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新疆分行操作风险案例汇编

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新疆分行操作风险案例汇编新疆分行操作风险案例汇编 一、未执行“三人当班~两人临柜”规定。 风险案例: 某银行××分理处中午只有两名女员工上班~其中一名员工外出吃中午饭返回营业大厅被犯罪分子劫持~后昏死过去。犯罪分子持榔头击打防弹玻璃~5分钟后防弹玻璃被砸出一个15公分左右的洞~伸手打开防盗门~进入营业室实施抢劫。其间~在营业室内的这名员工已不知所措~在几个房间内乱窜~并未及时报警。犯罪分子将现金装入早已准备好的布袋内~扬长而去。 风险隐患: 未执行“三人当班~两人临柜”规定~给犯罪分子提供了作案机会,员工不熟悉防抢劫预案~不知该...

新疆分行操作风险案例汇编
新疆分行操作风险案例汇编 一、未执行“三人当班~两人临柜”规定。 风险案例: 某银行××分理处中午只有两名女员工上班~其中一名员工外出吃中午饭返回营业大厅被犯罪分子劫持~后昏死过去。犯罪分子持榔头击打防弹玻璃~5分钟后防弹玻璃被砸出一个15公分左右的洞~伸手打开防盗门~进入营业室实施抢劫。其间~在营业室内的这名员工已不知所措~在几个房间内乱窜~并未及时报警。犯罪分子将现金装入早已准备好的布袋内~扬长而去。 风险隐患: 未执行“三人当班~两人临柜”规定~给犯罪分子提供了作案机会,员工不熟悉防抢劫预案~不知该如何处臵~未在第一时间实施报警并转移现金。 防范措施: 根据•中国银行安全保卫工作若干规定‣、•中国银行防抢劫工作规定‣、•中国银行员工违反安全保卫规章制度处理暂行办法‣~营业网点员工应遵循:,一,营业网点必须实行“三人当班~两人临柜”工作制度。,二,各行要制订和不间断完善防抢劫预案~并经常组织员工进行学习和演练。,三,员工一律不得离岗买饭。,四,员工应熟悉各类应给预案~会熟练使用防卫器具、报警设备和灭火器材。,五,遇抢劫案件发生时~员工要在第一时间报警~并转移重要物品。 违规成本: 根据•中国银行员工违反安全保卫规章制度处理暂行办法‣第八条第六款、•中国银行员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百二十三条第四款:不熟悉各类应急预案~不会使用防卫器具、报警设备和灭火器材的,第六款:营业期间单人当班的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 二、大库保险柜未按规定及时上锁。 风险案例: 某行营业部大库出纳工作期间~所管保险柜未及时上锁。一员工趁其工作期间~故意躲开监控录像镜头~打开保险柜门~将保险柜中9000港币盗走。 风险隐患: 大库出纳未对所管保险柜及时上锁~给犯罪分子创造了盗窃机会。 防范措施: •中国银行安全保卫工作若干规定‣第六十一条第二款“成捆大额现金应锁入保险柜~保险柜的钥匙要拔下~密码要打乱”。 •中国银行股份有限公司现金出纳业务管理办法,2009年版,‣第三十三条 “营业期间~尾箱经管人不得随意离岗~如特殊情况确需临时离岗~应将尾箱所保管现金及物品放入箱内~人离箱锁~随身携带尾箱钥匙~臵尾箱于监控录像范围内~并交附近同事代为看管。尾箱钥匙丢失不得配臵~应立即报告领导并更换新锁”。 违规成本: •中国银行员工违反安全保卫规章制度处理暂行办法‣第八条第四款“营业期间现金保险柜钥匙没拔下~密码不打乱”~给予直接责任人和机构负责人经济处罚,造成后果的~给予警告直至开除处分~或者解除劳动 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。 •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十一条: 1 离岗时现金箱,柜,不加锁~或中午非营业时间现金箱,柜,未指定专人保管~营业终了现金不入库的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三、未对存单的真伪进行鉴别。 风险案例: 一男子持一张三万元定活两便存单到某行取现~柜员接此存单后并未对存单的真伪进行鉴别~马上以最快的速度办理了三万元取现~后经核对发现该存单只存款300元。 风险隐患: 柜员未对存单进行真伪鉴别~未与电脑中的原始数据进行核对。 防范措施: •中国银行股份有限公司新疆分行综合柜员管理办法‣第三十三条第五款“办理业务时必须严格做好账,即电脑资料,、折,单,、交易传票、有价单证、印鉴、密码和现金的核对,认真自我核对、避免差错事故”。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十八条: 对票据、凭证、密押、证明文件等操作处理不当或审查不严~导致透支、挪用、冒领、被骗~或受理之初未经客户背书的票据~经办人员擅自作替代背书~导致退票追索的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四、金库 安全管理 企业安全管理考核细则加油站安全管理机构环境和安全管理程序安全管理考核细则外来器械及植入物管理 “密码、钥匙管理不规范”。 风险案例: ,一,××行金库门,未安装密码锁。两名管库员下班后将金库门钥匙、保险柜钥匙放在营业部办公桌抽屉和铁皮柜内。 ,二,××行金库管库员~在开启金库门输入密码时~未要求他人回避~且未遮掩~同时还存在代另外一名管库员,掌管钥匙,操作的现象。 风险隐患: 金库没有安装由密码与机械锁配套同时使用开启的门锁,非营业时间金库钥匙没有放入符合标准的保险柜内保管,保险柜钥匙没有妥善保管,金库钥匙虽做到分管、但没有分开使用,输入金库门密码时~没有要求他人回避~并采取物理遮掩。没有坚持“同进同出同操作”未起到相互牵制、相互监督作用~容易引发案件。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳管理办法‣~必须遵循“双人同进同出同操作、垂直交接”原则。金库,备用,门的钥匙、密码必须认真妥善保管~严防失控。换人管库~金库门钥匙只许垂直交接,金库门密码每个管库员一组~不得交接~换人管库启用本人掌管的密码。个人密码应定期更换~并将密码更换日期登记备案。门控中应至少有一个是密码或指纹,掌纹,。非营业时间库房正钥匙要放入符合标准的保险柜保管~配备两个机械锁的~正钥匙要分别放入不同保险柜保管。保险柜必须放臵在守库人员不能直接接触的地方。保险柜钥匙由管库员妥善保管。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十二条第二款:违反金库钥匙、密码管理、双人管库等金库管理规定进行业务操作的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给 2 予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~未执行库房钥匙分管、分持和垂直交接制度~违规行为扣3分。 五、重空保险柜钥匙没有做到垂直交接。 风险案例: 1号钥匙,2008年1月25日、2月17日,X××支行营业部某柜员接触过43- 某又接交过43-2钥匙; 保险柜钥匙3553A、3553B~均交给张某管理,该员工已于2008年调离,未做交接。 风险隐患: 库房钥匙未坚持“垂直交接”~同一人接触两把钥匙~容易被偷配引发案件。 防范措施: 根据•中国银行重要空白凭证管理办法‣及•关于对营业网点现金管理岗位和重要空白凭证等业务进行规范的通知‣~各级中库,或大库,重要空白凭证管库人员因出差、休假及工作调动等~必须办理交接手续~交出和接收人员要在监交下办理交接清点和登记,中库,或大库,保险柜钥匙交接要做到垂直交接并登记。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十二条第二款:违反金库钥匙、密码管理、双人管库等金库管理规定进行业务操作的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退,第八十九条:违规保管、使用企业印鉴卡、IC卡、密码、本票专用章、汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、结算专用章、印模、票样等重要结算物品~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~未执行库房钥匙分管、分持和垂直交接制度~风险度为中、违规行为扣3分。 六、现金重空库房管理没有坚持“双人管库~同进同出同操作”。 风险案例: ,一,××分行金库管库员X某没有与其他管库员同进、出金库。 ,二,××分行重空库房管库员X某一人在库房内操作配发重空凭证。 风险隐患: 库房管理员没有坚持“双人管库、同进同出同操作”~造成单人出入库~丧失监督制约~易引发案件。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳管理办法,2009年版,‣、•中国银行重要空白凭证管理办法,2009年版,‣。金库、重要空白凭证库房管理员必须坚持“双人同进同出同操作”的原则。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十一条第九款:违反重要空白凭证、有价单证管理规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退,第七十二条第二款:违反金库钥匙、密码管理、双人管库等金库管理规定进行业务操作的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 3 根据•内控合规管理标准‣~重要空白凭证库房、现金库房未执行双人管库、双人操作~违规行为分别扣1分。 七、重要部位未设监控或监控未能有效覆盖。 风险案例: ,一,××分行计财部重要空白凭证库房~未设监控设备。 ,二,××县支行重要部位监控系统未有效覆盖~如:重要空白凭证保险柜无监控录像,低柜区监控不能有效覆盖,现金复点室与重要空白凭证交接室无监控设备,尾箱与押运公司办理交接区域监控存在肓点。 风险隐患: 重要部位监控系统没有有效覆盖~无法通过“技防”来防范和控制风险~无法实时监控和事后查证。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司重要空白凭证管理办法‣、•关于对营业网点现金管理岗位和重要空白凭证等业务进行规范的通知‣~重要空白凭证库房应具备防水、防潮、防火、防盗、防蛀、防鼠咬等安全保障设施~设臵必要的监控设备~安装防爆灯和应急照明设备。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十三条第二款:未按规定保管重要空白凭证的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~重要空白凭证库房不具备安全保障设施~未设臵必要的监控设备~违规行为扣1分。尾箱,含网点全部现金和重要空白凭证,未在录像监控下进行尾箱操作,或尾箱摆放不在监控可视范围内~违规行为扣1分。 八、上下级现金同城调拨~当日未核销完毕。 风险案例: ,一,××网点2008年4月7日运送中现金未于当日核销~次日核销完毕。 ,二,××网点2008年4月3日“运送中现金”科目挂账300000元~于4月5日核销完毕。 风险隐患: 日间调拨的现金不当天核销完毕~易诱发挪用、盗用库款的风险。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳管理办法‣、•中国银行新疆分行现金出纳 实施细则 工程地质勘察监理实施细则公司办公室6S管理实施细则国家GSP实施细则房屋建筑工程监理实施细则大体积混凝土实施细则 ‣运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算~日间调拨的现金~必须当日核销完毕。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十条第一款:现金出纳业务没有做到日清日结或钱账分管的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~未每天核对“7013”确保其余额为零。违规行为扣1分。 九、长、短款未按照规定处理。 风险案例: ,一,××网点2008年6月16日发生短款10188元~未见当日出纳短款挂 4 账~经询问系当日柜员现金垫款~经6月17日核查是柜员重复记账~柜员及事中对当日短款未认真核实,调阅出纳长短款明细发现~2008年3月21日挂账长款18.6元~3月22日以现金方式支付18元。 ,二,××网点对ATM机长款未挂账~直接将长款现金支付给客户。 ,三,××网点长短款未按规定处理~如:柜员刘某2007年12月31日长款1万元~于2008年1月2日挂账~1月14日退客户~记账凭证上无客户签名,2007年12月27日柜员王某长款110元~未挂账处理~也未对柜员提出处理意见,2008年5月14日18:15分事中核打柜员徐某现金尾箱时短款~未经核查原因~柜员当时从口袋里掏出钱放入库款中。 风险隐患: 长款不入账或推迟入账~易引发贪污、挪用案件或形成“小金库”,长款挂账支取~没有客户签字确认~易引发经济纠纷或被柜员偷支贪污。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳管理办法‣、•关于对营业网点现金管理岗位和重要空白凭证等业务进行规范的通知‣~柜台人员发现库存现金出现长短款,或收到分行下划上缴款中的长短款时,在当天业务结束未查明原因的,必须通过7419、8421核算码挂账。长短款在500元以上必须上报上级管理部门~次日及时查明 无法查明原因~严禁私自支取,应入5701核原因销账。柜台人员发生长款业务, 算码。对人行或分行下划的长款业务,如发现与以前发生短款的柜员、时间和金额全部核实相符的,在报经本行业务主管领导签字批准后,方可办理支取手续。柜 需自赔~确属无法查明原因~必须向上级人员汇报~由上台人员发生短款业务, 级部门挂7512核算码~销账时按分行损失款项管理办法处理。ATM长短款挂账时间满半年无法查明原因可转入5701核算码~短款入6921核算码~入账时必须经上级行管理部门签字。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十条第二款:现金账款当日结账时发现账款不符~不及时查明原因~在规定时间内隐瞒不报的~第三款:在处理长款、短款时~有以长补短、错款不报、擅自追款或其他违规行为的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退 根据•内控合规管理标准‣~营业终了~前台柜员库存未经事中人员或柜员间有效核库的~违规行为扣1分。柜台人员出现长短款,或收到分行下划上缴款中的长短款~未进行挂账处理及时查明原因销账~对长短款在500元以上未及时上报上级管理部门的违规行为扣2分。 十、柜员临时离柜未退出操作系统~未锁现金尾箱。 风险案例: 调阅××网点监控录像资料发现~ 2008年5月30日柜员下午临时离柜未退出操作系统~未锁现金尾箱。 风险隐患: 柜员风险防范意识和自我保护意识淡薄~柜员离柜,岗,现金箱不加锁保管~存在被他人盗用的风险,柜员离岗未退出业务操作系统~存在被他人利用进行非法操作的风险。 防范措施: 根据•关于对营业网点现金管理岗位和重要空白凭证等业务进行规范的通 5 知‣及•中国银行现金出纳管理办法,2009年版,‣~•中国银行股份有限公司新疆分行综合业务系统及指纹认证系统柜员管理办法,2009年版,‣~营业中如柜员离柜~应将印章、现金、重要空白凭证入柜(箱)中上锁~钥匙随身携带~方可离开。柜员应严格遵守开机签到、离机签退制度~柜员离开电脑业务终端时~必须在终端上执行签退操作。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十一条:离岗时现金箱,柜,不加锁~或中午非营业时间现金箱,柜,未指定专人保管~营业终了现金不入库的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退,第一百二十八条第二款:离岗时电脑不签退的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~柜员临时离柜~未将印章、现金、重要空白凭证入柜(箱)中上锁~钥匙随身携带的违规行为扣1分。柜员未执行开机签到、离机签退制度。违规行为分别扣1分。 十一、管库员兼任查库员、查库主体未按期查库。 风险案例: ,一,××网点~主任对ATM进行查库~同时又管理ATM钞箱密码~存在查库员和管理员兼岗现象。 ,二,××分行业务管理部门对辖内行现金重空未实施查库。 风险隐患: 管库、查库没有实行不相容岗位相分离~无法达到相互牵制、相互监督~容易诱发道德风险导致案件,业务主管部门对辖内行不进行查库~未履行管理职责~不易及时揭示潜在风险~未起到震慑作用。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳管理办法‣~各级主管部门应按频率、按要求查库。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十二条第四款:主管人员不按规定查库或组织查库的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~不符合查库主体或查库主体未按查库频率进行查库的~扣3分:查库制度执行过程中查库范围不完整~查库程序不合规、查库手续不齐全~查库时间相对集中~未起到突击查库作用的扣1分。 