供书面申请，详细说明被申请报销人员报销该费用的必要性。 4.出现下列情况者，财务部不予报销。 (1)用其他月份的原始凭据代替当月凭证报销者，或擅自修改原始凭证者，不予报销。 (2)所取得的原始凭据的客户名称与报销人单位不相符者，不予报销。 第4章 附则 第15条 本规定由公司财务部拟定，解释、修改权归公司财务部。 第16条 本规定自发布之日起实施。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 9.3出差管理制度 制度编号 制度名称 出差管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 为规范出差管理流程，加强对出差预算的管理，特制定本规定。 第2条 本制度适用于公司所有员工。 第2章 出差审批权限 第3条 员工出差前应填写“出差申请单”。出差期限由派遣负责人视情况需要予以核定。 第4条 出差的审核决定权限 1. 当日出差:出差当日可以往返的，一般有部门经理核准。 2. 远途国内出差: 日内的由部门经理核准， 日以上的由总经理核准:部门经理以上人 员的出差一律由总经理核准。 3. 国外出差:一律由总经理核准。 第5条 交通工具的选择标准 1. 短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。 2. 副总经理远途出差一般选择飞机作为交通工具。 3. 其他员工远途出差一般选择火车作为交通工具。部门经理报销级别为软卧，其他人员的报销级别 为硬卧。如有特殊情况，可向总经理申请选择飞机作为交通工具。 第3章 出差借款与报销 第6条 费用预算 公司坚持“先预算，后开支“的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划，月 计划报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则是不支出计划为费用。 第7条 借款 1. 借款的首要原则是“前帐不清，后帐不借“。 2. 因出差或其他用途需借取大笔现金时，应提前向财务预约。大额开支应按银行的有关规定用支票 支付。 3. 借款要及时清还。员工须在公务结束后3日内到财务部结算还款。 第8条 报销 严格按审批程序办理:按财务规范粘贴“报销单”?部门主管或经理审核签字?财务部核实?财务部 核实?总经理审批?财务领款报销。 第4章 差旅管理 第9条 出差申请与报告 1.员工出差之前必须提交“出差申请表”(见下表)，注明出差的时间，地点和事由，行政部据此安排差旅，住宿等事宜。 出差申请表 出差申请人 部门 岗位 出差目的地 预计出差时间 年 月 日---- 年 月 日，共计 天 出差理由 费用预算 交通费 住宿费 餐费 业务招待费 其他费用 合计 预借费用 部门经理 总经理(签字) (签字) 实际出差时间 变更理由 出差报告提要 部门经理 财务审核 总经理 2.将“出差申请表“送人力资源部留存，作为考勤记录依据。 3.出差途中生病，遇意外或因工作实际情况需要延长差旅时间时，应打电话向公司请示。不得因私事延长出差时间，否则其差旅费不予报销。 4.员工出差完毕后应立即返回公司，并于3日内凭有效票据证明(如机票，车票等)到财务部办理费用报销，差旅补贴等手续。 5.员工出差后，必须于3日内向主管汇报工作，并写出详细的书面报告报总经理审阅。 6.未按以上程序办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销，并对员工按旷工进行处理。 第10条 费用标准及审批权限 费用标准及审批权限如下表所示。 差旅费用标准及审批权限表 人员类别 费用类别 报销条件，报销额度及审批人 总经理助理及以上级别管理层 所有费用开支 实报实销，由总经理审批 部门经理，普通员工 飞机，火车，船，汽车等 1.凭所购票据实报实销 交通费用 2.分别经部门经理，总经理审批 出差期间的住宿，正常餐饮费用 1.须取得税务局的统一发票(住 宿费用发票需注明开票日期，入 住及退房日期)，并加盖有限印章 2.按报销标准予以报销(如下表 所示) 3.分别经部门经理，总经理审批 招待费，交际应酬费 1.费用发生前，需征求部门经理， (需详列说明) 主管副总的批准 2.