北京安泰伟奥信息技术有限公司成本费用报销管理制度

北京安泰伟奥信息技术有限公司成本费用报销管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 北京安泰伟奥信息技术有限公司 财 务 管 理 制 度 之成本费用报销管理 (公司内部机密) 2011年12月31日 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 成本费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为加强成本管理， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 成本管理行为，实现全员核算经营，提高单位工时效 益，细分核算单位，使每个核算单元都是独立的利润和成本中心。结合公司 实际，制定本办法。 第二章 目的 第二条 不断完善基础工作，加强成本管理，提高经济效益，增强每位员工成本和核 算意识，推进成本管理工作规范化，将降低成本融入于企业宣传和企业文化 之中。 第三章 原则 开源与节流相结合;公司、分公司各成本核算部门及各地办事处统一执行成本核 算办法。公司成本核算中的各项成本对象的设置和具体方法及标准一经确定，不 得随意变更。 第四章 开支范围 第三条 下列各项支出列入成本费用核算范围:差旅费、招待费、办公费。 1、 差旅费:是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费核 算的内容:用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙 食补助费及其他方面的支出。 2、 招待费:是指为经营业务需要而支付的应酬费用。招待费核算的内容:包括餐饮费、住宿费、 交通费、礼品费、娱乐活动费、旅游费等。 3、 办公费:是指在日常办公过程中的费用支出。办公费核算的内容:包括办公文具纸张费、日 用品费、房租费、水费、电费、物业费、清洁费、邮寄费、汽油费等。 第五章 各项具体方法及标准 第四条 成本核算各项具体方法及标准: 1、 差旅费报销标准及相关要求:暂执行2011年1月7日公布的《出差报销管理规定(修改案)》。 2、 招待费报销标准及相关要求:详见《业务招待管理规定》。 3、 办公费报销及相关要求:详见《办公费管理规定》。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 第六章 管理流程 第五条 借款:用于预先支出差旅、客户招待、办公费等费用。 1、 差旅费借款:出差人员需填写《借款单》和《出差 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 申请书》，未在京人员由该部门经理 指派成本核算管理员代理，将以上两张单据交办公室审核，审核通过由总经理审批，总经理 审批通过后会计部支付借款。 2、 客户招待借款:需要业务招待人员需填写《借款单》和《接待申请书》，以上两张单据交办 公室审核，审核通过由总经理审批，总经理审批通过后会计部支付借款。特殊情况下请示办 理。 3、 办公费借款:借款人员需填写《借款单》和《办公费申请书》，以上两张单据交办公室审核， 审核通过由总经理审批，总经理审批通过后会计部支付借款。 借款流程图: 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 1、分配任务 任务发起人填写《工作任务单》 2、任务执行人接受任务 任务执行人签字确认接收到任务 3、任务执行人申请借款 (未在京人员由核算员代任务执行人填写借款单 办) 通部门经理审核任务有效性及借款4、部门经理审核 知金额 支 付5、总经理审批 总经理审批借款 借 款 金会计部经理审核借款 6、会计部经理审核 会计部经理审核借款 额 7、出纳支付 出纳支付借款，并通知借款人借 款金额 借 款 单 借款单位: 填写日期: 年 月 日 任务发起人 任务接收人 所属部门 任务类型 ?差旅费 ?招待费 ?办公费 ?其他 借款用途 借款金额 大写: 小写: 领款人 总经理 部门经理 (代办人) 会计主管 记账 出纳 第六条 报销:用于报销差旅、客户招待、办公费等费用等。