十二、尾箱单人加锁。 风险案例: ,一,××县支行营业部2008年6月10日营业终了下班时~柜员现金尾箱由柜员本人加锁。 ,二,调阅××网点监控发现~营业前该机构尾箱由一人打开双锁~尾箱钥匙未双人开启。 风险隐患: 午间休息和日终后现金箱柜员单人加锁~失去监督制约作用~容易被利用盗取现金或重空。 防范措施: 根据•中国银行新疆分行现金出纳实施细则,暂行,‣柜员临时离柜~现金 6 箱必须上锁。日终后~由事中人员或柜员间循环核库无误后监督上锁~机构尾箱由管库员和会计主管双人上双锁~钥匙各自妥善保管~不得移交或交由他人保管。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十 违反其他现金出纳业务规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至九条: 记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~尾箱未使用分行统一配臵的专用卡封锁~尾箱经管人、监管人在换班、出差、休假,双休日除外,时~未办理交接手续~未执行尾箱钥匙“换人换锁”规定。违规行为扣1分。 十三、未坚持碰库制度。 风险案例: ,一,调阅××网点监控录像发现~业务主管核对机构尾箱库存时~未对柜员现金大数卡把。 ,二,××柜员午休时离柜没有清点现金。 ,三,调阅××网点2008年6月3日监控录像发现~会计主管营业终了前未对柜员宋某现金箱进行清点。 风险隐患: 营业终了~未执行现金箱专人复点核查制度~存在柜员监守自盗或空存实取的风险,会计主管或柜员未坚持有效核库制度~丧失了监督制约和自我纠错的作用~发生差错也不能及时发现~存在资金损失或凭证丢失的风险。 防范措施: 根据•中国银行新疆分行出纳管理实施细则,暂行,‣~尾箱经管人、监管人要坚持核对制度~现金岗人员每天两次对尾箱现金进行盘点,每日营业终了,尾箱监管人须对尾箱经管人库存进行盘点~认真查询现金清单~无误后双方盖章确认。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十条第一款:现金出纳业务没有做到日清日结或钱账分管的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~柜员未坚持碰库的违规行为扣0。5分,未执行现金箱专人复点核查制度扣1分。 十四、流行打包业务存在“一手清”现象。 风险案例: 调阅××营业部监控录像资料发现~××支行营业部流行打包业务由经办员张×一人办理~客户也未填写一式三联“打包收款业务交接登记表”。 风险隐患: 流行打包业务未做到经办与复核员双人同时开、锁尾箱~客户未填写 “打包收款业务交接登记表”~经办人员单人操作~复核人员未抽取“打包收款业务交接登记表”第二联进行有效牵制~丧失监督制约~易引发挪用客户资金案件。 防范措施: 根据•中国银行新疆分行打包收款业务管理办法和操作规程‣~打包收款业务开箱时必须在监控下~由双人开箱,核对库包数量、现金交款单张数与金额、支票、转账进账单张数与单位填写“打包收款业务交接登记表” 所登数量一致。复核人员抽取“打包收款业务交接登记表”第二联~单独保管。经办员一笔一清~现金实物与“现金交款单”“打包收款业务交接登记表”核对一致~及时记账将 7 联机传票及回单交于复核人员,复核人员与暂为保管的“打包收款业务交接登记表”第二联核对。双人将处理完毕的回单放臵于尾箱中。清点过程必须始终在监控范围内~不得中途离开或未清点完毕将现金装箱入库。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十三条:在办理上门收款业务时~违反收款、封箱上锁、押运和交款等规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~未执行打包收款业务开箱、收款、复核~以及封箱上锁流程~未坚持双人复核牵制原则的违规行为共扣2.1分。 十五、未执行证、印分管制度。 风险案例: ,一,××网点印章保管不合规~存款证明专用章由柜员保管。 ,二,××行业务公章未指定专人保管、使用。 风险隐患: 不执行印、证分管容易诱发“一手清”作案的风险,对印章未指定专人保管或保管不合规的~易造成丢失、被盗~给银行带来支付、声誉风险~ 防范措施: 根据•关于进一步规范业务印章管理流程的通知‣~明确了各业务业务印章的使用范围~控制和管理要求。存款证明专用章视同业务公章应指定专人,网点事中人员,保管~必须实行印、证分管。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十二条第一款:在开展业务与管理过程中~不按规定保管、使用个人名章和业务印章的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~各业务印章未按规定范围使用的违规行为扣1分。 十六、在各类重要空白凭证、非重要空白凭证、各类合同上预先加盖业务印章。 风险案例: ,一,××网点2008年6月21日的现金请领单及调拨单提前加盖印鉴。 ,二,××网点柜员凭证箱中有一本现金支票~预先加盖行名章和行号章。 ,三,××网点上门服务时预先在现金进账单加盖业务办讫章。 ,四,××网点黄某保管的单位定期存款开户证实书8笔~单位已提前在开户证实书上加盖预留印鉴。 风险隐患: 在有价单证、重要空白凭证或其他空白凭证上预先加盖印章~存在诱发贪污、挪用等案件的风险。 防范措施: 根据•转发总行†关于发送†中国银行股份有限公司会计基本制度‡及部分专项会计内控制度的通知‡的通知‣~严格印章使用。严格按规定范围使用业务印章,工作交接时必须办理业务印章交接手续~实行“第三人监交”~并在登记簿上进行登记,严禁在空白凭证和票据上预盖印章。 8 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十三条第三款:在空白信函,含纸张,、空白凭证、空白合同或其他空白证明文件上加盖印章的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果 特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~业务印章严禁在不真实交易凭证上盖章。风险度为很高~违规行为扣9分。 十七、作废、停用印章未进行双人加封、专人入库,柜,保管。 风险案例: ,一,××网点已经停用的现金收讫、付讫、转讫业务印章6枚~未进行双人加封入库,箱,保管。 ,二,××网点管某保管的停用印章~由其单人入办公室档案柜自行上锁保管~未集中统一入库保管。 风险隐患: 已停用、作废的印章没有封存上缴或及时销毁~存在被盗用、出具假单证或对外提供担保的风险。 防范措施: 根据•转发总行†关于发送†中国银行股份有限公司会计基本制度‡及部分专项会计内控制度的通知‡的通知‣~印章 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 中应明确印章停用、报废及销毁的办法和程序,印章停用后及时在登记簿上登记~办理停用手续,机构撤并、更名、升格时相关业务管理部门应及时、主动收缴其印章,已作废印章应逐级上缴至上级机构印章管理部门集中管理、统一封存。由一级分行统一进行销毁~销毁时应实行申请、审批、相关部门监销、登记的程序。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十二条第四款:在更换印章时~使用印章机构未按规定退缴旧印章、制发印章机构未按规定收缴旧印章的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~印章停用后未及时办理登记~停用手续,机构撤并、更名、升格时相关业务管理部门未及时、主动收缴印章进行集中管理、统一封存~按规定销毁。对因岗位、人员变动暂不使用的业务印章~未入保险柜封存统一保管的违规行为扣3分。 十八、柜员将业务印章交他人保管。 风险案例: ,一,××网点李某将保管的业务公章交于某带出网点。 ,二,××网点业务办讫章,带编号)~登记的保管人为马某~而实际由X某保管。 ,三,现场检查××网点发现~在事中的抽屉内发现柜员张某私章一枚~在柜员X某抽屉内发现柜员魏某私章一枚。 ,四,××行营业终了~个别柜员业务印章未入保险柜或随尾箱封包后寄库于守押公司~而是放臵于办公抽屉中。 风险隐患: 柜员风险防范意识和自我保护意识不强~离岗时将印章由他人代为保管、未入箱保管~易诱发印章被盗用作案的风险。 9 防范措施: 根据•转发总行†关于发送†中国银行股份有限公司会计基本制度‡及部分专项会计内控制度的通知‡的通知‣~严格执行“专人使用、专人保管、专人负责”制度,必须专匣保管~固定存放~人离章锁~并遵守“章证分管”的原则,非营业时间必须将印章入库或入保险柜保管,印章丢失应及时查明原因并报上级机构妥善处理。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百 不按规定保管、使用个人名章和业七十二条第一款:在开展业务与管理过程中~ 务印章的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~私自携带业务印章离行使用。违规行为扣3分。业务印章未执行专人使用~专匣保管、固定存入、人离章锁,非营业时间入库或保险柜保管规定~违规行为扣1分,业务印章未严格执行登记、交接制度的违规行为扣1分。 十九、重要空白凭证账实不符、领用手续不合规。 风险案例: ,一,××网点空白转账支票925份、现金支票50份~既未按规定作废,也未及时处理,保管在营业机构~造成账实不符。 ,二,××县支行停用、作废重要空白凭证账实不符~实物比报表大1056元,只有移交清单~未建立手工登记簿~查看清单存在清单记录与实物不符现象。 ,三,××行凭证调拨、领用手续不严谨~重要空白凭证申领单凭证号码涂改严重或无申领人签收。 风险隐患: 重要空白凭证不入账或少入账~及作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁~凭证领用环节不严谨~管理失控~易造成流失、被盗引发案件。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行重要空白凭证管理办法‣每日营业终了复核员对前台柜员使用、保管的重要空白凭证与“重要凭证库存详细查询”进行发生数和结存数账实核对并签章。对作废或停用的重要空白凭证要及时、准确填制“重要空白凭证,有价单证,销毁表”~当日在“0502”表外科目进行账务处理~重要空白凭证上下级调拨、用户领用要填制领用单、号码不得涂改~要对实物进行清点。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十一条:有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,二,重要空白凭证库房查库或检查流于形式~或制造虚假查库记录的, ,三,重要空白凭证出现账实不符~隐瞒不报的, ,四,重要空白凭证和有价单证等~不按规定设簿登记入册、专人保管的, ,五,不按规定办理重要空白凭证和有价单证等申领使用手续~没有做到班清日结的, ,七,对作废的重要空白凭证、有价单证不按规定处理的, ,八,重要空白凭证、有价单证不按规定进行表外科目核算的, 10 根据•内控合规管理标准‣~从上级机构领入重要空白凭证未及时入库违规行为扣1分~每日营业终了对前台柜员使用、保管的重要空白凭证未进行发生数和结存数账实核对。违规行为扣0.5分。重要空白凭证销毁程序不合规~违规行为扣0.5分。 二十、重要空白凭证未入库保管。 风险案例: ,一,××网点已制妥的银行卡放在柜员抽屉中保管。 人保保单未及时入库保管。 ,二,××网点借记卡、现金支票、转账支票, 风险隐患: 重要空白凭证不按规定保管会造成重空管理失控~存在重空散失、被盗用等风险。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司重要空白凭证管理办法‣~营业网点领回的重要空白凭证必须遵循“先入库~后领用~再使用”的原则。柜员营业终了~重要空白凭证必须入库,柜,上锁保管或随现金尾箱交押运公司保管。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十一条:有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,二,重要空白凭证库房查库或检查流于形式~或制造虚假查库记录的, ,四,重要空白凭证和有价单证等~不按规定设簿登记入册、专人保管的, ,五,不按规定办理重要空白凭证和有价单证等申领使用手续~没有做到班清日结的, ,八,重要空白凭证、有价单证不按规定进行表外科目核算的。 根据•内控合规管理标准‣~从上级机构领入重要空白凭证及时入库~领用数量、品种与实际登记内容一致,及时登记表外账~核算正确。违规行为扣1分。 二十一、会计档案管理不合规。 风险案例: ,一,××网点会计档案管理不规范。如:ATM机流水未纳入会计档案管理,会计档案未及时入档,•会计档案登记簿‣中存在严重涂改的现象,准备交分行档案室的会计凭证和其他会计档案~堆放在营业厅内~未加锁入柜保管。 ,二,××县支行营业部会计档案管理不合规。如会计档案未入柜保管~调阅传票未登记~造成几本传票遗失~无法寻找。 风险隐患: 会计档案没有归档、不按时归档~或归档文件材料不齐全,会计档案随意堆放~未入柜加锁保管,会计档案缺失、调阅传票未登记调阅人、调阅时间、归档人等一系列问题。易导致本行在业务经营活动中形成的重要史料和证据无法查证~存在被他人利用~篡改、伪造档案进行作案~以及本行商业秘密泄露的风险。 防范措施: 根据•中国银行新疆分行会计档案管理实施细则‣~营业机构应设立会计档案保管室或专用保管柜,箱,~实行会计档案分类保管~不得随意堆放~做到安全保密、整洁有序、查找方便。会计档案原件一律不准外借~严防丢失和泄密。会计档案调阅应进行审批登记。 11 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十条第三款:违反档案管理规定~未采取有效的安保措施~致使所保管的档案丢失、泄密、损毁、串换、涂改的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记 大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~会计档案未入柜上锁保管~档案实物与“会计档案保管登记簿”不符~造成丢失。违规行为扣3分,档案管理部门和各经营网点未建立“会计档案调阅登记簿”~未详细登记调阅并由查阅人签字确认的~违规行为扣1分。 二十二、对账和记账未分离~对账单回收率未达100,。 风险案例: ,一,××二级分行存在对账中心全权委托营业机构代为对账的现象。 ,二,××二级分行非重点客户对账非上收~由营业网点对公人员对账。 ,三,××分行2009年3月对账单未全数收回。 风险隐患: 没有落实岗位制约机制~不相容岗位未分离~对账岗位未起到对记账岗的监督制约作用~银企之间未严格执行按月对账制度~对账制度的轮空或对账时间的滞后~易导致部分能通过及时对账发现的案件线索不能尽早揭露。 防范措施: 根据•中国银行新疆分行账务核对管理办法,2008版,‣~应指定专人负责对账工作。记账岗位与对账岗位分别设立~对账人员与记账人员、客户经理、上门收款人员、上门结算服务人员及其他外勤人员严格分离~不得混岗操作。 重点客户对账核对单送达率、回收率应在两个月滚动达100%,非重点客户核对单送达率、回收率每季应达到80%以上~未核对上的账户必须要关注,不符对账回单处理率应达到100%,对逾期未收回的对账单~应采取电话、短信、邮件等多种方式催收~对重点账户连续二个月未能收回核对单回执的~要上门与客户进行核实对账回执。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第九十四条:有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,未按规定与开户单位,含往来银行,、委托单位办理存贷款及委托代理等业务的对账、签证和及时查处不符款项的, ,二,违反规定签发回单和对账单的, ,三,在结算过程中未按规定办理查询、查复的, ,四,其他违反有关对账管理规章制度的。 根据•内控合规管理标准‣~银企不对账或对账不符时未及时进行处理~违规行为扣3分。银企对账有效性不足:未核对对账回执印鉴、回执上的余额与会计系统余额未逐笔勾对~未按规定查处不符款项的~对连续两个月未返对账回执进行面对面对账的违规行为分别扣3分。 二十三、票据提出人员在系统操作中未认真核对提出要素~未按规定在处理提入票据时认真核对系统要素~造成本该退他行的票据却成为了记入客户账的票据~易引发资金风险或道德风险。 风险案例: 12 某支行柜员在核心同城票据交换系统中对1笔提入票据执行本退他交易时,错误的按正常票据处理,造成该支行次日将此笔本该退的票据错误的记入客户账。 风险隐患: 柜员未严格按操作流程处理业务~复核、授权人员未严格履行复核监督职责流于形式~未起到复核监督作用易引发资金风险或道德风险。 防范措施: 、核心同城票据交换在执行本退他80086联动80122交易时~注意选择实1 物退票~此交易系统默认的是,OK正常,。 2、对每场提出票据的笔数与金额需通过80917交易查询是否与人民银行系统笔数与金额一致~并同时认真核对退票笔数、金额。 3、每日营业部终了~业务人员需要将实物进账单与8428002BGL账户余额核对一致。