未经事先批准的此类费用，责 任人自行承担 出租车费用 ----------------- 员工出差住宿，餐饮费用报销标准 费用 城市 一级城市 二级城市 三级城市 住宿 元/天 元/天 元/天 餐饮 早餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐 午餐，晚餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐 注:不按上表规定执行而超出报销标准时，员工必须提交书面说明，写明理由，经副总经理签字后方予以报销，否则由报销人自己承担超出报销标准部分的费用。 第11条 出差补贴标准 1. 短途出差时，员工在出差当天的9:00前出发，17:30后返回公司的，可享受一天的出差补贴，否 则不予计算出差补贴。 2. 计算远途出差者的出差补贴一般采取“去头留尾“的原则，例如，9日出发，12日返回者，给予 3天的出差补贴，如果员工能提供9日9:00前出发，12日17:30后离开出差地的相关证明，则可 给予4天的出差补贴。 3. 出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。 4. 如果出差人员由接待单位免费招待，则公司一律不予发放出差补贴。如果出差期间发生了已经批 准的招待费，则招待期间不发放相应的餐费补贴。 5. 出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差的另计。 4. 国外出差 第12条 国外出差 1.u员工赴国外受训考察时，其食宿由其他公司安排者，公司为该员工每日支付生活费 元。 2.出国人员因公所花的交际费，应酬费，除经总经理核准由公司开支的部分外，多余部分由个人承担。 第5章 附则 第13条 下属与上级一起出差时，下属差旅费可比照上级标准支给。 第14条 本公司董事，监察人及顾问的出差旅费比照经理级别标准支给。 第15条 餐费，住宿费的支领标准可随物价的变动由总经理随时通令调整。。 第16条 本制度经董事会核定后实现，修改时亦同。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 9.3开票流程 一.公司每笔业务原则上采取签到 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 后收业务款或一定预付款，再 执行合同，给客户开发票流程:将签定的合同或明细电子档发到 财务审核后，确定开具何种性质发票，再予以开票。 尤其是设计部门开票必须提前将业务明细及成本提交到财务部核实。 二、公司每笔出入帐务由各负责此项业务人员负责办结，报总经理批 复，由财务部门负责监督。 三、公司每出具发票必须由负责此发票业务人员留存发票联签名,并 负责应收款项的及时回款。若暂时无法回款，必须向财务部门及 上级领导申请并提供担保此款项追回的最终日期。 四、公司各业务经办人员在与客户签定合同时必须明确具体的收款日 期。逾期未回款的,经办人须及时催款并报知总经办，若款项无 法追回,业务经办人员须承担公司损失。 五、公司员工离职前,须将自己负责的业务帐务结清，并办理完整的 离职手续后方可离职。 五、财务部于每月底出具未到款明细单并发放到各业务负责人手上。公司员工需及时安排自身业务款项的办结 9(4 广告费用预算表单 9(4(1 广告费用预算书 广告公司在接到客户的广告制作单时应进行详细调查，根据具体情况出具“广告费用预算书”，提交给客户审阅。“广告费用预算书”范例如表14-所示。此表同样适用于设计部门业务接单表，每笔业务接洽后填写此预算书，申请费用借款。 表14-1 广告费用预算书 客户名称 负责人 广告费用预算项目 期限 广告费用预算总额 预算员 项目 开支内容 费用 执行时间 市场调研费用 广告设计费用 广告制作费用 广告媒介购买费用 印刷费用 其他费用 1.各部门每笔业务借款的首要原则是“前帐不清，后帐不借“。 2.因业务需借取大笔现金时，应提前向财务预约。 3.借款要及时清还。员工须在业务结束后3日内到财务部结算还款，并办理报销手续，逾期不予办理。 9(4(2 广告预算审批表 “广告预算审批表”是广告公司内部进行广告费用控制的工具，其范例如表14-2所示。 