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 1、 差旅费报销:为加强公司对费用的管理和控制，将日常开支的各类费用纳入规范管理，使各项开支合理化、制度化。 2、 费用报销一律遵循“按部门报销、按级别报销、按地域报销、按时限报销”的原则，不同的部门、不同的职务级别、在不同的地域发生的长期或短期费用，根据工作性质及实际情况参照不同的标准凭据予以报销，超额自理。 3、 费用报销范围: (一)本公司员工凡因公发生的以下各类费用，公司经审核后按相关制度予以报销: 1.市内交通费; 2.通讯费; 3.差旅时发生的交通费、住宿费、餐饮费; 4.公司名下的机动车，在其工作期间的一切费用; 5.与公司签订租车 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 的员工因公使用私家车，在其工作期间的燃油费、停车费、过路费; 6. 公司允许报销的驻外办事处办公场所房租、物业费; 7. 驻外办事处员工在当地发生的其它杂费; 8. 公司允许报销的其他费用。 本公司客户或业务合作伙伴因本公司事务发生的相关费用，经员工申请，公司审批同意后按制度予以报销。 (二)以下费用不予报销: 1. 员工因私人事务发生的市内交通费、通讯费、远程车\船\机票费; 2. 因公出差人员，顺道(或绕道)探亲的，应事先提出申请。探亲期间不再给予补助，且发生的车船、市内交通费、住宿费等自理; 3. 与公司签订租车协议的员工因私使用私家车发生的各类费用; 4、其他属于个人承担的费用。 (三)、日常费用报销标准: 日常费用限于公司人员非出差情况下，在本地进行日常工作而发生的每月实际费用，超标自理，低于标准的按实际发生的费用报销，享受提成的不执行此标准。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 1. 手机话费报销标准:手机话费实行套餐制，由部门负责依单据报销， 具体如下: 总经理 副总经总监 经理(项项目一级项目二级项目 理 目经理) 组长 施工员工 施工员工 话费标准 350 300 260 200 150 100 60 发票必须为本机号码，内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照套餐标准限额内报销。 2(市内交通费用报销 对外办公原则上不许乘坐出租车，特殊情况(如没有公交车或急事需尽快办理等)需写明原因总经理签字后方可报销;在公司没有车辆安排的情况下，乘地铁、公交车等可凭票报销。 交通费费用支出(包括出租车车票)应填写《市内交通费明细清单》注明起始里程，单价和日期。在每张票后面注明起始地，办事内容。 3.差旅费用标准: 总经理 副总经理 总 监 经理(项目项目一级项目二级项目 经理) 组长 施工员工 施工员工 飞机 飞机 火车硬卧火车硬卧火车火车硬卧 火车硬卧 交通工具 (飞机批) (飞机批) 硬卧 住 宿 实报 300 260 200 150 100 80 交餐补 实报 100 80 60 50 50 50 招待费 实报 计划内 计划内批 请批 无 无 无 员工出差乘坐交通工具的规定。 (1)、员工出差可购火车硬席座位票、硬席卧铺票和轮船三等舱船票，员工出差原则上不准乘坐飞机。各人员确因特殊情况须乘坐飞机或火车软卧的，须填报《差旅乘坐飞机或火车软卧申请表》，经部门经理确认审批后报总经理批准后方可执行。 (2)、乘坐飞机，往返机场专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。 ( 3)、因乘坐飞机而往返机场，应乘坐机场专线客车。确因特殊情况必须乘坐出租汽车的，须经部门经理同意报总经理批准。从外地出差回京的，一律乘坐机场大巴或机场快线，其他 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 交通工具不予报销。 (4)、乘火车超过8个小时，应购硬卧车票的未乘者，按硬座票价的40%补给个人。 4、差旅费用限于公司人员因公出差外市，在出差地发生的食宿、交通等实际费用，超标自理，低于标准的按实际发生的费用报销。 (1)、公司员工出差采取部门主管分派，总经理审批的计划出差制度。 (2、)出差审批程序:员工因公出差，需按工作需要填写《出差计划申请表》，表内应包括出差时间、地点、对方单位、事由、预计天数和交通工具等(《出差计划申请表》填好后，首先报部门主管审批，待批准后，报公司总经理审批(公司总经理审批后，方可到财务部门办理借款手续。 (3 )、公司员工因公到出差外地可预借差旅费，差旅费借款需按各部门管理制度要求执行，出差人员需提交《出差计划申请表》批准后方可借款，差旅费包括:交通费、伙食费、住宿费等三部分。出差期间，工程及研发人员在该地区的市区交通费不予报销。销售人员出差期间在该地区的市区交通费按项目实际发生计算。 (4 )、出差人员在出差结束后五日内办理报销手续并一次结清，并必须认真填写《差旅报销明细单》，整齐粘贴单据，交部门成本核算管理员初审，部门经理核准签字确认，审核无误交总经理审批，交会计部报销，结清借款。并书面递交《出差总结报告》，对逾期不报者，财务部根据欠款数据在当月的工资中扣除，并执行“前帐不清，后帐不借”的原则。 (5 )、对办事处员工出差和在外地连续出差的员工如需继续出差，可以发送电子版《出差计划申请书》和《借款单》给所在部门成本核算管理员，由该部门成本核算管理员代理填写相关单据，报部门经理核准签字确认，报总经理审批。凭审批后的《出差计划申请书》和《借款单》公司财务部办理借(转汇)款。并按流程代理补办出差手续。办事处员工和长期在外出差员工无法按期回公司办理报销手续的可把相关单据粘贴整齐附《差旅报销明细单》和说明签字，快递到公司部门，由部门经理指派专人代理办理报销业务。 (6 )、费用报销应按一一对应的原则，一事一借款一次报销，并结清借款。会计部以此核查结清借款，对暂未报销或未结清的，公司会计部通知其部门经理和本人尽快办理报销业务。特殊情况另特批。 (7 )、成本核算管理员在审核出差人员的票据时，应依据《出差计划申请书》中的出差地点、事由、时间等与票据是否相符，有无超标超范围报销，其超标准范围有无事先申请核准等，否则不已报销。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 (8 )、成本核算管理员不定期地结合《日志任务单》与出差人员沟通确认，对有瞒报的行为，一经查出，除批评教育外，并处瞒报金额的两倍处罚，在一年内累计查出三次(含)以上瞒报的，扣发当月工资的20%，并通报批评。同一部门在三个月内被查出三次(不含)以上多报金额的，所在部门经理因审查不严扣罚月工资的20%。 (9 )、出差人员不得报销加班费。出差期间产生的交通费、住宿费按规定标准，凭票据报销，超标自付，费用未达到标准时按实际发生额报销。 (10 )、出差途中除因病、遇意外情况或因工作实际需要，需延长出差时间的，应及时电话联系上级主管申请批准，不得因私事或借故延长出差时间。否则，除不予报销差旅费外，并依情节轻重进行处罚。 (11 )、出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 (12 )、出差人员由接待单位或办事处解决住宿的，一律不予报销住宿费，可执行餐费补助标准。 (13 )、出差期间的住宿发票要注明天数，单价和总金额，特别是存在半天的，一定要注明。发票后注明入住和离店具体时间。 (14 )、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (15 )、出差借款是地区和时间长短而定，原则不得超过3000元。 4、 招待费报销:需要报销人员需填写《支出单》和《费用报销明细单》，填写完成后交由该部门成本核算管理员审核并登记，成本管理员将合格单据及《接待申请书》一并交办公室审核，办公室审核通过由总经理审批，总经理审批通过后会计部审核记账并支付报销款。 5、 办公费报销:需要报销人员需填写《支出单》和《费用报销明细单》，填写完成后交由该部门成本核算管理员审核并登记，成本管理员将合格单据交办公室审核，办公室审核通过由总经理审批，总经理审批通过后会计部审核记账并支付报销款。 6、 退回的不合格票据，全部由该部门成本核算管理员通知本人退票，并做详细退票 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 。 