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年,‣第九十三条第六款:其他违反票据交换管理规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 内控合规管理标准‣~核心同城票据交换系统每日核对8428002余额根据• 与手工进账单核对一致~风险度为中~违规行为扣3分。 二十四、未按要求执行出库交易~导致该支行当日57笔提出票据无法在正常时间内入客户账~易产生客户纠纷。 风险案例: 某支行业务人员未按要求执行出库交易~且当日未对提出业务状态进行查询~次日执行批量入账交易后发现。 风险隐患: 柜员未严格按操作流程执行出库交易~业务经理未严格履行监督职责流于形式~未起到监督作用易引发客户纠纷。 防范措施: 1、执行出库交易时~必须在业务经理的监督下操作~并登记出库登记簿加盖名章。 2、每日在执行下一个记账结束与出库前~选择80014交易查看提出票据状态~状态应为,出库,。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年,‣第九十三条第六款:其他违反票据交换管理规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~对核心同城票据交换系统提出业务建立出库登记簿~防止未出库导致提出借方票据无法执行收妥入账交易~导致客户资金无法入账~风险度为高~违规行为扣6分。 二十五、对公理财业务前台未建立•对公代客资金业务台账‣、未按结算办法的要求每日核对~易延误资金到账~可能导致客户资金利息或汇率损失~引发客户投诉与经济索赔等纠纷~从而影响我行信誉。 风险案例: 5月27日~某支行一笔对公结构性理财到期~但该行在当日未入客户账~ 13 造成总分行的9061账户未能及时核销。 风险隐患: 经查原因是:该行业务人员误认为该笔交易是5月28日到期~结构性理财到期本息不按时转入客户账户。信誉。2、如起息日未及时扣划客户资金~会造成我行垫付资金~形成资金风险,如到期日未及时入客户账~可能会引发客户对利息的追索与投拆~影响我行的声誉。 防范措施: 、严格按照分行•中国银行股份有限公司新疆分行对公代客资金结算业务1 蓝图新线管理办法,试行,‣办法中的要求:建立•对公代客资金业务台账‣并每日与分行下发的•交易确认单‣及•未到期交易清单‣进行核对。 2、对于当日起息和到期的交易~一定要将清算资金及时扣划或转入客户账户。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年,‣第六十七条:违反内部账务核对管理规定~有未按规定进行内部对账~造成账务存在重大差错,对于重大对账差异未按规定及时进行账务调整的,扣减绩效收入,严重的给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤消处分或予以辞退。 内控合规管理标准‣~对交割日前~未将留存的客户委托书与本部门根据• •对公资金类产品台账‣和分行收付账务部下发的•未到期交易清单‣核符并通知客户经理~联系客户按时备足交割款项的操作类违规行为扣2分~风险度为低。 二十六、国际汇出汇款业务前台单据审核及传递失控~易引发客户纠纷及员工道德风险。 风险案例,一,: 某支行国际汇出汇款业务前台柜员未认真审核单据~发生大小写金额不符情况。分行后台清算人员及时发现并退回经办行~要求其重发。 风险隐患: 如分行后台人员未发现~日后将会引发客户纠纷~甚至给伺机作案人员制造可乘之机。 防范措施: 根据•关于下发新疆分行国际支付业务相关规章制度的通知(新中银收,2010,43号)‣中附件01:中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统汇出国际汇款业务操作规程。柜员应严格按操作规程认真办理汇出汇款业务~复核人员和业务经理应及时、仔细审核~确保客户汇款申请书大小写与汇款报文内容一致。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十八条 对票据、凭证、密押、证明文件等操作处理不当或审查不严~导致透支、挪用、冒领、被骗~或受理之初未经客户背书的票据~经办人员擅自作替代背书~导致退票追索的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~汇款申请书中汇款日期与业务受理日期不符~ 14 汇款货币与金额的大小写不一致~或涂改的操作类违规行为扣0.5分~风险度为低。 风险案例,二,: 某支行国际汇出汇款业务前台柜员扫描客户申请书时需步行十余米~且扫描仪下无监控录像。 风险隐患: 此环节有可能发生人为改换单据情况~易引发员工道德风险~形成作案漏洞。 防范措施: 将扫描仪安装在监控器下~防止出现改换单据的案件。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百八十八条 违反规定~擅自修改、增删客户、柜员资料~或伪造汇划信息的~予以辞退或给予开除处分。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 二十七、国际汇入款留交通知时未打印 “国际汇入汇款通知书”~易引发员工道德风险~当错入账时易引发资金风险及客户纠纷。 风险案例: 某支行国际汇入汇款变更账号入待核查账户或转入其他账户入账后~系统将变更后的账号覆盖原始报文中的账号。柜员修改账号后未完成入账业务~其他柜员无法判断该笔业务的原始来报账号是否被修改过~不能进行准确入账处理~导致错入账。 风险隐患: 另一柜员无法判断该笔业务的原始来报账号是否被修改过~不能进行准确入账处理~易导致错入账。 防范措施: 根据•关于下发新疆分行国际支付业务相关规章制度的通知(新中银收,2010,43号)‣中附件03:中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统汇入国际汇款业务操作规程及•关于进一步规范国际汇入汇出款业务的通知‣新中银收,2010,75号要求~做好以下防范措施: 1、加强前台柜员业务操作责任心~要求认真谨慎处理业务~尽可能在业务处理中减少差错。 2、柜员如发生有已修改账号未处理完的业务~一定要将该笔业务负责到底~直到处理完毕。 3、各行做国外汇入款解付入账时~必须打印“国际汇入汇款通知书”,55472留交通知中打印,和“客户贷记通知书”,55472解付交易后打印,作为入账依据。复核人员在复核交易和传票时~应重点对两传票内容进行核对。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百八十六条 违规不为客户做及时入账处理~延误客户资金使用的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 第一百八十七条 违反清算业务规定~故意截留、延压、重发资金清算汇划 15 信息的~给予警告至记大过处分~后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 第一百八十八条 违反规定~擅自修改、增删客户、柜员资料~或伪造汇划信息的~予以辞退或给予开除处分。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~留交通知状态的报文全辖所有机构都可以调阅到。前台柜员如调阅到状态为留交通知的报文~需判断是否属于本机构处理业务~如非本机构业务~柜员不的做任何处理。此操作类违规行为扣0.5分~风险度为低。 二十八、TPTS系统实时类处理审核监督失控~易引发我行资金风险。 风险案例,一,: 因TPTS系统取消普通类汇款~某支行在TPTS系统办理客户类汇款后~发现汇款金额有误~但已无法进行冲正。 风险隐患: 未严格审核原始凭证~各项内容的输入与原始凭证不一致~易造成银行资金损失风险。 防范措施: 经办柜员严格按•中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统外围配套项目—核心一期交换平台,TPTS,业务操作规程,2010年版,‣操作规程认真办理汇出汇款业务~第一屏审核金额、收款人帐号后提交~在第二屏再次对金额、收款人帐号、户名进行核对后进行发送~避免出现因金额录入错误造成资金风险。 违规成本: 根据•中国银行员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百八十八条 违反规定~擅自修改、增删客户、柜员资料~或伪造汇划信息的~予以辞退或给予开除处分。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理手册‣~TPTS过渡期汇划系统中办理客户类汇款时~经办人员应凭原始凭证核对往报各要素~报文录入内容必须与原始凭证内容一致~严禁业务人员擅自篡改原始凭证。此操作类违规行为扣2分~风险度为低。 风险案例,二,: 某支行TPTS系统办理通存通兑业务时~因在同一个交易码下办理通存和通兑业务~造成柜员错用选项类型~导致将通存业务做成通兑~而且无法冲正~造成银行资金损失风险。 风险隐患: 未准确选择业务类型~业务类型选择与客户要求业务性质不一致~易造成银行资金损失风险。 防范措施: 经办柜员严格按•中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统外围配套项目—核心一期交换平台,TPTS,业务操作规程,2010年版,‣认真办理通存通兑业务~客户刷卡后~谨慎选择业务类型并录入相关信息后提交。办理通存业务时不需要客户在密码键盘输入密码~而通兑业务系统提示客户输入密码,通存业务 16 时系统不收费~需手工收取~通兑业务时~系统默认为收费~审核完毕后再提交~避免造成资金风险。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~八十九条 给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 风险案例,三,: 某支行TPTS系统办理通存通兑业务时~在我方成功对方行未成功的情况下~重新办理通存和通兑业务~导致重复存款或重复取款~造成银行资金风险。 风险隐患: 对于报文状态非“成功”的交易~未及时查看并进行交易不符调整~易导致重复存款或重复取款风险。 防范措施: 经办柜员严格按•中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统外围配套项目—核心一期交换平台,TPTS,业务操作规程,2010年版,‣认真办理通存通兑业务~并对每一笔通存通兑业务办理后对报文状态进行检查~并对状态不符报文及时进行调整~避免出现重复取款、重复存款的资金风险。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百八十七条 违反清算业务规定~故意截留、延压、重发资金清算汇划信息的~给予警告至记大过处分~后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~业务人员每处理一笔通存通兑业务~应通过[I01752]及时检查业务处理状态~若出现E入账未明、W通兑待调整、T通存待调整、P交易待发送状态~必须在发现问题后当即进行调整。每日17:25至17:50之间为调整不符业务时间~17:25之后严禁办理通存通兑业务和异地借记卡余额查询业务。此操作类违规行为扣6分~风险度为高。 风险案例,四,: 某支行通过TPTS系统处理内部资金来报业务时~应做“退划”误操作成“退报”~当日发现错误未授权发送退汇报文~但未在规定的时间内对来报进行冲正~次日系统不允许进行隔日冲正~只能将款项退至原发报行~并且电话联系原发报行再次向该行发报。 风险隐患: 该操作导致客户资金被退回~易引发客户资金损失和责任纠纷~同时也影响资金入账的时效性。 防范措施: 柜员严格按•中国银行股份有限公司新疆分行核心银行系统外围配套项目—核心一期交换平台,TPTS,业务操作规程,2010年版,‣接收内部资金来报业务时~对功能选项中“划转\退划”和“退汇”功能加以区分~正确选择功能类型~若“划转\退划”误操作选成“退汇”~一定在规定的时间内对内部资金来报进行冲正~因为次日对退报报文无法进行冲正~影响银行资金运转的时效性。 违规成本: 17 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百八十六条 违规不为客户做及时入账处理~延误客户资金使用的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 违反清算业务规定~故意截留、延压、重发资金清算汇划第一百八十七条 信息的~给予警告至记大过处分~后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 第一百八十九条 其他违反收付清算业务规章制度的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~处理来报业务时~经办人员负责审核来报收款人账号、户名是否相符,对于来报退划处理~应注明退汇原因按照规定时间和要求处理。此操作类违规行为扣2分~风险度为低。 二十九、ATM账务核对人员未按要求核对 7014现金占款~造成7014账户余额与现金实物不相符~存在资金风险隐患。 风险案例,一,: 某支行当日ATM机加钞清机人员对ATM机清机加钞完毕后~没有和ATMM系统进行加钞清机确认~导致7014账户余额不平。 风险隐患: ATM机加钞清机人员未按照•中国银行股份有限公司ATM业务操作规程‣合规操作~会造成ATMC系统和ATMM系统数据不相符~使ATM机无法正常对外服务~造成客户投诉。 防范措施: ATM机加钞清机人员应严格按照•中国银行股份有限公司ATM业务操作规程‣有关规定和要求合规操作: 1、ATM机加钞清机人员在清回现金时~实收现金必须与ATMM系统核对相符, 2、ATM机加钞清机人员在加钞清机完毕后~必须和ATMM监控系统进行核对~确认加钞和清机是否成功~保证7014账户余额账实、账账相符。 违规成本: 根据•中国银行自动柜员机业务管理办法,2009年版,‣第六章:账户核对管理及风险控制~第三十三条一级分行及各管辖机构应根据ATMP每日ATM现金合计数报表~每日核对辖内各网点7014CGL账户余额是否正确。如发现不符~当日必须向网点发送“7014账户差错通知单”~及时与网点核实查对~并记录处理结果。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十二条:不按规定核对账务、查处不符帐项、保管对账资料的,或其他违反会计规章制度行为的。扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: 风险案例,二,: 某支行ATM记账工作中~在现金领用和上缴时出错~挂长短款时~业务人员未按操作要求记账~当日应该挂2000.00元长款~却只挂了1000.00元长款~~且责任心不强~未能认真审核~造成当日7014总账不平。 风险隐患: ATM机加钞清机人员未按照•中国银行股份有限公司ATM业务操作规程‣合规操作~会造成7014总账不平~总行定期会通报省分行。 18 防范措施: 业务人员必须严格按照•中国银行股份有限公司ATM业务操作规程‣有关规定和要求合规操作: 1、在ATM长款挂账时~应使用20030交易挂账8421BGL账户~选项必须选择 “Y6:7014ATM现金”~以保证账务核算准确。 2、业务人员应加强责任心~认真核对当日每笔交易的账务处理是否正确~只有在账款、账账核对无误后~方能离岗下班。 违规成本: 根据•中国银行自动柜员机业务管理办法,2009年版,‣第六章:账户核对管理及风险控制~第三十六条一级分行应有专人负责辖内网点ATM现金长短款挂账转销管理~每日核对当日省级分行ATM长短款挂账使用“7414”、“8421”账户发生明细~与各网点报送挂账、转销信息记录是否相符。对于超过正常转销时间仍未转销交易~应及时通过通报等形式向挂账网点督办转销。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第六十二条:不按规定核对账务、查处不符帐项、保管对账资料的,或其他违反会计规章制度行为的。扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十、贷款未严格按照贷款支付要求~贷款实际用途与申请用途不符~ 违反“专款专用”规定。 风险案例: 2007年10月某经办行上报一笔杨某个人信用循环贷款业务~贷款金额20万元~期限1年~用途为购房。初审资料显示~借款人在某航空公司任空警,其年收入在12万元左右~其配偶2007年注册成立公司,初审核实其公司目前主要经营消毒产品及化妆品~年收入在36万元左右~从初审提供其配偶名下个人卡折交易显示,2007年上半年交易量情况较好,借款人家庭收入状况符合我行个人信用循环贷款的客户准入条件。 初审意见及资料显示~借款人此次申请贷款用于购臵房屋~所购房屋为二手房,该套房屋价格30万元~借款人拟自筹10万元~自筹款比例33,~初审未提供相关自筹款证明~该套房屋于2007年9月已办理过户手续,考虑借款人职业收入较为稳定,结合借款人目前年实际收入能力和其家庭现有负债情况,我行最终审批同意对杨某核定信用循环贷款20万元~期限1年~鉴于家庭年收入存在一定的不稳定性~要求追加借款人家庭名下一套6楼、建筑面积101.91平方米的住房做抵押,另要求经办行加强贷款资金支付流向~争取将贷款直接打入交易对方帐户~对贷款提现的应严格控制~并提供相应凭证以证明贷款用途与贷款合同相符~确保专款专用。 