表14-2 广告预算审批表 广告项目 项目负责人 广告制作期限 广告预算总额(元) 预算员 预算明细 开支项目 费用(元) 备注 市场调研费 广告设计费 广告策划费 广告创意费 合计 —— 印刷费 设备费 摄制费 服装费 化妆费 道具费 布景费 工程费 广告制作费 演员演出费 明星代言费 文字制作费 音乐制作费 动画制作费 后期制作费 其他 合计 —— 电视 报刊 杂志 广播 广告媒介费 户外 网络 其他 合计 —— 财务部审核 财务部经理签名: 日期: 运营总监审核 运营总监签名: 日期: 总经理审批 总经理签名: 日期: 9(4(3 预算超支审批表 “预算超支审批表”范例如表14-3所示。 表14-3 预算超支审批表 广告项目 项目负责人 客户公司名称 客户方负责人 广告预算总额(元) 实际支出总额(元) 超支原因 签名: 日期: 预算超支明细 超支项目 预算(元) 实际费用(元) 超支百分比 超支原因 合计 广告公司 经理签名: 日期: 财务部审核 广告公司 签名: 日期: 运营总监审核 广告公司 签名: 日期: 总经理审核 客户公司 签名: 日期: 负责人审批 9(5 广告费用执行表单 9(5(1 电视广告投放费用表 “电视广告投放费用表”范例如表14-5所示。 表14-5 电视广告投放费用表 电视台 频道 节目 发布内容 广告时长 发布时段 频次 费用(元) 备注 合计 签字: 日期: 广告公司审核 客户审核 签字: 日期: 9.5.2报纸广告投放费用表 “报纸广告投放费用表”范例如表14-6所示。 表14-6 报纸广告投放费用表 报纸名称 发布内容/主题 版面 刊登日期 费用(元) 备注 总计 广告公司审核 签字: 日期: 客户审核 签字: 日期: 9.6 财务部组织结构设计示范 财务部 财务总监 财务助理 财务部经理 预 成本投 税 分、出 日常 算 控制资 务 子公纳 事务 组 组 组 组 组 司管核算 理组 组 9.6.1 财务部职能分解 财务部职能分解表 一级职能 二级职能 三级职能 (1)制定各项财务制度(广告费用的收取办法、现金管理办法、预 算执行与监管办法等)，报领导审批后执行 1(制定财务制度 (2)制定财务考核办法和财务控制措施 财务 (3)定期和不定期地对财务管理的规章制度的执行情况进行检查 核算 与 (1)组织会计核算与账务处理 管理 (2)准确编制会计报表，及时向董事会及相关政府部门上报会计报 2(日常会计核算 表 (3)进行公司固定资产的账目管理 (4)广告费用的收取与管理 (5)公司各项费用支出管理 (1)组织制订公司的年度财务计划 (2)制订年度、季度、月度财务收支计划与预算 3(财务计划 (3)监督落实年度预算的执行情况并进行分析，将相关情况上报董 事会 (1)定期进行财务综合分析和预测 4(财务分析 (2)针对问题及时提出财务控制措施和建议，并报公司领导参考 (3)对公司新的业务项目进行财务预测与分析 (1)设定财务考核标准 5(财务考核 (2)根据考核标准对财务工作及财务部员工进行考评 (1)严格执行有关财务制度 (2)严格监督各项财务收支 6(财务监督 (3)及时处理违反财务纪律的事件，发现重大问题及时上报公司领 导并提出处理意见 (4)做好审计工作 (1)参与公司的经营决策，为公司领导提供决策备选方案 7(提案建议 (2)协助公司领导做好经营前景的预测分析 (3)做好同行业相关信息的搜集与整理，及时向公司领导提出建议 (1)及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息 8(税务工作 (2)组织公司的报税工作 (3)协调好与税务部门的关系 (1)根据公司董事会及总经理的指示做好资金筹集、供应和使用管 理工作 9(融资管理 (2)与有关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为公司建 立有效的融资途径 9.6.2 财务部经理目标分解表 财务部经理目标分解表 序号 目标项目 指标内容 单位 指标(值) 完成时限 财务战略 1 战略目标 资本运作 财务数据的全面、准确 % 预算控制完成率 % 财务报告完成率 2 业务目标 结算及时性 回款及时率 工作合法性 利润目标 成本控制目标 3 财务目标 费用控制目标 其他资本投资收益 公司总体规模发展目标 4 综合目标 公司规范化管理推进目标 公司管理信息化建设目标 9.6.3 财务部各职位说明示范 财务部经理职位说明书 第1页(共2页) 单位: 职位名称:财务部经理 编制日期: 任 职 人: 任职人签字: 部门:财务部 直接主管:财务总监 