7、报销流程图: 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 合格票据流程 不合格票据流程 报销人填写《报销单》 1、 员工报销 3、 确认实际出差时间、有无特殊费2、部门经理核准 用(如打无票黑车、拼车等) 1、 审核时间2天 成本核算管理员初审票据 3、职责部门管理员审核登记 通 知审核时2、 结间1天 复审票据合规性 4、职责部门负责人审核 算 金审核时 额 间1天 会计部经理复审票据合法性 5、会计部经理审核5、 审核时 间1天 总经理审批报销 6、总经理审批4、 出纳结算费用 7、会计部出纳支付 6、 7、 差 旅 费 报 销 单 单位名称: 填写日期: 年 月 日 出差人 所属部门 已借款 出差地出差事由 点 出发 到达 交通工具 交通费 出差补贴 其他费用 地地单据金天金单据月 日 时 月 日 时 项目 金额 点 点 张数 额 数 额 张数 住宿费 市内车费 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 邮电费 其他 合 计(小写) : 大写: 总经理 部门经理 审核 领款人 会计主管 记账 出纳 代办人 明 细 报 告 序号 出差时间 费用名称 票据张数 金额 备注 1 2 3 4 第七条 各部门成本核算管理员每月5日前将上月相关报表以邮件形式报到办公室及会计部进行 核对确认。 第七章 票据核查标准 1、 报销单是否填写完整、正确，无涂改。 2、 超标乘坐出差交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超 额部分自行承担。 3、 非公司车辆的汽油费、停车费等相关费用不予报销，特批车费报销，需经总经理批准。 4、 无票支出可以抵票，但需出示该款项正规收据，并附说明;票据丢失，不允许抵票,请重视票 据保存。 5、 无经审批的《接待申请书》的招待费不予报销。 6、 出差期间一律不允许打车，乘坐公共交通工具凭票据报销，特殊情况乘坐出租车的需由部门 经理核准后方可报销。出差期间由于带有行李，去程、回程前往火车站可打车，无论出差打 车票还是市内打车票，均需写明时间、从何地到何地、办理何事。 7、 若经过总经理特殊批准乘坐飞机出差员工，一律乘坐机场巴士抵达机场，假如附近无机场巴 士站点可打车到就近站点。无特殊批准，全程抵达机场打车票不予报销。 8、 原始票据内容是否真实，有无虚开、弄虚作假、夹票现象，一经发现按照《报销管理规定》 相关条款处罚。 9、 验证原始票据是否有税务专用章及盖有出具票据单位财务专用章。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 10、严禁在原始票据票面书写任何字体，一经发现，发票作废。 11、为了确保原始票据的真实性、合法性、完整性、准确性,成本核算管理员必须要进行严格的 审查。对那些票据内容不完整,手续不齐全,金额不一致,品名不详实的原始票据,应予以退 还。只有经过审核无误的原始票据,方可进行结算。 12、成本核算管理员在每份审核合格票据的右上角，用铅笔注明报销票据的金额和张数。 第八章 其他相关规定 第八条 票据流转时间:报销票据在该部门成本核算管理员审核时间为2天，办公室审核时间为 2天，总经理审核时间为1天。 第九条 成本费用计算期应与会计核算期一致，规定为每年1月1日到12月31日，各项需报销 的本年的票据，一律在次年的1月15日前交财务办理报销和冲账手续，财务须在年底 应至少两次将借款和报销信息通知相关人员，尽快办理，延期不报，责任自负。 第十条 会计部每月最少将合格票据登帐一次，严禁迟登、少登。每月15日前将上月相关人员 账目明细以邮件形式告知报销人员。 第十一条 长期出差人员及外地办事处人员每月寄送票据一次，短期出差人员及其他报销票据当 月发生当月送票、当月审核、合格票据当月结算，严禁长期积攒票据。各部门成本核 算管理员有责任督促相关人员及时办理送票、报销业务。 第十二条 成本核算管理员每月30日将登记的《成本核算台账》以邮件形式发送至办公室及会计 部，以便核对总账。 第十三条 办公室、会计部按月度、季度、年度编写成本核算管理工作报告，提交公司管理层领 导。 第十四条 办公室做好原始票据的归类、分装、登记工作，按部门和人分装后再做流转审核。 第九章 附则 第十五条 本规定解释权归公司财务所有。 第十六条 本规定自发布之日起执行。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 北京安泰伟奥信息技术有限公司 2011 年8月 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台