2008年9月借款人配偶因经济案件被公安机关调查~借款人单位因此事暂停借款人执行空中保卫任务~我行贷款到期时无力归还~我行处臵抵押物时因地段、楼层等原因无法立即拍卖处臵~最终导致我行该笔贷款发生不良。 风险隐患: 1、经办行未按照贷款支付要求将贷款直接打入交易对方帐 户~对贷款提现的~未跟踪贷款流向并提供相应凭证以证明贷款用途与贷款合同相符~导致贷款挪用至其他用途~最终引发贷款不良。 2、未能现场查看抵押物状况~抵押物处臵变现能力较弱。 防范措施: 19 根据•个人贷款管理暂行办法‣要求~以及总行•关于进一步加强防范虚假贷款及规范信用循环贷款的审批和用款工作的通知‣,中银个总文,2009,705号,、•关于加强个人贷款用途审查和流向控制的通知‣,中银个总,2009,430号,要求~经办行叙做两个循环额度贷款时~对贷款用途应提供用途证明材料~如装修合同、购房合同、购车合同等~对因合理理由在贷前未能完善贷款用途资料的~经办行在贷前调查报告中应明确说明原因~并在贷款发放后合理时间内补充完善用途资料~并进行三级审核确认后归入档案管理~不得发放无指定用途的个人贷款~对借款用途的补充资料与合同约定用途不符的应立即收贷~防止我行贷款挪用。 对于两个循环额度贷款~贷款资金原则上直接划入交易对象帐户~,1,借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的~借款人需直接划入借款人个人帐户的贷款资金~经办行应在贷前调查报告中明确说明~贷款发放后应加强贷款流向和使用情况监控~防止贷款被挪用,,2,借款人无法事先确定具体交易对象或交易对象不具备有效使用非现金结算方式等合理情况且金额超过三十万元人民币的~借款人需直接划入借款人个人帐户的贷款资金~经办行应在贷前调查报告中明确说明~并进行三级审核签字确认~同时经办行在贷款发放后应详细记录资金流向~在规定时间内归集保存与贷款用途相符的相关凭证。 经办行叙做业务时按照相关要求对借款人及其经营状况、抵押物状况进行贷前调查。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十条第二款:未按规定进行调查、评估~隐瞒、歪曲客观情况的,第八十五条第一款:应发现而未发现借款人改变贷款用途或挤占、挪用贷款~或发现后未及时采取相应措施的~应扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十一、客户经理私自为客户保管卡折。 风险案例: 某行理财中心客户经理因与客户关系较熟悉~客户为减少往来银行的麻烦~便将卡折和密码交给该客户经理保管~客户委托客户经理给他办理帐户资金的存取款、转帐、汇款、股票的投资等业务。 风险隐患: 客户经理为客户保管卡折和密码~代客办理存取款、汇款、投资交易等情况~对客户的资金安全带来极大的风险隐患~产生的与客户纠纷、甚至是出现挪用盗取客户资金的风险。 防范措施: •中国银行股份有限公司财富管理业务风险管理办法‣(2009年版)第二章财富管理业务的风险要点第五条财富管理业务的操作风险:规定理财经理不得为客户办理业务“一手清”或为客户提供服务私自代客户,包括亲友、本行员工,保管密码,包括网上银行动态口令,、银行卡、存折和有价凭证等物品和资料~产生的与客户纠纷、挪用盗取客户资金的风险。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百二十二条第一款:违规接受客户委托~替客户保管存折、存单、银行卡、密码、网上银行动态口令牌、有价证券、协议书、印章等文件和物品的,给予警告至记 20 大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。第一百二十三条~违规代客户办理开户、划账、修改密码等手续的~予以辞退或给予开除处分。 三十二、向客户做出投资收益承诺。 风险案例: 某行营业部理财经理李某因和某证券公司客户经理关系密切~该券商客户经理便私下向李某提出~如果李某推荐大客户到该证券公司做股票交易~就会按交易金额的多少给李某提成~李某在金钱的驱使下~便擅自以我行的名义通知一些资金较大的客户~说如果客户在某证券公司开户~我行就会有专人为客户提供投资建议~并提供一些内幕消息~保证让客户挣钱。 风险隐患: 如果客户相信李某的话~到该证券公司做股票交易~而李某所提供的都是一些小道消息~甚至是一些虚假信息~那么必然会导致客户资金面临损失的风险。 防范措施: •中国银行股份有限公司财富管理业务风险管理办法‣(2009年版)第四章财富管理业务专业人员的风险管理第六十一条:规定财富管理业务专业人员应了解并遵守相关法律的规定~不得有违反或帮助客户违反法律法规的行为;不得有误导、欺诈、利益冲突或内幕交易的行为,在提供理财规划咨询及协助客户执行理财 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 时~应最大限度满足客户合理需求~以谨慎公平的方式执行,从事理财规划咨询时~应与客户充分沟通~将投资组合建议执行后可能产生的风险等情况如实向客户披露~并提供必要的咨询。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百二十一条规定:理财经理、私人银行家和助理有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,向客户透露或传播非正式消息的, ,二,擅自以我行名义向客户提供投资建议的, ,三,擅自以我行名义向客哀悼推荐非我行发行或委托代理发行的产品的。 三十三、客户经理进行临柜业务操作。 风险案例: 某行支行理财经理赵某因和理财柜台柜员张某原是同年进行的大学生~平时私交很深~一天某理财客户因有急事~非常着急办理业务~便找到他的理财经理赵某希望得到帮助~由于其它柜台都有客户排队~只有理财柜台张某的柜台没有客户~而此时张某由于手头有其它工作~正着急要离开柜台~赵某便提出这笔业务简单~让张某把柜员签到就去忙吧~由自已代张某进前台系统操作~张某犹豫了一下~但还是同意了~便签到后离开了柜台。 风险隐患: 客户经理使用柜台的交易柜员为客户办理业务~首先因为其不熟悉柜台业务操作~不了解柜台业务的规章制度~会导致的各类操作风险。其次因为客户经理对客户资金需求非常清楚~在柜台操作容易出现误导或欺骗客户~达到盗取、挪用客户资金的目地。 防范措施: •中国银行股份有限公司财富管理业务风险管理办法‣(2009年版) 第四章财富管理业务专业人员的风险管理第三节理财经理的风险管理第八十一条:规定 21 理财经理不得进行前台业务交易的操作~不能代客办理存款、汇款、投资交易、不得拥有授权卡~严禁临柜操作~严禁挪用客户资金。理财经理可拥有仅限于查询功能的业务系统柜员号。未经授权~理财经理不得向客户提供委托理财或代客理财服务。 违规成本: ‣第一百根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,二十七条规定:理财经理、财富经理、私人银行家等违反规定~进行临柜业务操作~代客办理存款、汇款、投资交易等业务~拥有交易类柜员号或授权卡的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十四、三级审批流于形式,内部风险控制失灵。 风险案例: 2003年8月至12月~某商贸公司法人XXX利用将本公司名下房产出售给员工XXX等8人进行虚假交易的手段~向某支行申请10笔20年期、共计293万元二手住房按揭贷款~并且购买了贷款保证保险。贷款发放后即出现逾期。贷后人员检查发现~实际用款人XXX已下落不明~经向借款人追索后发现~上述二手房交易均为虚假交易~当时是迫于公司压力所为~借款人目前无任何还款能力。 上述贷款抵押物位于某高层住宅内~经查发现房产存在较大瑕疵,该批住房自1997年建成以来一直无人居住~且从未交纳过物业费、暖气等费用~当时已拖欠各种费用近140万元~加之交易价格虚高~造成法院拍卖后形成199万元的损失。后期我行对承担担保责任的保险公司提起诉讼~法院以我行“未将贷款用途和房屋状况的真实情况告知保险公司”为由~判令我行败诉。由此~该笔贷款彻底形成损失~损失率达68%。 风险隐患: ,一,贷前调查方面:信贷员、尽职、审批人员风险意识淡薄,仅对借款材料表面进行审查~未能认真对借款交易真实性、客户资信情况、抵押物现状及是否存在瑕疵等内容进行审核。信贷人员在未做细致调查的情况下~就在贷款审批表中填写“该笔交易真实、借款人具备还款能力。”的内容~ 而三级审批人员未做任何调查或风险提示,仅在审批表中填入“同意”二字。三级审批形同虚设. ,二,贷后管理方面:贷款发放后~未能有效监控信贷资金的使用。2004年,分行对该支行二手房贷款进行了专项检查,并在检查报告中明确指出上述贷款存在虚假交易套取资金的风险,但该行仍未采取有效措施收回贷款。内部风险控制失灵。 防范措施: 根据•关于印发<二手房按揭贷款业务操作规程>的通知‣(新中银[2002]131号、•关于调整二手房按揭贷款业务政策的通知‣,新中银零[2003]41号,、•中国银行贷后管理操作手册,2007版‣及其补充规定等~个人贷款人员应通过现场调研等多种渠道进行严格而详细的贷款调查~特别是从贷款合法性、安全性和效益性等方面进行调查~根据掌握的信息和相关资料~提出客观地、综合性分析意见~形成初审报告,在借款人提款前需对提款先决条件和有关要件进行审查、落实~贷款发放后通过对借款用途的有效监控~防止借款人挪用贷款~并定期、不定期对借款人、保证人及抵,质,押物开展现场检查、分析~提出贷后管理策略和建议~履行各项贷后管理职责~负责主动风险预警和防控。 违规成本: 1、对信贷人员的责任认定和处理:依据•中国银行股份有限公司员工违规 22 行为处理办法,2010年版,‣第一百五十三条第一款:违反有关准入规定~对不符合有关客户准入条件的客户准予进入并发放授信的,第二款:违反贷前调查有关规定~提供有重大缺陷的材料或报告~导致后续环节判断、决策失误的,第三款:未按规定进行调查和评估~导致审查和决策失误的,第五款:贷前未按规定审查借款人及担保人资格的~给予责任人员警告至记过处分~情节严重的~给予记大过至撤职处分或解除劳动合同的规定。 、对尽职审核、审批人员的责任认定和处理:依据•中国银行股份有限公2 司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百五十三条第三款:未按规定进行调查~导致审查和决策失误的,第六款:违反授信审查有关规定~忽视重大风险隐患的~给予责任人员警告至记过处分,情节严重的~给予记大过至撤职处分或解除劳动合同的规定。 3、对审批人员的责任认定和处理:依据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百五十三条第六款:违反授信审查有关规定~忽视重大风险隐患的~给予责任人员警告至记过处分的规定。 4、对领导的违规责任认定和处理:依据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百五十三条第六款:违反授信审查有关规定~忽视重大风险隐患~或发现风险隐患后未提出防范对策的~给予责任人员警告至记大过处分的规定,•中国银行股份有限公司管理问责办法‣第十三条第一款:问责对象在重大事项的决策中严重失误~导致所辖机构或部门发生重大经济损失、经营风险或者其它严重后果,第二款:问责对象所管辖的机构或业务领域因内控管理混乱~造成重大经济损失、经营风险或者其它严重后果,第三款:问责对象在业务规划、项目评审等工作中~对应当预见的风险没有预见~造成重大经济损失、经营风险或其它严重后果的~应当问责的规定。 三十五、储蓄挂失业务风险。 风险案例: 储户王姓于某年8月1日丢失活期存款~活折存款余额5002.30元~该客户第二天一早到网点办理挂失手续~网点柜员在接到挂失申请后~并未立即在系统中做查询及挂失~直到办完3笔储蓄存、取款业务后~才给客户查询存款情况~查询结果~客户王某的存款已被他人冒领。 风险隐患: 柜员未在第一时间为客户办理挂失业务查询及挂失手续。 防范措施: 柜员办理挂失业务必须遵守•中国银行股份有限公司新疆分行个人存款挂失业务管理办法‣~在接到客户挂失申请后应及时为客户办理查询~在确认客户存款未被支取的情况下~应先冻结账户~再为客户办理挂失手续~并登记登记簿。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百三十二条:违规办理挂失、支取和换折等手续~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十六、遗产继承风险。 风险案例: 客户何某于某年9月1日在某银行存入定期存单5万元~次年2月5日~何某应车祸身亡~次日~其妻持存单办理支取存款~应不知密码~柜员凭何某死亡证明书、户口簿为其办理密码挂失及支取业务。2月6日其子持公证书到银行查 23 询存款情况~逐对2月5日取款情况产生质疑~并产生银行与客户纠纷。 风险隐患: 存款人死亡~未按照存款继承、过户或支付手续处理~银行直接按照正常代办形式处理业务。 防范措施: 存款人死亡后~合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款~应当向公证处申请办理继承权证明书~银行凭有效证明办理过户和支付手续。如该项存款的继承权发生争执时~应有人民法院判处~银行凭法院的判决书、裁定书或调节书办理过户或支付手续。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百三十三条:违规办理死亡人存款或所有权有争议的存款过户~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十七、大额取款业务风险。 风险案例: 客户张某某年5月1日在中国银行某支行存款30万元~同年8月20日其妻王某前往我行办理支取存款~柜员随即凭存款人及代办人身份证件办理支取手续。 风险隐患: 柜员未执行大额取款实时核实制度。 防范措施: 根据我行•个人客户大额存取款业务实时核实的规定‣~对代办人委托行为的核实如代办人办理业务~交易行除验证开户人身份证件、存款凭证和密码外,要验证代办人身份证件~并复印开户人、代办人的身份证件~记录代办人姓名、地址、电话,还需由授权人员向开户人电话核实代办人委托行为的真实性~由核实人员填写•中国银行新疆分行个人客户大额交易核实记录单‣。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百三十五条:办理代理他人支取储蓄存款、限额以上收付和划转等业务~未按规定审查客户资料和有效证件~或未按规定摘抄本人和代理人证件信息~或大额取现和划账为按规定淡化核实与符合授权的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十八、无折现金存款业务风险。 风险案例: 客户刘某某年3月1日在中国银行某支行为他人存款~客户仅提供存款账号存款5000元~柜员随即为客户办理无折存款~在办理过程中系统突然中断未打印传票~柜员随即又为客户办理存款5000元~下午该柜员结账时~发现库存短款。 风险隐患: 柜员对异常业务未进行交易核实 防范措施: 对于系统突然中断或打印出现故障未打印传票的业务~必须先通过系统日志查询该笔业务是否成功~如不成功再进行相关业务处理,如成功则根据日志手工补制业务传票~经办复核签字后并由网点负责人签批。 24 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十一条:违反零售系统业务管理办法、操作规程或操作手册等相关规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 三十九、代发业务风险。 风险案例: 某银行××分理处于2010年×月×日为甲单位代发工资~因复核柜员临时有事~故将自己柜员号及密码告诉经办柜员~请他代办复核。结果由于该经办人员擅自将企业提交的客户卡号进行了修改~造成企业帐误入他人帐户~事后又未能及时发现~导致款项被他人取走。 风险隐患: 未执行“一人经办、一人复核”~给企业及客户造成了经济损失: 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行批量代付业务管理办法,试行,‣2010版~营业网点员工应遵循:以客户提供的数据为依据办理代付业务~并进行对账,批量办理代收付应分别经过经办、复核~并交由委托单位确认。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百二十八条:对储蓄业务的密码未妥善保管的扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退:第一百三十九条:蓄意更改各种表数字的给予记过或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十、借记卡挂失业务风险。 风险案例: 客户严某因家中失窃~将借记卡及密码、网银口令牌等全部丢失~且客户网银口令牌上标注了用户名及登录密码~客户随即去我行某营业网点进行借记卡及密码挂失。柜员为其办理了卡挂失~并提示客户7天后来银行解除挂失并领取新的借记卡~但是柜员未将客户卡下关联的帐户进行冻结~结果客户的卡下存款均通过网银划走。 风险隐患: 柜员未能及时提醒客户将卡下关联的帐户进行冻结~给犯罪分子创造了时间机会~造成了客户严重的经济损失。 防范措施: 网点在办理挂失业务时应体现挂失优先的原则。柜员对客户申请挂失资料审核无误后~请立即冻结挂失帐户~再办理其他挂失业务。