直接主管签字: 学历 大学本科以上学历，财务会计或金融专业 经验 5年以上会计工作经验，具有高级会计师资格，具有国内大中型公司或外资企业财务部经理工 作经历者优先 任职 专业知识 条件 掌握财务管理知识、行政管理知识、金融知识、法律知识，熟练使用各种财务办公软件，具有 基本的网络知识 业务了解范围 熟悉国家金融政策及财务与税务方面的法律、法规，熟悉银行、税务部门的工作流程，全面掌 握财务管理知识，了解广告业的资本运作情况及公司内部工作流程 职位目的 负责财务部日常账务的处理，制订财务计划，拟订资金筹措和运转方案，进行成本管理，负责财务稽核、检查，对本部门人员进行会计培训、考核，提高公司财务管理水平，提高公司的总体经济效益 沟通关系 总经理 财务总监 各部门 内部 各分、子公司 财政、税务部门 工商局(所) 会计师事务所 外部 银行 下属人员 人员类别 人 数: 人 经 理: 人 直 接: 人 专业人员: 人 间 接: 人 其 他: 人 第2页(共2页) 职 责 范 围 负 责 程 度 建议考核内容 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 全责/部分/支持 考核标准 1(制定与修订相关财务制度 协助财务总监组织制定公司的各项财务管理制领导和员工对财务规章制度度、内部控制管理和考核办法，并组织实施、监督，全责 执行情况的满意度评价在4确保公司资产安全、有效地运作;参与公司重大财务分以上 问题的决策，提出意见和建议 2(财务预算 根据企业有关制度组织有关部门编制财务预算，成本费用开支不超过年度预 全责 并汇总上报财务总监和总经理审批;并监督各部门的算 预算执行情况 3(编制公司财务计划 财务计划执行实现率达到 组织编制公司各项财务收支和资金计划，落实和 全责 100%，董事会对计划执行情检查计划的执行情况，确保资金供应及时;将计划的 况的满意度评价在4分以上 执行情况进行分析并上报总经理和董事会 4(财务管理 根据年度经营计划组织制定年度成本、费用目标， 董事会对财务管理情况的综并进行分解、控制、分析与评价;依据财务管理规定全责 合满意度评价在4分以上 有效地组织财务工作，确保公司资产的安全、完整、 保值、增值;参与重大合同评审，提出意见或建议 会计核算误差率为0，会计报5(会计核算 表及时上报有关单位，领导 组织会计核算和账务处理，编制、汇总公司会计全责 对会计报表的满意度评价在报表并及时上报有关单位 4分以上 6(成本管理 负责组织公司的成本管理工作，进行成本预测、 全责 所节约费用达到 元 控制、核算、分析和考核，节约费用，确保公司利润 指标的完成 7(财务稽核和审计 领导和员工对财务稽核和审 负责建立和完善公司财务稽核和审计等内部控制全责 计制度执行情况的满意度评制度，并监督其执行情况 价在4分以上 8(审查财务收支的各种方案 参与审查媒介价格、广告报价、人员工资、奖金全责 方案的最优化 及福利涉及财务收支的各种方案 9(财务分析 根据企业经营活动需求，定期或不定期地组织进 全责 财务分析准确 行财务分析，为公司决策提供依据;对新辟投资项目 做好预测和风险分析 10(完成本部门指定的工作 任务分派合理、职责清晰， 全责 在财务总监的领导下主持本部门的全面工作，组员工满意度评价在4分以上， 织并督促本部门人员全面完成本部门职责范围内的各部门员工综合考核评价在4项工作任务 分以上 总会计师职位说明书 第1页(共2页) 单位: 职位名称:总会计师 编制日期: 任 职 人: 任职人签字: 部门:财务部 直接主管: 财务部经理 直接主管签字: 学历 大学本科以上，财务管理、会计或审计专业 经验 3年以上财务会计工作经验，具有中级会计师职称 任职 专业知识 条件 财务、会计管理、金融学、经济法、税法、财务电算化等知识 业务了解范围 熟悉国家在财务和税务方面的法律法规，掌握财务办公软件，了解公司内部业务工作情况及流 程 职位目的 根据公司财务制度正确、及时地登记账目，完成成本核算工作;汇总、编制年度及月度会计报表，进行财务分析，为公司领导提供完整、可靠的数据资料;进行税收的核算和控制，及时缴纳税款;对财务人员进行培训 沟通关系 董事会 各层级管理者 各部门 内部 分、子公司 银行 税务局(所) 金融机构 外部 客户单位财务部 门 下属人员 人员类别 人 数: 人 经 理: 人 直 接: 人 专业人员: 人 间 接: 人 其 