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百三十二条:违规办理挂失~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十一、借记卡销卡业务风险。 风险案例: 客户于某某日来到我行某营业网点做单卡户销卡业务~柜员未做卡关联账户销户即进行了销卡处理~导致卡下关联帐户没结清。 25 风险隐患: 办理借记卡单卡销户时~出现直接销卡~但关联帐户仍然存在~没有按客户意愿做完业务~关联帐户没结清~易发生道德风险。 防范措施: 单卡户销户~应先进行卡项下帐户结清后再进行销卡交易。 违规成本: 中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十• 一条:违反零售系统业务管理办法、操作规程或操作手册等相关规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十二、个人购汇提钞业务。 风险案例: 客户金杰华在某一网点办理2万美元的购汇业务~要求购汇后提钞~经办网点为其办理了2万美元全部提钞。 风险隐患: 违反•个人外汇管理办法实施细则‣中关于提钞限额的规定。 防范措施: 组织员工学习外汇管理政策规定~从业人员熟悉业务规定~复核人员重点复核。 违规成本: 外汇监管部门处罚:违反•个人外汇管理办理‣及其实施细则规定的~外 汇局将依据•中华人民共和国外汇管理条例‣及其他相关规定予以处罚。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十三、兑换业务使用牌价。 风险案例: 某网点柜员为其同学办理外币兑换时手工修改汇率~比正常汇率多付1080元人民币~该同学系个人客户。 风险隐患: 未按规定执行优惠汇率的审批规定~擅自为客户进行汇率优惠。 防范措施: 使用非实时汇率以及进行汇率优惠时系统提示核准~核准人员应认真审查。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十四、个人境内划转业务。 风险案例: 某网点办理客户李凤华现汇存单结清后~将本息合计金额转存至客户王明珍名下~客户李凤华和王明珍系朋友关系。 风险隐患: 违反•个人外汇管理办法实施细则‣中关于境内划转的有关规定。 防范措施: 26 组织员工学习外汇管理政策规定~从业人员熟悉业务规定。复核人员认真履行符合职责~认真审核非本人划转的相关材料。 违规成本: 外汇监管部门处罚:违反•个人外汇管理办理‣及其实施细则规定的~外汇局将依据•中华人民共和国外汇管理条例‣及其他相关规定予以处罚。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十五、代兑业务。 风险案例: 某网点与某酒店进行业务合作~签署了由酒店起草的代办外币兑换业务协议~在办理业务过程中~酒店向网点领用水单从不经过签收或登记~网点向外发放水单也未经踏号。 风险隐患: 违反中国人民银行,2006,3号令和本行关于向外币代兑机构进行授权和发放水单的相关规定。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行外币代兑业务管理办法‣~如授权代兑机构办理代兑业务~应按照总行制定的代兑协议范本~结合本行情况~与代兑机构签订代兑协议,指定网点应凭具有代兑机构预留印鉴的公函发放水单,发放水单之前~应在每一份空白水单上予踏号或编号并建立代兑业务水单领用登记制度和已使用水单,包括作废水单~下同,核查制度~严防水单失控。 违规成本: 外汇监管部门处罚:根据中国人民银行令„2003‟第6号令~授权银行未按照规定监督外币代兑机构使用外币兑换水单办理外币兑换业务的,由国家外汇管理局当地分支机构按照•中华人民共和国外汇管理条例‣第四十二条和•外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法‣第四十条的规定对授权银行进行处罚。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十六、个人结汇业务。 风险案例: 某网点为个人客户王冰办理45000美元结汇业务~核查客户身份信息后~在核心系统进行了交易录入~营业终了前~在个人结售汇系统进行录入时~发现该客户本年度结汇额度已使用6000美元~该网点跟该客户进行联系~要求客户提供超限额结汇的证明材料~客户表示不能提供~该网点要求客户来网点进行冲账~但发现客户人民币已经汇至内地他人账户。 风险隐患: 违反了•个人外汇管理办法‣及其实施细则规定的个人结售汇业务流程~逆程序操作。 防范措施: 根据•个人外汇管理办法‣及其实施细则以及•中国银行股份有限公司新疆分行个人结汇业务操作规程‣、•中国银行股份有限公司新疆分行个人售汇业务操作规程‣~个人结售汇业务应按照以下流程进行操作:客户填写•个人结、购汇 27 单‣,业务经办审核相关证明材料的正本和复印件,业务经办登陆“个人结售汇系统”录入结、售汇信息,外汇局有关规定除外,,如超过年度总额~需审核客户提供的相关证明材料~确认无误后方可办理。 违规成本: 外汇监管部门处罚:违反•个人外汇管理办理‣及其实施细则规定的~外汇局将依据•中华人民共和国外汇管理条例‣及其他相关规定予以处罚。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十七、个人购汇业务 风险案例: 某网点为客户张华办理一笔购汇业务~办理当时张华及其妻子李丽均在现场~张华,男,购汇3万美元~购汇后~柜员将客户所购外汇存入李丽名下。 风险隐患: 违反了•个人外汇管理办法‣及其实施细则中关于“个人所购外汇~可以存入本人外汇储蓄账户”的规定。 防范措施: 认真学习外汇管理法规规定。 违规成本: 外汇监管部门处罚:违反•个人外汇管理办理‣及其实施细则规定的~外汇局将依据•中华人民共和国外汇管理条例‣及其他相关规定予以处罚。 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十四条~违反外币兑换业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十八、光票托收。 风险案例: 某网点2010年5月3日受理客户光票托收业务~该票据于2009年12月12日签发~受理后将票据和客户申请书夹于登记簿内~直至6月17日又受理一笔光票托收业务才发现该票据未向集中部门办理寄交。 风险隐患: 未及时向集中部门办理票据寄交~造成票据过期。 防范措施: 认真学习•中国银行境内机构个人光票托收业务管理办法‣,货币业务量较大的票据应于票据收托日~最迟于第二个工作日向代理行办理托收~其他货币最迟必须在收到票据后5个工作日之内办理托收。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百零七条:违反规定办理国际国内信用证、进口代收、国外汇入汇款、出口托收、汇出国外汇款及其他国际结算等业务的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 四十九、旅行支票兑付。 风险案例: 某客户,非居民,持变造后的旅行支票在柜台办理兑换业务时~柜员审核时发现票据表面比较粗糙~但由于客户比较集中~柜员没有向旅行支票发行机构索 28 取授权~而直接办理了兑付。 风险隐患: 该柜员操作违反了•中国银行境内机构代理旅行支票业务管理办法‣中的相关规定~未对可疑和大额票据进行索取授权~造成该票据遭到退票~退票理由为变造票据。 防范措施: 在办理旅行支票买汇业务时应认真审核支票种类、鉴别真伪、按规定索取授权~确认支票持有人。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十五条:违反旅行支票业务管理规定~扣减绩效收入,后果严重的~予以警告或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十、未执行“批量代收付成功交易勾对”制度。 风险案例: 某网点办理批量代收付业务~经办柜员接收了企业方提供的批量文本~在上传批量文本前~将文本记录中的一笔记录更改为其关系人的帐号后~才将文本上传到系统中~并成功执行了批量代收付业务操作~造成企业批量代付资金被挪用。 风险隐患: 未执行“批量代收付成功交易勾对”规定~复核人员没有履行职责~造成企业代付资金被挪用。 防范措施: 落实规章制度的执行情况~复核人员应对批量代收付交易的成功清单与企业提供的原始文本进行勾对~保证入帐帐号与企业提供的帐号一致。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣储蓄与ATM业务违规行为的处理第一百四十条第三款:盗取客户资金的~予以辞退或给予开除处分。 五十一、违规向客户销售保险产品。 风险案例: 某网点柜员在向客户销售我行代理的保险产品时~向客户误导销售~同时为避免出现保险公司在对客户进行回访时~出现客户退保~在填写回访电话时留的是关系人的电话。 风险隐患: 向客户销售保险产品时出现误导~导致客户对保险产品认知不清~容易造成纠纷 防范措施: 落实规章制度的执行情况~复核人员应认真检查客户填写的投保书~并要求客户认真阅读保险条款~当面填写风险提示书。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣理财业务违规行为的处理第一百二十二条第四款:网点销售基金、理财、保险、信托等产品时~私自为客户进行风险承受能力测试或签署产品协议书等法律合同的规定~给予警告至记大过处分,后果特别严重的。给予撤职处分或予以辞退。 五十二、未执行“金额申购~份额赎回”规定。 29 风险案例: 某银行××分理处一综合柜员在为客户办理基金赎回业务时~客户询问该柜员:“请看一下我买的基金到一万元,市值,没有~如果到一万元我就赎回~我最近想用钱。”该柜员在电脑上查到了客户的持仓份额为9789.16份~当时该支基金的净值为0.65元~所以市值应该是6362.95元。而该柜员却回答客户说:“你的基金现在是9789.16元~将近1万元~你赎么,”客户一听毫不犹豫的说:“基金本上回本了嘛~那我赎掉。”于是~该柜员为客户办理了基金赎回交易。事后~事中监督在复核业务传票时~根据传票的赎回份额和回想中午客户与经办柜员的对话~确定该柜员的操作实质上违背了客户的赎回意愿~并发生了真实的赎回业务。由于事中发现时已是下午5点~基金系统已停止交易~该客户无法进行赎回撤单业务~造成该客户必须接受该基金被赎回的事实。 风险隐患: 客户在得知实际情况后~首先表示对经办柜员的不满~投诉其业务水平不扎实~工作责任心差~接着又要求中行承担其因此产生的经济损失若干元。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司核心银行系统开放式基金柜台交易管理办法,修订2010年1.1版,‣第二章 业务规则 第六条规定:基金交易实行“金额申购~份额赎回”原则。金额申购指投资者在购买基金时按照购买金额提出申请,份额赎回指投资者在卖出基金时按照卖出份额提出申请。申购、赎回采取“未知价”原则~即基金的申购、赎回价格以申请当日的基金单位资产净值为基准进行计算。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第七十九条:违反其他现金出纳业务规定的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十三、替客户保管已开通三方存管业务的借记卡。 风险案例: 某行营业部理财经理应个人投资收益颇丰~便以此为由向该行理财客户王某推荐股票~由于王某对股票并不了解~但又跟该理财经理相交甚好~于是决定将其开通三方存管业务的借记卡交与该理财经理保管~卡上有资金若干元~并告之其密码~让其帮助自己进行股票交易。 风险隐患: 如果该理财经理出现道德风险~会造成客户投资资金被挪用~甚至携款潜逃。 防范措施: •中银理财业务管理手册‣(中银零[2005]47号)第77条:不得接受客户委托~替客户保管存折、存单、密码、钥匙、有价证券、协议书、印章等文件和物品。 违规成本: •中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百二十二条第一款:违规接受客户委托~替客户保管存折、存单、银行卡、密码、网上银行动态口令牌、有价证券、协议书、印章等文件和物品的,给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。第一百二十三条~违规代客户办理开户、划账、修改密码等手续的~予以辞退或给予开除处分。 五十四、柜员违规办理信用卡柜台大额存款删除业务。 30 风险案例: 营业网点柜员在受理客户长城信用卡,或中银信用卡,大额存款业务时~已在零售代做系统中完成“存入”操作后~客户又以当日不能取款为由要求撤销此笔交易~柜员遂执行了“删除”交易。 风险隐患: 信用卡柜台存款交易有可能存在不法分子存完款后~快速在商户消费了所存款项~又要求将存款冲正~从而套取超限资金~造成恶意透支。 防范措施: 2009年3月份~总行针对这种情况下发了风险提示~为防范风险~要求柜台不得随意对存款交易执行删除交易~分行随后下发了•关于严防不法分子利用我行系统漏洞进行信用卡大额超限消费的紧急通知‣,新中银卡文(2009)11号,~具体防范措施为:对于大额柜台存款业务~应提前告知此类交易不能删除~只能在次日通过支取交易支取款项~如果是中银信用卡~会收取贷返手续费。如因柜员操作失误~且金额低于5000元~可在查询余额未变化后~履行本行审批程序后操作删除交易。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百五十八条第三款:违规办理柜面冲正交易的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十五、信用卡发卡业务未落实亲签亲访制度。 风险案例: 我行一营业网点柜台人员在柜台受理了张××提交的9份中银维萨信用卡申请件~客户提供的有效身份证件为军官证~柜台人员核查了申请表填写完整、证明材料齐全~按照我行亲签亲访制度要求张××出示军官证原件~张××出示了本人军官证原件后~解释说因部队有纪律其他人不能都出来~所以委托其办理~柜员想了想同意后加盖了亲签亲访印章并将申请件交上级审批部门。因身份核查系统中无法进行军官证核查~审批人员在电核过程中发现~该部队只有张**为真实存在~其他人均系假冒~遂通知保卫部将其诱致办公室后抓获。 风险隐患: 未落实亲签亲访极可能发生假冒欺诈办卡行为~即冒用他人有效身份证件复印件或假证件办卡~恶意透支后给银行带来直接经济损失。 防范措施: 为防范上述操作风险~2009年分行下发了转发总行•关于认真贯彻落实监管文件各项规定的通知‣的通知,新中银卡,2009,26号,~明确要求各层级信用卡营销人员包括柜台受理进件人员~在信用卡初审核环节~必须保证“亲见客户、亲见证件、亲见签名”~完成“三亲见”后方可在申请表上加盖“确认亲签亲访”章~从而实现真正意义上的真实性审核~从源头上防范伪冒欺诈办卡行为。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十六条第一款:未按规定对申请人进行资信审查及授信的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十六、未及时有效实施信用卡催收~造成资金损失。 风险案例: 某一中银信用卡持卡人发生脱期三期未还款~分行每月将数据分发至二级 31 行~二级行信用卡催收人员收到催收数据后因承担其他工作~未立即实施催收~而是在月末或季度末进行阶段性的集中催收时~发现此持卡人已于近期离职不知去向~经多方联系查找无果~造成我行资金损失。 风险隐患: 不对脱期客户进行及时催收~易错过催收的有利时机~不仅增加了催收成本~而且极有可能直接造成资金损失。 防范措施: 根据•关于发送<中国银行股份有限公司银行卡催收业务操作系统管理办法(2008年版)>的通知‣,新中银卡(2010)28号,要求~业务管理负责人员按照催收业务流程~负责对权限范围内日常催收业务进行监督和有效管理~催收工作人员将催收工作纳入日常工作依照催收清单进行及时有效催收~防止因催收不及时、不连续而错过时机而造成的资金损失。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十九条:未按催收管理规定及时追索透支的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十七、开立银行承兑汇票贸易背景不真实~保证金来源不合规。 风险案例: A公司是X分行重点客户~2009年X分行为公司核定授信总量3亿元~其中流动资金贷款额度2亿元~利率按同期贷款基准下浮10%执行~银行承兑汇票额 ~担保方式为信用~有效期一年。 度1亿元~保证金30% 2009年2月28日X分行为A公司发放流动资金贷款1亿元~2009年3月13日A公司向B公司签发了 3 笔计 1850 万元的银行承兑汇票~期限3个月~用已发放的流动资金贷款缴纳保证金555万元。A公司与B公司签订的合同总价为 3260 万元~合同签订日 2006 年 11 月 28 日~交货时间 2008年3月15 日。合同规定:合同签订10日内预付货款652万~20日内支付5%进度款计163万~8 个月内支付第二笔 30%进度款计 978万~发货前 1 个月支付货款 20%计 652 万~其余交货一年后支付。上述三笔业务增值税发票复印件未保存在档案中。 风险隐患: ,一,银行承兑汇票保证金是降低授信风险~保障银行信贷资产安全的重要措施~贷款资金被挪用作保证金~放大了信用风险。 ,二,操作中未注意贸易合同规定的付款金额应大于签发的银行承兑汇票金额、合同中相关条款对金额的限制等具体环节。根据A公司与B公司签订的合同~“2009 年 3 月 13 日”前A公司应已向B公司支付了 2445 万元~未支付款项仅为815万元~不应开立1850万元银行承兑汇票~其贸易背景真实性存在疑点。 3、没有在银行承兑汇票到期前将相应的增值税发票复印件归档~贸易背景真实性审核及档案管理不到位。 防范措施: 根据•中国银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法‣,中银险[2004]372号,、•中国银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知‣,中银险授[2004]188号,、•关于进一步加强对100%保证金及足额担保银行承兑汇票承兑业务管理的通知‣,中银营文[2007]1号,、•中国银行股份有限公司新疆分行银行承兑汇票承兑业务授信管理实施细则,2009年版,‣,新中银司[2009]193号,~公司业务人员负责受理承兑申请人提交的承兑申请~并严格审查承兑申请 32 人实际经营情况~并监控其贸易背景, 包括但不限于要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料~进行必要的交易背景调查~没有真实性贸易背景的承兑汇票业务~严格禁止办理,贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同~累计开立承兑汇票的金额~不得超过对应的贸易合同金额,贸易合同的签定日期应早于承兑汇票的出票日期且在有效期内~留存的贸易合同复印件应与原件核对一致,在承兑到期日前应要求客户提供完整有效的增值税发票复印件~并核查税票的真实性~对应到每笔承兑汇票的增值税发票复印件随授信资料归档保管。严禁以贷款或贴 现资金作为保证金。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十条:授信发起、调查和评估等环节中~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,违反贷前调查有关规定~提供虚假或有重大缺陷的材料或报告的, ,二,未按规定进行调查、评估~隐瞒、歪曲客观情况的, ,三,在客户信用等级的评定和债务承受额的核定过程中存在主观故意或过失~高评信用等级、扩大风险承受额~误导后续授信审查及决策的, ,四,贷前未审查借款人及担保人资格或审查工作不深入~导致主合同和担保合同无效的, ,五,借款合同未面签的, ,六,违反授信审查规定~主观故意忽视重大风险隐患的, ,七,其他违反授信发起、调查和评估等规章制度的。 违反规定的~根据•中国银行新疆分行分,支,行内控合规管理问责办法‣以及•中国银行新疆分行内控合规管理标准‣进行问责。 五十八、个人住房按揭贷款业务中办理预抵押手续风险。 案例分析: 2009年初新疆分行法律与合规部在对辖内二级分行住房贷款业务内控合规检查中~普遍存在且存在一定风险隐患的问题是:对个人住房按揭贷款正式抵押登记工作的管理、跟进及催办力度不足。存在房屋竣工验收后抵押确权不及时的现象~各行对项目竣工验收时间进度掌握不准确~影响期房抵押手续不能在项目竣工后3个月内臵换成正式抵押他项权证的情况。 形成问题主要原因是:客户不愿交纳契税和住房维修基金、不愿及时办理房产证或人长期不在本地,开发商竣工验收手续办理不及时。 风险隐患: 新•物权法‣明确规定~“预告登记后~债权消灭或者能够进行不动产登记之日起三个月内审请登记的~预告登记失效”。按照这一条款~如果办理预抵押后不及时办妥正式低押~将直接影响预抵押效力。 风险防范: ,1,按要求认真做好楼盘后续跟踪~加强对契税、住房维修基金和竣工验收情况的监控~多做借款人工作~尽可能督促其按借款合同约定及时办理正式抵押他项权证。 ,2,加强押品后续督办的流程控制~完善个金部中台人员押品台帐~加强中台对押品的审核督办~执行零贷中心原则上应每月对押品清查一次~保存检查记录~使抵押落实到位~降低贷款风险。 33 违规成本: 违反•中国银行新疆分行零售贷款贷后管理实施办法‣中贷后检查第十二条,3,关注抵质押物价值的变化情况~密切留意影响抵质押物价值和安全性的因素。按•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法(2010年版)‣授信业务违规行为的处理第八十五条第十二款:其他违反授信贷后管理规章制度的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 五十九、贷前调查不实、授后管理流于形式。 风险案例: 1999 年~某地政府决定对省道路段进行改建。该路段改建项目全长59公里~经有关部门批复改建立项~项目可研概算为1.98亿元。2000年X省交通厅批准工程概算为1.08亿元~2002年~X省交通厅批准调概为1.39亿元~但项目竣工后实际审计投资为1.65亿元~超出批准概算0.26亿元。 项目于2000年末开工~2002年5月竣工通车并试收费~X省交通厅批复该路段10年行政性收费权~2004年~X省交通厅、物价局批复该路段27年经营性收费权。 2001 年初~我某分行依据客户提供的市交通局改建项目 1.98 亿元的可研概算向总行上报了1.28亿元贷款请示~2001年经总行批复向客户公路改建工程发放1.2亿元项目贷款~期限8年,含建设期1年,的中长期固定资产贷款~要求项目建成后落实收费权质押手续。客户在自有资金未足额到位情况下于2001年7月一次性提款1.2亿元。 借款合同中约定贷款自2002年至2008年分7次偿还。但由于项目投运后~ 未达到预期收入~致使贷款出现逾期~2005年8月~贷款风险分类为可疑类。 风险隐患: ,一,贷前调查方面:未能及时深入调查掌握项目概算调整文件~未对客户的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查~对市场调查不到位~项目预期收入与实际收入差距较大~导致贷款期限及还款计划设臵不合理。 ,二,贷时审查及贷后管理方面:在贷款发放时未能严格审核客户自筹资金到位的真实情况~贷款发放后~未能有效控制项目资金用于项目建设~部分资金被企业挪用。 防范措施: 根据•中国银行贷款三查工作操作指引‣、•中国银行贷后管理操作手册,2007版‣及其补充规定等~公司业务人员应通过现场调研等多种渠道进行严格而详细的贷款调查~特别是从贷款合法性、安全性和效益性等方面进行调查~根据掌握的信息和相关资料~提出客观地、综合性分析意见~形成初审报告,在借款人提款前需对提款先决条件和有关要件进行审查、落实~贷款发放后通过对借款用途的有效监控~防止借款人挪用贷款~并定期、不定期对借款人、保证人及抵,质,押物开展现场检查、分析~提出贷后管理策略和建议~履行各项贷后管理职责~负责主动风险预警和防控。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十条:授信发起、调查和评估等环节中~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,违反贷前调查有关规定~提供虚假或有重大缺陷的材料或报告的, 34 ,二,未按规定进行调查、评估~隐瞒、歪曲客观情况的, ,三,在客户信用等级的评定和债务承受额的核定过程中存在主观故意或过失~高评信用等级、扩大风险承受额~误导后续授信审查及决策的, ,四,贷前未审查借款人及担保人资格或审查工作不深入~导致主合同和担保合同无效的, ,五,借款合同未面签的, ,六,违反授信审查规定~主观故意忽视重大风险隐患的, ,七,其他违反授信发起、调查和评估等规章制度的。 第八十五条:授信贷后管理环节中~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,应发现而未发现借款人改变贷款用途或挤占、挪用贷款~或发现后未及时采取相应措施的, ,二,放松对授信资金的管理~致使借款人套取授信资金进入证券、期货市场或为其他衍生金融工具交易提供保证金的, ,三,未按规定进行贷后检查或贷后检查不及时、不到位~未及时发现或反映借款人重大违约事件,包括企业重组、分立、兼并、破产涉案、诉讼、出现巨额亏损、经营情况急剧恶化等,~或发现后未及时采取有效措施的, ,四,未采取有效措施而导致丧失诉讼时效~致使主债权或担保债权无法履行依法追索权利的, ,五,应发现而未发现企业借改制之机逃废我行债务~或发现后未及时采取相应措施的, ,六,违规释放押品及保证金致使担保落空的, ,七,对不良授信进行催收不及时~导致错失清收良机的, ,八,未按规定保管抵押物、质押物的权利凭证或未按规定保管质押物~致使上述凭证或质押物丢失、毁损以及被擅自转让流通的, ,九,未按规定实施贷后检查~对各类资产出现的风险没有及时发现并进行分类调整和采取其它应对措施的, ,十,在授信资产分类过程中提供信息不真实~或故意隐瞒真实情况~对分类产生误导的, ,十一,未严格执行分类标准~导致分类结果与资产实际质量状况有较大差异或严重失真的, ,十二,其他违反授信贷后管理规章制度的。 违反规定的~根据•中国银行新疆分行分,支,行内控合规管理问责办法‣以及•中国银行新疆分行内控合规管理标准‣等进行问责。 六十、,一,抵押物权属关系不明确~造成重复抵押~抵押资产没有办理抵押登记~担保虚设。 ,二,贷前调查不深入、贷时审查不严格、贷后疏于管理~缺乏有效的风险预警机制。 风险案例: ××地区外贸公司破产案。××对外贸易进出口公司是我地区主营葡萄干、哈密瓜等土特产品收购和销售的外贸进出口国有企业~原属于自治区外贸进出口公司~主要负责为自治区对外贸易进出口公司收购葡萄干、哈密瓜等土特产以供其出口~其收入主要是自治区对外贸易进出口公司返还的货款以及根据国家鼓励出口创汇的有关政策享受的补贴。在计划经济时代~由于其收购的产品直接被其 35 上级公司收购出口~该公司仅仅作为一个中转站~不需要自己去寻找市场~不存在产品积压、货款无法回收等情况~并且亏损由国家补贴~当计划经济体制格局被打破~国家取消了亏损补贴~公司随即与其上级公司脱钩进入自主经营、自负盈亏的市场经济环境。企业在转轨过程中无法适应市场的变化~既没有自己的特色产品也没有自己成熟的市场~且内部管理十分混乱~首先是财务管理混乱~大量的应收帐款、大量的职工个人借款挂帐无法回收~为了掩盖亏损~该计提的折旧不按时计提等等,其次是资产管理混乱~对外销货物失去控制~外运货物随意报损,乱投资行为非常严重~企业先后采取多种方式投资了××废油再生厂、新疆××包装公司××分公司、××边境贸易公司等企业~但上述企业都先后因为经营管理不善~亏损严重~无法继续经营~被工商局依法吊销了营业执照,再次是对职工管理混乱,由于领导干部随意更换~私心较重~公司的其他职工人心浮动~企业纪律涣散~失去应有的凝聚力。 该企业在我行贷款均设定了抵押和担保~但抵押物非常零散~且没有办理抵押登记~在提起诉讼和破产清算中都没有优先受偿。企业当时抵押的资产除办公设备等零散资产外~有一座大型仓库、两座办公楼、葡萄干晾房及其全部土地使用权~总价值约550万元,以企业出售价格计算,~因为没有抵押登记~在企业出售这些资产时~我行只受偿了167万元。同时该抵押物还存在严重的重复抵押~担保人也是外贸系统内部企业~本身经营情况不好~互相担保~形成连锁反应。 在计划经济时代,为支持国家出口创汇,该企业一直是我行的重点支持企业,业务往来比较频繁~从88年我行成立伊始,我行对该企业在信贷资金方面给予了大力支持~累计发放各类人民币贷款5000多万元~最高时余额达到1233万元~到该企业被依法宣布破产还债时止~仍欠我行贷款本金998万元,贷款利息480万元~通过破产清偿~仍然形成损失1424.3万元。 风险隐患: 企业没有自己成熟的市场、管理混乱、经营状况严重下滑,公司业务人员未向押品登记机构定期核实抵押物的有效登记情况~未能采用现场检查方式定期、不定期对借款人借款合同项下全部抵押物的所有权属、担保有效性等要素进行现场检查~使银行资产的安全性无法得到有效保障,没有制定针对企业可能发生的风险有效管理措施~最终导致企业无法归还贷款。 防范措施: 根据•中国银行贷款三查工作操作指引‣、•中国银行贷后管理操作手册,2007版‣及其补充规定等~公司业务人员应1、通过现场调研等多种渠道进行严格而详细的贷款调查~特别是从贷款合法性、安全性和效益性等方面进行调查~根据掌握的信息和相关资料~提出客观地、综合性分析意见~形成初审报告, 2、负责对提款先决条件和有关要件进行审查、落实~对借款用途进行监控~防止借款人挪用贷款,3、定期、不定期对借款人、保证人及抵,质,押物开展现场检查、分析~提出贷后管理策略和建议~履行各项贷后管理职责~负责主动风险预警和防控。加强主动风险预警和防控。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十条:授信发起、调查和评估等环节中~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,违反贷前调查有关规定~提供虚假或有重大缺陷的材料或报告的, ,二,未按规定进行调查、评估~隐瞒、歪曲客观情况的, 36 ,三,在客户信用等级的评定和债务承受额的核定过程中存在主观故意或过失~高评信用等级、扩大风险承受额~误导后续授信审查及决策的, ,四,贷前未审查借款人及担保人资格或审查工作不深入~导致主合同和担保合同无效的, ,五,借款合同未面签的, ,六,违反授信审查规定~主观故意忽视重大风险隐患的, ,七,其他违反授信发起、调查和评估等规章制度的。 •中国银行新疆分行分,支,行内控合规管理问责办法‣违反规定的~根据 以及•中国银行新疆分行内控合规管理标准‣等进行问责。 六十一、外商投资资本金入账超限额违规案例。 风险案例: 外汇局核准某外商投资企业,简称“L企业”,在某分行,简称“A行”,开立外汇资本金账户~限额为人民币4815万元。企业章程规定~验资折算汇率以入账当天人行基准价为准。 2008年5月28日~L企业汇入第一笔注册资金250万欧元~A行按入账当天实际汇率确认该笔资本金不超限额后~为企业办理了资本金入账手续并在直接投资外汇业务系统中进行了反馈~在备注栏按照银行实际汇率予以录入。当年5 L企业在办理验资时~提出应按照公司章程以人行基准价为准办理验月30日~ 资。为此~A行业务人员对直投系统备注栏中的汇率进行了更改并按照5月28日人行基准价1088.21为企业办理了验资手续。 2009年11月19日~L企业汇入第二笔注册资本金208.2万欧元~A行业务人员给L企业实际入账并使用银行当日入账汇率1014.58计算未超限额后~在直投系统进行了反馈并在备注栏中注明A行使用的是银行实际汇率。 11月25日L企业在办理验资时发现A行未按照11月19日入账当日的人行基准价计算限额并提出异议~要求A行重新按照人行基准价计算限额并办理验资手续~并将多余款项退回国外投资人。此时A行业务人员发现~如果按照11月19日入账当日的人行基准价计算~则L企业11月19日入账金额将超限额人民币296230.40元~造成A行外汇资本金业务超限额入账违规。 风险隐患: ,一,银行办理此类外汇资本金业务时通常在3个环节需要使用汇率:核实资本金是否超限额入账环节、直接投资外汇业务信息系统入账信息反馈备注栏录入环节、企业验资环节。这三个环节使用的汇率应保持一致性~即直投系统备注栏注明的汇率和企业验资环节使用的汇率应与入账环节使用的计算是否超限额的汇率一致。A行业务人员折算汇率使用不当~并还擅自对直投系统备注栏中的汇率进行更改~客观上造成外汇资本金业务超限额违规入账。 ,二,对于银行在办理外汇资本金入账业务时使用何种汇率核实限额~目前外汇局并无明文规定。通常做法是根据银行办理外汇资本金入账当天的实际汇率核实限额~外汇局对此并无异议~但在实务中银行需要注意上述三个环节汇率使用的一致性。在本案例中~正是由于A银行业务人员在为客户办理外汇资本金业务时未注意审核有无事先约定的客户验资时使用汇率~并注意使三个环节汇率使用相统一~才造成A银行外汇资本金超限额违规入账的事实。外汇局认为:尽管使用何种汇率无明确规定~但由于银行汇率使用不当而导致入账超限额则应属于银行违规差错。 防范措施: 37 ,一,业务人员认真执行•国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知‣,汇综发[2008]142号,政策规定~操作中严格把握外汇资本金入账环节限额核实、结汇等业务操作的风险点~确保银行办理外汇资本金业务的合规性。 ,二,根据现行外汇管理政策规定~外商投资项下外汇资本金业务监管重点之一在于控制外汇资本金是否超限额入账~特别是在外汇局核定限额所使用的币种与企业实际投资币种不一致的情况下~需要按照一定汇率进行折算后确定是否超限额。 ,三,各行在为企业开立资本金账户后~应及时与企业确认是否存在约定汇率~如果企业存在约定汇率~应及时登记外汇资本金台账备查~并在以后为企业办理外汇资本金入账时~应首先依据台账登记~使用约定汇率核实资本金是否超限额~同时亦应在直投系统备注栏录入约定汇率~而并非银行实际汇率。 对于企业没有约定汇率的~各行可按一日多价灵活使用当日汇率核实外汇资本金是否超限额。 ,四,本案中所提汇率仅限于资本金入账环节核实资本金是否超限额、直接投资外汇业务信息系统入账信息反馈备注栏、企业验资等三个环节~与企业在银行实际办理外汇资本金结汇业务时使用的汇率无关。 违规成本: 根据•中华人民共和国外汇管理条例‣,汇综发[2008]129号,、•国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知‣,汇综发[2008]142号,等规定~给予有关机构违规处罚~银行根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣相关条款对有关责任人进行问责。 