他: 人 第2页(共2页) 职 责 范 围 负 责 程 度 建议考核内容 全责/部分/支 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 考核标准 持 1(编制会计报表 及时编报会计报表，每月报表 根据国家有关财务法规和本公司财务制度，准确及 全责 报送数字准确率、日期准确率时地编制会计报表，经财务部经理审核后报送公司董事 均达到100, 会和有关领导，为公司制定经营方针政策等提供参考 2(账目登记与核算 账目登记与核算的正确率达到 对各项往来款项，根据审核后的记账凭证顺序登全责 100, 记，及时核对，及时清算 3(纳税申报 及时填报纳税表并到银行办理 根据国家税收法规和企业有关规定，负责按月进行纳税手续，填报及时率达到 全责 纳税申报，具体工作包括税收计算、统计，办理相关税100,，税收计算、统计正确率务手续等 达到100, 4(会计报表归档管理 部分 财务部经理评价在4分以上 负责会计报表的归档管理，保证资料的真实、完整 5(财务分析 每半年向董事会提交一次财务 根据 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 ，定期或不定期协助财务总监、财务 部分 分析与预测报告，董事会对财经理和成本管理专员做好公司的财务分析，为公司制定 务分析的评价在4分以上 经营政策提供依据 6(固定资产管理 财务总监和财务部经理对固定 部分 按照领导的安排，协同行政部进行固定资产的核查资产管理的综合评价不低于4 和盘点工作，及时掌握固定资产变更情况，准确完成固分 定资产增减变化的核算及折旧、报损、报废等账目处理 应收账款专员职位说明书 第1页(共2页) 单位: 职位名称:应收账款专员 编制日期: 任 职 人: 任职人签字: 部门:财务部 直接主管:财务部经理 直接主管签字: 学历 大学本科以上，财务、会计、金融或相关专业 经验 任 3年以上财务相关工作经验，有会计师以上职称 职 专业知识 条 财务会计知识、管理学知识、经济法知识、信用管理知识 件 业务了解范围 熟悉财务管理、管理学、经济法等相关专业知识，了解公司的业务运作模式和应收账款制度 职位目的 管理公司的应收账款，向相关部门提供应收账款信息 沟通关系 各业务部门 总经理 财务部经理 内部 各分、子公司 外部 下属人员 人员类别 人 数: 人 经 理: 人 直 接: 人 专业人员: 人 间 接: 人 其 他: 人 第2页(共2页) 职 责 范 围 负 责 程 度 建议考核内容 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 全责/部分/支持 考核标准 1(监督子系统 全责 监控是否及时 监控指定账户的应收账款子系统 2(分析数据 全责 分析报告详实、准确 分析并调整应收账户交易数据 3(审核账目 全责 账目准确率达到100, 审核应收账目清单，调整应收账目差异 4(提供清单 全责 提供清单准确、及时 每月月末向各业务部门提供详细的账目清单 5(提出建议 超期账款回收率在90, 全责 通过账目分析，对超期应收账款提出具体处理建议 以上 6(记录财务活动 每月记录表准确率达到 根据会计准则和有关的规定记录会计系统中与应收账全责 100, 目有关的活动 7(协助审核 协助外部机构对应收账目进行审核，应答其质疑，并全责 账目审核插错率为0 向其提供有关信息 8(其他工作 全责 资料的准确率达到100, 准备月度应收账目报表，向审计部门等提供支持 成本管理专员职位说明书 第1页(共2页) 单位: 职位名称:成本管理专员 编制日期: 任 职 人: 任职人签字: 部门:财务部 直接主管:财务部经理 直接主管签字: 学历 大学本科以上学历 经验 3年以上会计、成本控制相关工作经验，具有中级会计师职称 任 职 专业知识 条 财务、会计、成本核算、经济法、税法、财务电算化、管理学等专业知识 件 业务了解范围 了解国家有关财务与税务方面的法律、法规，熟悉公司内部业务工作流程 职位目的 根据国家有关财务法规和公司的相关政策拟写成本核算制度，汇总各部门成本预算并对其进行严格监控;对公司成本费用进行合理分析，确保最大限度地提高公司的经济效益 沟通关系 财务部经理 部门同事 总经理 内部 分、子公司 外部 下属人员 人员类别 人 数: 人 经 理: 人 直 接: 人 专业人员: 人 间 