六十二、岗位设臵没有实现制约~存在不相容岗位兼职现象。 风险案例: ,一,××支行对公经办员办理开销户及变更手续并保管相关资料。 ,二,××支行承兑经办、复核同时为银承查询查复业务的经办、复核。 风险隐患: 未做到业务处理岗与复核监督岗相分离,未做到承兑业务查询查复岗与承兑业务经办岗相分离~丧失了相互制约、相互监督的作用。 防范措施: 根据•关于发送†国内结算条线业务处理规范‡的通知‣新中银营文,2009,29号文、•中国银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程,2007年版,‣~岗位设臵应遵循:1、各机构应建立健全银行结算账户开销户及变更业务复核制度,柜台复核人员必须同步审核账户管理规定要求客户提供的相关账户资料签章确认。严禁办理银行结算账户业务“一手清”。2、承兑业务查询查复复核岗必须与承兑业务经办岗相分离~做到承兑业务关联岗位之间相互制约~相互监督。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百四十二条:无故违反重要岗位分岗作业规定~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,重要业务操作岗位、重要业务流程设臵没有做到相互监督制约的, ,二,安排重要岗位员工混岗、串岗、交叉操作~或未能督促执行分岗作业 38 的有关规定~造成重要岗位人员违规操作的, ,三,对不能分岗作业的重要部位~没有采取双人临岗或其他必要监控防范措施的。 六十三、违反规定开立人民币单位结算账户。 风险案例: ,一,××支行账户开立手续管理不合规。如:未严格审核账户资料的完整性、真实性、合规性~在仅见到复印件或在资料不全的情况下就开立单位银行结算账户,非法人或单位负责人开立账户的未提供法人授权书~或提供了法人授权书却无法人签章、身份证复印件等, ,二,××支行开立各类性质的账户未按规定向人民银行核准或备案。 ,三,××支行开立各类性质的账户时未在规定的时间内向人民银行核准或备案。 风险隐患: 在开立结算账户时未按照“了解你的客户”的原则切实履行对客户的尽职调查职责~未尽到审核义务,不按账户性质如实按期向人民银行报送相关信息~易引起操作风险和监管风险。 防范措施: 根据•中国银行人民币单位银行结算账户管理实施细则‣、•关于发送†国内结算条线业务处理规范‡的通知‣~银行开立账户时必须以实名开立~对开户资料的真实性、完整性、合规性审核是银行应尽的职责。客户出具开户证明文件或资料应一律提供正本或原件~同时应经双人审核后签章确认。单位客户开立结算账户时~可以由法定代表人或单位负责人直接办理~也可授权他人办理。授权他人办理的~除出具相应的证明文件外~还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件~以及被授权人的身份证件,符合开立一般存款账户、专用存款账户的应自开户之日起5个工作内向人民银行备案。人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核~符合开户条件的~予以核准。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第九十条第一款:企业申请开立结算账户时~未对客户提交的有关开户资料的真实性、完整性、有效性、合法性进行严格审核的,第二款:未建立完整开户信息资料的,第三款:未严格执行结算账户开立实行生效日制度的,第五款:为借用、盗用、出租、转让账户提供方便的,第七款:未按规定管理、使用、保管客户预留印鉴卡的,第九款:其他违反银行结算账户管理规定的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 六十四、预留印鉴管理不合规。 风险案例: ,一,××支行预留印鉴卡片要素不全~未填写启用日期、印鉴卡随意涂改、缺经办人、复核员名章等, ,二,××支行销户与变更印鉴卡片处理不合规~无“注销”字样及注销日期、无单位公章以及新印鉴启用日期~变更印鉴手续缺失等, ,三,××支行未指定专人保管印鉴卡册。 ,四,××支行营业中使用的印鉴卡未放臵在专用的印鉴卡册中~而是随意的放在筐子或其他物体中,营业终了印鉴卡片未入柜保管~而是放臵于柜员抽屉。 39 风险隐患: 预留印鉴管理不规范~如:印鉴卡片要素不全、印鉴卡片不全、柜员未按规定办理更换印鉴业务等~均存在柜员或外部人员伪造客户预留印鉴、签名~盗取客户资金的风险,内部管理失控~会造成印鉴卡片丢失、被调换或柜员被不法分子利用违反规定向他人提供预留银行印鉴复印件~引发客户资金被盗案件的发生。 防范措施: 根据•中国银行单位银行结算账户预留银行签章管理办法‣、•关于发送†国 、客户变更银行预留印鉴除提交变更银行内结算条线业务处理规范‡的通知‣~1 预留印鉴申请书外~还应根据变更事项的不同提交相关的证明文件、由法人代表或单位负责人出具并加盖单位公章的授权委托书、原印鉴卡~做到手续齐全。更换被授权签字人还须提供经原被授权签字人签字确认的书面申请~以及原授权签字人的身份证件、现被授权签字人的身份证件~如授权他人代理~还应出具被授权签字人签署的授权委托书。2、严禁手续不全变更预留印鉴~严禁不经会计主管审批变更预留印鉴。3、印鉴卡必须由指定的专人、且放入专夹保管~做到“人离册锁”,非核印人员不得接触印鉴卡册~避免客户印鉴被盗换、盗用。 违规成本: 中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第九十根据• 条第七款:未按规定管理、使用、保管客户预留印鉴卡的,给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 六十五、单位印鉴卡保管不合规。 风险案例: ,1,xx支行的单位印鉴卡未入册保管~放臵在纸盒或塑料盒中~且保管盒无锁~营业终了放在柜员共用的保险柜中~在双休日对公柜台不营业、对公柜员又不掌握保险柜的情况下~印鉴卡册虽然入保险柜~但实际处于开放状态~潜在一定的风险,且支行存放印鉴卡的保险柜未在录像监控范围之内, ,2,xx支行印鉴使用和保管职责划分不清晰。由于对公业务比较繁忙~日常印鉴卡的核对工作由多人共同承担~但印鉴卡的保管责任由1人承担~由于印鉴保管处于开放状态~一旦遗失难以明确责任, ,3,xx支行单位印鉴卡要素存在不全情况。如缺少单位公章、缺少启用或注销日期、银行留存份数不统一、印鉴卡更换手续不严格~缺少有权授权人签字等情况。 风险隐患: 印鉴管理不合规易产生以下风险:,1,因管理失控导致印鉴卡片丢失、被调换~或柜员违反规定向他人提供预留银行印鉴复印件~被不法分子利用~引发客户资金被盗案件,,2,在印鉴保管开放式情况下~多人使用同一印鉴册易造成责任不清~印鉴卡丢失~保管责任及核对责任不明确,,3,印鉴卡要素不全~无启用日或注销日易引起银企纠纷~缺少单位公章易引起法律纠纷。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司单位银行结算帐户预留银行签章管理办法‣~营业机构留存的印鉴卡片应指定专人负责保管~不得随意乱放、随意转借他人传阅~应做到人离卡收~营业终了入箱(入柜)加锁保管。 违规成本: 40 根据•中国银行单位银行结算帐户预留银行签章管理办法‣第九条及第十五条规定:各级开户银行要加强对印鉴和印鉴卡的管理~选派政治合格、思想过硬的人员负责印鉴的预留、变更、挂失以及印鉴卡的保管工作。一经发现问题~应要求该开户银行立即进行整改~并对有关责任人按照我行的有关规定进行处罚~出现重大问题还应追究上级主管部门责任。 根据•中国银行股份有限公司员工违规处理办法,2010年版,‣结算业务违 :违规保管、使用企业印鉴卡、IC卡、密码、本票规行为的处理中第九十六条 专用章、汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、结算专用章、印模、票样等重要结算物品~导致被滥用、盗用、丢失的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退,第九十七条第七款:未按规定管理、使用、保管客户预留印鉴卡的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣中印鉴管理条款~对违法印鉴保管、核对条款的~扣0.1分、0.2分。 六十六、印鉴卡片数与开户单位数不一致。 风险案例: 支行开立的结算账户多于或少于所保管的印鉴卡片数。 ××支行单位定期存款无印鉴卡片。 ××支行已列为久悬账户的单位无印鉴卡片。 风险隐患: 银行结算账户应有与其相对应的印鉴卡片~否则会出现柜员虚假核印或不核印~为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款业务,导致结算纠纷的发生,还易诱发内外部人员盗取客户存款的案件。 防范措施: 根据•中国银行单位银行结算账户预留银行签章管理办法‣、•关于发送†国内结算条线业务处理规范‡的通知‣~银行营业机构与所有发生资金往来业务的单位银行结算账户应有其相对应的预留印鉴片~印鉴卡片数应与营业机构的单位银行结算账户数一致~不应存在有账户而无印鉴卡片的情况,结算账户销户应同期注销单位预留银行印鉴卡~并将印鉴卡册中的预留印鉴卡片抽出另行管理,或转入销户档案、或转入长期不动户印鉴卡专册管理,。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第九十条第七款:未按规定管理、使用、保管客户预留印鉴卡的,给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 六十七、未执行印、压、证分管制度。 风险案例: ,一,××网点有权签发银行承兑汇票资格~但是四级凭证库管理柜员同时保管汇票专用章。 ,二,××网点未经授权无权签发银行承兑汇票~但汇票专用章、压数机未上交。 风险隐患: 不执行印、压、证分管或保管、使用不合规的~容易诱发内部作案的风险。 防范措施: 41 印章管理人员应与凭证管理人员区分~必须实行印、证分管。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十九条:违规保管、使用企业印鉴卡、IC卡、密码、本票专用章、汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、结算专用章、印模、票样等重要结算物品的,第九十一条第二款:在汇票和联行业务中~印、压,押,、证三岗员工混岗操作的,第三款:其他违反不相容岗位混岗操作规定的~给予扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 六十八、违反结算制度~操作失误~造成银企资金损失。 风险案例: ××支行受理交换提来的一张50万元转账支票~在未仔细核对银行预留印鉴的情况下就对外付款。后经单位对账发现~进行核对确认该印为伪造。由于无法追回造成直接经济损失。 风险隐患: 企业预留银行印鉴是银行对外支付的重要手段~折角核对印鉴过程流于形式~随意简化操作规程。且对大额款项的支付~银行未能引起重视与单位主动联系核实~造成银行及企业资金的损失~也给犯罪分子提供了可乘之机。 防范措施: 根据•关于发送†国内结算条线业务处理规范‡的通知‣的要求~采用手工核印方式~除逐笔进行折角核印外~同时对印章上刻制的编号应进行着重核对~防范出现克隆印件骗取客户资金的情况发生。超出规定权限的,含50万元,付款凭证必须采取双人核印并签章确认。根据•转发总行†关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知‡的通知‣(新中银[2006]129号)一文中,要求各机构建立大额资金支付的核实联系与登记制度,对需要与客户查证的大额交易必须按要求有效核实、登记、备查。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法‣第八十八条:对票据、凭证、密押、证明文件等操作处理不当或审查不严~导致透支、挪用、冒领、被骗~或受理之初未经客户背书的票据~经办人员擅自作替代背书~导致退票追索的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 六十九、资金监控流于形式~贷款资金被挪用。 风险案例: ,一,借款人违反了贷款批复前提条件和管理要求~将贷款资金挪用于归还借款人其他债权人借款。 ,二,贷款资金事前监控措施流于形式。X支行在“账户资金使用情况事前监控表”上将一笔汇款交易被记录为:收款人A公司~用途“付电费”,实际会计传票上的收款人为B公司~用途“还款”。而事前监控表却分别经过客户经理、部门主任、行长的3人签字。 ,三,事前监控未严格履行用款审批程序。 风险隐患: 对贷款用途的认真监控是做好贷后管理工作的前提和重点环节~也是保证银行贷款资金安全的基础~对贷款资金的正确使用直接关系着贷款的还款来源~而改变贷款用途将直接改变还款来源。借款企业挪用贷款~使贷款没有进入企业主 42 营业务的购、产、销环节~导致第一还款来源丧失~当企业又没有其他还款来源来偿还贷款的时候~贷款就可能转变成不良贷款。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行公司业务贷后管理操作手册补充规定 ‣、•中国银行股份有限公司新疆分行公司贷款客(2007年制订~2009年修订版) 户资金流向监控操作规程,2009年版,‣~第三章第一节第七条:柜台交易防火墙监控指对公司贷款客户直接到帐户开立机构的柜台办理支付交易时~营业网点柜面人员需对划款凭证的收款人和用途进行表面合规性审查~符合监控要求的方可支付。第八条:柜台交易事前监控指对公司业务部门确定的事前监控帐户的柜台支付业务~需在付款前由公司业务部门进行审批。第三节第十四条:柜台交易防火墙监控:公司贷款客户所有柜台交易~无论金额大小~均需实施柜台防火墙监控。第十五条:事前监控,包括柜台交易和网银交易,:各行公司业务部门可根据贷后管理需要对不同的客户逐户确定相应的用款审批金额权限~并可根据实际情况设定免签金额。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第八十五条第一款:应发现而未发现借款人改变贷款用途或挤占、挪用贷款~或发现后未及时采取相应措施的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 七十、贴现业务贸易背景审核不严格~资金流向监控不足。 风险案例: ,一,贴现业务贸易背景资料审核不严格~不能有效保证贸易背景的真实性和有效性。 1、贴现申请人交易行为与其经营范围不符。 2、提供的贸易合同、发票存在瑕疵~如贸易合同和增值税发票存在涂改现象、购销合同已过有效期或基本要素不全、货物流向与票据流向相矛盾、贸易合同日期迟于增值税发票日期、增值税发票日期晚于贴现日期、增值税发票金额小于承兑汇票票面金额等。 3、超金额重复使用贸易合同~重复使用增值税发票。 4、办理贴现时未能提供增值税发票或贴现后补交。 ,二,资金流向监控不足~贴现资金回流至出票人或直接前手。 风险隐患: 未按要求审核贸易背景的真实性~为争揽客户而放宽贴现条件、放松风险控制的做法~在日益趋紧的监管要求下~上述行为极有可能受到外审部门的处罚~存在较大的监管风险。 防范措施: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行商业汇票贴现业务操作规程,2009年版,‣第三章第二节第十四条:贴现业务部门在收到贴现申请人的银行承兑汇票及相关材料后~应具体审查以下几方面:,一,贴现申请人提交的材料是否完整、齐全,,二,相关材料是否真实、合法、有效,详见•票据贴现业务合规性操作审查要点‣,,,三,贴现申请人是否为汇票的合法持有人:1、提交的有关履行该汇票项下商品交易合同的增值税发票、商品发运单据等是否与商品交易合同一致~交易合同是否确已履行,2、贴现申请人是否为商业汇票所记载的收款人或最后被背书人~或者是否有取得票据的合法证明~如判决、裁定等法律文书等。 43 根据•中国银行股份有限公司新疆分行商业汇票贴现业务操作规程,2009年版,‣第三章第四节第二十四条贴现资金流向监控基本规定:,一,严格禁止贴现资金直接流回直接前手。,三,如果贴现申请人与出票人是关联企业~贴现资金既不能直接流回直接前手~也不能直接流回出票人。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司新疆分行商业汇票融资业务管理实施细则,2009版,‣第七章二十二条~被授权办理票据融资业务的准入机构或个人违反管理规定和业务操作流程规定办理票据融资业务~造成重大损失的~分行将根据 处理办法,2010年有关业务管理规定和•中国银行股份有限公司员工违规行为 版,‣~视违规情节严重程度、造成的损失大小~给予当事单位通报批评、取消其一个月或三个月或六个月或一年直至取消其办理票据融资业务资格并收回票据融资业务授权~同时给予违规人员警告至记大过处分,后果特别严重的~给预撤职处分或予予辞退。 七十一、询证函开立时~对金额、缴款人和股东身份的确认不到位~业务操作不合规~潜在法律风险、监管风险。 风险案例: ,一,对开立的询证函金额确认不严谨。XX支行于XX年XX月XX日为X账户开立询证函时~分笔列示了该账户多笔资金不同存入日期的出资额~并合计了累加额。通过与分户帐的核对~发现该账户在询证函所列示的日期内~资金既有存入也有支取~支行对出具的询证函并未注明该账户余额的具体时点~造成余额不符现象: 1、2008年10月22日~支行为X市XX房地产开发有限责任公司开立询证函~证明各缴款人于2008年10月21日缴入的出资额及合计金额为240.00万元~但该账户当日余额仅有167.10万元。 