接: 人 其 他: 人 第2页(共2页) 职 责 范 围 负 责 程 度 建议考核内容 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 全责/部分/支持 考核标准 1(制定成本核算制度 领导对所拟定财务规章 根据国家有关财务法规、公司财务制度及成本管理有 部分 制度的满意度评价在4关规定，协助财务部经理和财务总监拟订各种成本核算实 分以上 施细则，经领导批准后组织实施，并进行严格监督 2(成本预算 根据公司年度财务计划组织有关部门编制财务成本预成本预算计划编制完成 全责 算，并对其进行汇总，经财务部经理审核，上报财务总监及时率为100% 和总经理审批后实行 3(成本核算与费用控制 根据公司成本制度进行会计核算和账务处理;了解公 年度预算中成本费用控司各部门业务情况，定期对各部门费用成本进行细致核算，全责 制计划实现率达到100% 保证核算数目合理、正确;编制、汇总公司会计报表并及 时上报有关领导和部门 4(成本稽核 根据有关制度和规定审核会计单据，保证日常核算准全责 会计单据出错率为0 确无误 5(成本分析 根据公司经营活动需求和公司成本开支情况，定期或不定财务分析与预测报告科期地组织进行财务分析，并提交财务分析报告，为公司决全责 学、合理、及时，领导综策提供依据;配合财务部经理，对公司新辟业务项目做好合评价在4分以上 财务预测与风险分析 6(成本档案管理 管理到位，资料缺失率为 完成相关成本资料的整理、归档，负责数据库的建立、全责 0 查询和更新工作 出纳职位说明书 第1页(共2页) 单位: 职位名称:出纳 编制日期: 任 职 人: 任职人签字: 部门:财务部 直接主管: 财务部经理 直接主管签字: 学历 中专以上，财会专业 经验: 1年以上相关工作经验，具有助理会计师职称 任职 专业知识: 条件 会计学、投资学、管理学等专业知识 业务了解范围: 了解国家财务法规、税法，全面掌握现金、银行存款、票据传递等财务制度，熟练使用财务软 件和办公软件，熟悉银行工作程序 职位目的 按照国家有关法规及公司财务制度开展票据审核工作，负责现金的出纳和管理，负责银行账目的核对 及工资的发放等 沟通关系 财务部经理 各业务部门 部门同事 内部 各分、子公司 银行 客户 外部 下属人员 人员类别 人 数: 人 经 理: 人 直 接: 人 专业人员: 人 间 接: 人 其 他: 人 第2页(共2页) 职 责 范 围 负 责 程 度 建议考核内容 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 全责/部分/支持 考核标准 1(现金收付 根据银行的结算制度和公司报销制度审核原始凭证现金收付出错率为0，领导 全责 的合法性、准确性，准确、及时完成现金的收付工作和报满意度评价在4分以上 销工作，对现金的收付开具或索取相关票据 2(日记账登录 及时登录现金日记账和银行日记账，每日进行现金账每日进行日记账登录，准确 全责 款的盘存，填写出纳日报表报送经理，并及时将原始凭证率达到100, 传递给会计师 3(现金提存与保管 根据经营需要，按公司有关规定提取、送存和保管现 全责 现金收付出错率为0 金，保证公司经营活动的正常运行;准确、及时完成清查 现金和银行存款工作，保证账账相符、账实相符 工资发放的准确率为4(工资发放及有关款项的报销 100%，工资发放的及时率 负责工资的发放和保管工作，及时汇总、编制凭证记全责 为100%，有关款项报销的账并负责有关款项的报销工作 差错率为0 5(空白支票和印鉴管理 保管空白支票和有关财务印鉴，按照规定程序使用票 全责 出错率为0 据和印鉴，设登记账簿负责登记，办理印鉴的领用、注销 手续 6(凭证管理 凭证保存完好，领导满意度 根据每月会计原始资料保存、管理相关凭证，保证凭全责 评价在4分以上 证完整，以便随时调用查阅 9.7 财务部绩效考核示范 财务部经理绩效考核表 财务部经理绩效考核表 权重 考核 考核资 考核项目 考核要点 考核指标 (%) 主体 料来源 制订公司的利润计划、资本投资规划报告真实、可 30 1(公司财务规划 计划、销售前景计划，制定财务行，计划执行率达总经理 财务部 规划、开支预算和成本标准 到100% 报表内容真实、全 监督预算实施情况，进行财务报 20 2(财务工作 面、建议可行，错总经理 财务部 表分析 误率为0 制定和完善公司的核算、现金管制度规定全面、合 20 3(制定财务制度 理、发票管理等制度，并监督其理，可实施率达总经理 财务部 100% 实施状况 企业外部发展环 负责与工商、税务、银行等外部 20 4(外部联系 境好，领导满意度总经理 财务部 机构进行沟通 评价达到100% 下属员工任务完 培训下属的业务能力，激发下属成率达到100%综人力 10 5(下属指导 总经理 的工作积极性 合考核评价在4分资源部 以上 总会计师绩效考核表 总会计师绩效考核表 权重 考核 考核资 考核项目 考核要点 考核指标 (%) 主体 料来源 根据国家有关财务法规和本公司及时编报会计报 相关制度，准确、及时地编制会表，每月报表报送 财务部 30 1(编报会计报表 计报表，经财务经理审核后报送数据准确率和日财务部 经理 公司董事会和相关领导，为公司期准确率均达到 100% 制定经营政策提供参考 对各项往来款项按照审核后的记 账目登记与核算财务部2(账目登记 20 账凭证顺序登记;及时核对，及财务部 与核算 的出错率为0 经理 时清算 及时填报纳税表 根据国家税收法规和本公司的有并到银行办理纳 关规定，负按月进行纳税申报，税手续，填报及时财务部 20 3(纳税申报 财务部 具体工作包括税收计算、统计，率达到100%，税经理 办理相关税务手续等 收计算、统计正确 率达到100% 负责会计报表的归档管理;协助各项工作的领导 财务部 20 4(其他财务工作 财务总监、财务部经理进行财务满意度评价均不财务部 经理 分析工作，进行固定资产管理等 低于4分 业务知识丰富，执行能力强;工 态度与能力评价财务部人力资5(工作态度与 10 作积极、有纪律;法制观念强， 能力 在4分以上 经理 源部 团队合作意识强 应收账款专员绩效考核表 应收账款专员绩效考核表 权重 考核 考核资考核项目 考核要点 考核指标 (%) 主体 料来源 监控及时，提供的 监控指定账户的应收账款子系应收账款数据准 1(监控子系统，按财务部 30 统，每月月末向各业务部门提供确率达到100,、财务部 时提供账目清单 经理 详细的账目清单 日期准确率达到 100, 定期分析并调整应收账户交易账目分析准确、建 2(进行账目分析，财务部 30 数据，同时通过分析对超期应收议可行，领导满意财务部 提出建议 经理 账款提出具体处理建议 度评价在4分以上 根据会计准则和有关的规定记 记录工作准确、数 录会计系统中与应收账目有关 3(记录财务活动，据清晰，工作表现财务部 20 的活动;协助外部机构对应收账财务部 协助审核 综合评价在4分以经理 目进行审核，应答其质疑，并向 上 其提供有关信息资料 业务知识丰富，执行能力强;工 能力与态度评价财务部 20 4(工作能力与态度 作积极、有纪律，法规观念强，财务部 在4分以上 经理 团队合作意识强 成本管理专员绩效考核表 成本管理专员绩效考核表 权重 考核 考核资 考核项目 考核要点 考核指标 (%) 主体 料来源 根据公司的财务规划计划内容全面、可财 财务部 40 1(制订成本控制计划 目标制订成本控制计行，可实施率达务 经理 100% 划 部 对公司的财务状况进 财 行分析，关注成本控制报告内容深刻、准财务部 20 2(财务分析 务 的实施效果，并将分析确 经理 部 结果形成报告 对项目进行财务清算，财 报告内容全面、深财务部 20 3(项目清算 评价成本控制情况并务 刻、及时 经理 形成报告 部 协助上级进行有关改 进财务系统和财务运工作认真、负责，财 财务部 10 4(协助工作 转等方面的工作，并从建议具有可行性;务 经理 成本控制角度提出意领导满意度高 部 见 业务知识丰富，执行能 财 力强;工作积极、有纪态度与能力评价财务部 10 5(工作态度与能力 务 律，法规观念强，团队分在4分以上 经理 部 合作意识强 出纳绩效考核表 出纳绩效考核表 权重 考核 考核资 考核项目 考核要点 考核指标 (%) 主体 料来源 负责现金的收取、支出和记账工 现金数目准确，工财务部 40 1(现金管理 作，管理公司的银行存取现金和财务部 作错误率为0 经理 库存现金 凭证资料齐全，结 办理银行结算业务，保管各类银财务部 40 2(银行结算 算关系清楚，错误财务部 行凭证和各种票据 经理 率为0 业务知识丰富，执行能力强;工 能力与态度评分财务部 20 3(工作能力与态度 作积极、有纪律，法规观念强，财务部 在4分以上 经理 团队合作意识强