2、2008年3月24日~支行为新疆X有限责任公司出具询证函~证明在2008年3月11日至2008年3月24日期间~公司法人XXX存入 “投资款”合计金额为1,101,400.00元~截至2008年3月24日其存款账户余额仅为538,965.03元。 ,二,询证函中所列示的缴款人和缴款金额与实际入股的交款人和缴款金额不符。支行为X市XX房地产开发有限责任公司开具的询证函显示共有缴款人21人~金额不等~合计金额240万元~但传票中现金交款单显示仅有3人~其中仅有1人姓名与询证函缴款人姓名相符。同时~现金交款单显示入股资金与询证函列示资金也不吻合。 ,三,未对股东身份及款项性质进行确认~不能保证询证函填列内容的准确性和真实性。对银行而言~需要对所确认事项的真实性、一致性审查并负责。询证函为“询证本公司股东向贵行缴存的出资额”~首先银行未根据公司章程或决议等资料对“缴款人”是否为公司股东进行确认,其次对“款项用途”是否为“投资款”银行无法做出实质性核查和判断~仅能对其表面真实性负责~但在询证函中银行未对此限制性因素加以说明。 ,四,增资手续不合规~未专设临时账户办理。为X市XX房地产开发有限责任公司和新疆X有限责任公司出具的询证函实际目的是为企业增资。支行在开立询证函时~未要求企业提供股东会或董事会决议等相关证明文件。同时~对增资的资金未专设临时账户~未遵守验资期间账户只收不付的规定。 风险隐患: 44 ,一,法律风险:为追究出具虚假投资证明文件者的法律责任~以确保投资者、债权人和注册会计师的合法权益~最高人民法院发布了•关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知‣,法[2002]21号~2002年2月9日起施行,。通知强调~企业、出资人的财产依法强制执行后仍不能清偿债务的~由金融机构在验资不实部分或者虚假资金证明金额范围内~根据过错大小承担责任。 ,二,监管风险:由于支行的违规操作与•人民币银行结算账户管理办法‣ [2003]第5号令,、•公司注册资本登记管理规定‣,国家工商总,中国人民银行 局2005年第22号令,、•人民币银行结算账户管理办法实施细则‣,银发[2005]16号,、•关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知‣,财协字[1999]1号,等规定要求不一致~可能导致处罚~产生监管风险。 防范措施: 2009年6月23日~XX分行已下发•关于发送<中国银行股份有限公司XX分行银行询证函产品实施细则(2009年版)>的通知‣~请严格按照通知要求遵照执行~规避相关风险。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百 九条第三款规定:给没有实际交付货币或没有足额交付货币的单位、个人开三十 具存单、凭证式国库券收款凭证或其他存款凭证~违规签发携带外币出境许可证以及出具虚假资信证明的~给予记过或记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 七十二、未按出纳规章制度和ATM管理规定~进行ATM机现金操作。 风险案例: 通过调阅XX分行分理处监控录像抽查ATM机加钞流程发现~未按规定双人开启ATM机柜取出钱箱~由9XXX柜员一人从保管钥匙的林XX处取得钥匙独自开启ATM机柜取出钞箱。同时观察到其未转动机柜密码锁~反映出密码锁未打乱顺序~ATM机密码管理流于形式。现场观察还发现~该分理处负责保管ATM机钥匙的管理人员疏于防范~未将钥匙妥善放臵在保险柜中保管~而是臵于工作桌抽屉中保管。 风险隐患: 网点疏于对ATM机现金操作的管理~未严格按照现金出纳业务管理办法和自动柜员机业务管理办法进行现金操作~未能体现相互牵制、相互监督制约的机制~潜在道德风险和操作风险。 防范措施: 根据•中国银行现金出纳业务管理办法‣~ATM机现金操作应遵循:,一,双人管库、双人运钞、换人复核。,二,岗位、人员设臵相互制约~符合内控要求。 根据•中国银行自动柜员机业务管理办法‣~ATM日常管理应遵循:,一,ATM现金业务必须坚持双人操作。,二,ATM的钥匙、密码实行“分管制度”~由ATM操作员和账务处理员分别管理~严禁由同一人管理同一台ATM的钥匙和密码。,三,工作用钥匙的使用须建立“领用钥匙交接登记簿”~据实登记钥匙领还时间~并由交接双方签章确认。工作用钥匙使用完毕后应立即交装机网点负责人放入专用保险柜内保管~工作用钥匙不得带出工作场所。,四,账务处理员须熟记ATM密码~不得泄露给任何人~其工作发生变动时~密码必须更换。 违规成本: 45 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第一百四十三条:违反ATM管理规定~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退: ,一,未定期进行查库、不作有关账薄登记的, ,二,未及时进行账务、账实核对~出现账账、账实不符的, ,三,未在录像监控下清点解钞资金的, ,四,发现假币~未按规定及时上报并进行账务处理的, ,五,未落实“双人分管、双人操作”规定的, ,六,未按规定对ATM设备进行巡查的, ,七,发现故障和其他异常情况不及时处臵的, ,八,其他违反ATM管理规定的。 七十三、对商户日常管理不足~并且存在持卡人通过虚假消费在POS机上套取现金的现象。 风险案例: ,一,XX公司法人、合伙人及相关人汤X等四人~利用该公司商户办理准贷记卡虚假消费套现交易31笔~合计金额45万元~该商户虽已关户~但其套现行为并未被发现。截止检查日该商户仍用他行POS机办理我行银行卡的虚假消费交易。 ,二,XX分行未按期对商户交易、查询、拒付等情况进行跟踪~商户档案资料中均无商户日常检查、POS机具管理登记表、培训记录等相关记录,个别商户已停业三个月~至检查日尚未关户。 风险隐患: 信用卡套现主观上并非信用诈骗~客观上却殊途同归。 目前~中国在法律上还没有对利用信用卡套现行为进行明确的认定~所以信用卡套现还属于游走在法律边缘的行为~而对商户也很难追究其法律责任~并且根据合同规定~商户不承担坏账的风险~所以商户不可能成为坏账损失的承担方。 对银行来说~信用卡套现最大的风险莫过于资金不能回收的风险。因为无论是哪种套现行为~从状况来说~都属于信用有些问题的情况~这些款项不能回收的概率要远远大于其他正常消费~坏账率比正常消费要高。如果套现交易额巨大~可能不会给银行带来短期的资金损失~但是银行承担着巨大的信用风险的同时承担着大量资金垫付成本~这是一个长期的资金风险。 防范措施: 根据银监会2008年5月30日•关于信用卡套现活跃风险提示的通知‣要求~各商业银行应加强对签约商户的管理~严格POS机具布放审查程序~严禁将POS机具布放在个人名下~并对商户交易行为进行不定期抽查。同时~对单笔或单日刷卡透支金额达到或超过信用卡核定额度的~应及时与持卡人联系并核对交易行为相关信息~以避免因卡片盗刷引起的持卡人和银行损失。银监会还特别强调要加强对航空客票代售点的管理~对刷卡支付的航空客票的退票操作~应收取退票费并采用退票款项转回银行卡的操作~不得直接退还现金给持卡人。 根据•中国银行收单商户风险管理办法,试行,V1.0‣、•中国银行集中收单操作规程,试行,‣、•中国银行股份有限公司新疆分行银行卡商户准入暂行办法,2009年版,‣~对商户日常管理应遵循:,一,关注存在以下欺诈特征的商户:商户规模较小~从业人员少~经营不规范,常见的行业类型主要有投资理财、贸易咨询、批发、中介服务、电脑网络、票务代理点等; 为降低套现成本~套现商 46 户多为扣率较低、按笔或按月交纳刷卡手续费的商户,基本为主动上门要求签约的商户,要求用个人账户充当银行卡结算账户; 单笔交易金额大或者日均交易额突然增大~且多数为大额、整数交易。,二,商户申请安装POS机时~商户市场拓展人员要亲自到目标商户经营现场了解商户基本情况、经营状况等~考察商户的实际经营情况~不仅是申请的时候要查验好国家规定的各种证照。,三,对POS机的使用进行监控~并进行定期不定期的抽查~尤其是那些安装在非繁华地段的POS~对那些以经营为名义进行套现的商户坚决进行清理~消除信用卡套现的隐患。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣中违反银行卡业务违规行为的处理第一百四十九条:未按催收管理规定及时追索透支的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 七十四、营业网点不规范用电。 风险案例: 某网点的饮水机、捆钞机等非计算机用电设备长期使用UPS回路供电。某日上午市电停电后~饮水机突发故障~导致UPS短路跳闸~由于UPS异常停机~网点所有计算机设备断电~并造成网络设备电源烧损~虽然该行及时通过更换网络设备恢复系统~但已造成上午业务高峰时段中断对外服务3小时的故障~引起大厅内客户的极大不满。 风险隐患: 违反分行信息系统安全管理规定的要求~将非计算机设备连接到网点UPS回路上。因这些设备安全等级较低~不仅会造成损烧设备的风险~更大的风险是因网点对外服务中断而造成的客户投诉~甚至监管机构的处罚。 防范措施: 1、加强网点负责人的安全意识教育~了解其承担的安全生产责任~组织落实各项安全生产规定。 2、加强网点员工信息安全意识教育~加强网点人员基本的信息安全管理要求的培训。 3、到网点定期进行信息系统安全检查~及时纠正违规行为~降低风险发生的隐患。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣中第二百三十四条:违反消防安全管理规定~包括违章接拉电线、使用电器的等行为的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~违反“不得将个人电器,如手机、MP3/MP4、加湿器等,和非计算机设备,如:热水器、捆钞机等,接入营业网点UPS电源。”扣5分。 七十五、员工违规访问互联网。 风险案例: 2008年~某行一员工自行将因工申请的ADSL modem 联入个人办公用PC机上~并经常利用该方式访问互联网。某日~当地破获一起银行卡诈骗案件~据犯罪嫌疑人供述~该团伙在网络查找存在漏洞的计算机~并伺机获取有用信息~其 47 中~包括上述某行员工的办公PC机~犯罪团伙从该员工PC上获取了包括该行银行卡用户信息、姓名、卡号、通信地址、电话等~以及相关的用户申请信息等~该犯罪团伙利用上述信息~进行了银行卡克隆犯罪。 风险隐患: 违反分行信息系统安全管理规定~将办公用计算机联入互联网~导致该机器暴露在公网中~遭犯罪分子攻击。其后果是造成我行商业信息、商业秘密等泄露~严重影响我行的声誉及正常经营活动~并会受到监管部门的高额处罚。 防范措施: 加强员工安全意识教育~加强违规后将受到的处理的警示教育,员工需掌握计算机安全使用的相关技能。 各级员工应严格遵守总、分行的互联网管理要求~上网机需专机专用~上网机上不应保存任何办公、涉密信息。不得利用上网机处理、传输涉密信息。 各单位主要负责人作为本部门信息安全的第一责任人~应认真履行管理职能~应定期组织检查本单位上网机的安全使用情况~确保上网用机的安全。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十八条:未按规定妥善保管或丢失涉密文件资料~违规连接使用互联网或使用移动存储介质~造成失、泄密事件发生的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~违反“严禁未经授权在计算机设备上安装拨号设备~未经审批~桌面计算机不得与外单位网络及互联网连接”~扣5分。 七十六、不规范使用U盘~未及时升级操作系统补丁、未安装防病毒软件 风险案例: 2009年~某行一员工将办公用U盘接入家中的PC机上~该员工通过PC机下载了大量音、视频文件~并将部分文件拷贝到U盘中。次日~该员工将此U盘接入其办公PC机中。当天下午~该行办公局域网速率明显降低~网络中出现大量异常流量。 经科技人员检测~发现员工PC机感染了Conficker蠕虫病毒~该机器同时向局域网内的其它计算机发出远程执行代码~所有没有安装MS08-67补丁和未及时升级防病毒特征码的PC机均受到感染~感染后的PC机继续向网内中其他PC机发数据~导致局域网流量急速增加~该行业务及办公系统受到明显影响。 风险隐患: 违反分行信息系统安全管理,移动介质管理、桌面安全管理、计算机防病毒管理、,规定的要求~不规范使用办公用移动存储介质~未按要求及时检查、安装操作系统补丁、以及防病毒软件特征码。不仅会将互联网上的病毒、木马等有害程序传播到办公内网中~导致引发网络拥塞瘫痪故障~而且也易木马等程序会收集内网中的敏感及我行内部信息~若将感染病毒的U盘联入可访问互联网的PC机~则会发生泄密的风险。 防范措施: 1、加强员工安全使用计算机的意识教育~加强违规后将受到的处理的警示教育。 2、要求员工认真落实各项办公计算机安全管理的要求~尤其是严格遵守U盘的安全管理要求~确认办公用计算机按要求设定补丁自动更新,需定期检查,,定期检查计算机中的防病毒自动升级功能是否正常。 48 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十八条:未按规定妥善保管或丢失涉密文件资料~违规连接使用互联网或使用移动存储介质~造成失、泄密事件发生的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 根据•内控合规管理标准‣~违反“严禁在计算机设备上安装、使用非授权软件、与工作无关的软件或非授权数据介质,如软盘、光盘、U盘和移动硬盘等,。”扣3分,违反“督促网点员工落实分行桌面安全管理办法中的各项规定~避免本行发生病毒爆发和计算机泄密事件”。扣1分。 七十七、机房发电机不能为UPS提供稳定的输入电源。 风险案例: 2010年~某二级行新购两台20KVA UPS~安装调试后~电源输出稳定。某日~该行所在城区停电~该行使用大楼发电机为新配UPS提供输入电源~但由于发电机输出电压波形较差~频率偏移~而新UPS对输入电源要求较高~UPS无法获得有效的电流输入~导致UPS不能正常工作~后该行通过联系某公司~紧急调用发电车~在2小时内恢复了UPS供电~且该行UPS输出正常~该行信息系统未受到影响。 风险隐患: 由于该行新购UPS后~新设备的测试不全面~缺少了发电机的输入切换环节~未及时发现老发电机与新UPS之间的兼容性问题~导致上述故障的发生。同时~该行也没有按要求定期进行发电机切换演练~未及时发现风险隐患。该故障发生后~若该行UPS电池出现故障~极易引发该行中心机房停电而导致该行所有业务中断的安全事故。发生重大安全事故,全辖所有系统中断4小时,后~主管领导按要求会被问责~相关责任人也会受到相应处理。,事后~发现该行发电机输出功率为20KVA~也无法满足要求, 防范措施: 1、新购设备、尤其是核心设备上线后~应进行全面的测试, 2、按要求~应定期,每三个月,进行发电机带载切换演练~及时发现UPS输入、输出问题, 3、应完善应急预案~加强与第三方联动管理机制~确保发生紧急情况时~确保相关资源及时到位。 4、新购UPS前~应同时检查本行的发电机功率能否满足UPS输入总功率的2倍左右的要求。若不满足要求~应同时申请采购发电机。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百一十五条 违反计算机安全管理规定~有下列行为之一的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。,因机房长时间停电导致发生重大安全事故的~属后果特别严重行为。, 违反分行计算机机房建设管理的相关要求~以及根据•内控合规管理标准‣~违反“是否配臵发电机~是否每季度对发电机进行了带载测试”~扣2分。 七十八、中心机房骨干网络通信线路中断。 风险案例: 2008年~某二级行本部办公大楼外侧因市政施工~挖断了进入该行的通信运营商的管槽内的多条光缆~由于该行骨干网络的主备线路全部使用同一家运营 49 商线路~导致该行网络系统全部中断~所有对外服务的业务全部中断~4小时后~运营商通过调度光缆资源~重新熔接恢复了该行通信服务。 风险隐患: 该类故障属信息系统重大安全生产事故。骨干通信线路使用单一运营商~存在重大单点故障隐患~该行没有及时识别该风险~更没有采取有效措施规避该风险~违反了行内、银监局的信息系统安全生产管理的相关要求~为此~当地银监局对该行发生的责任事故予以了处罚。该行对包括该行负责信息安全生产的主管行领导等相关责任人进行了处理~当年该行的年度绩效考核结果也受到影响。 防范措施: 1、严格落实总、分行关于骨干线路,长途,使用不同通信运营商的要求。 2、不同通信运营商骨干线路必须通过不同的通信管井进入本行办公大楼及机房。 3、定期进行骨干线路切换演练~检查运营商线路相互备份的能力是否能满足要求。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百一十五条:违反计算机安全管理规定~有下列行为之一的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。,其中~核心信息系统故障或瘫痪~影响业务四小时以上的,属于本办法所称的后果特别严重, 根据•内控合规管理标准‣~违反“确保本行的分支机构和营业网点的主备通讯线路来自不同的电信运营商~避免由于单一运营商内部原因导致我行发生计算机安全生产事故。”扣2分,违反“确保通信接入线缆的安全~不同运营商入户光缆应通过不同路由进入机房。,不具备条件的应有相应的保护措施,”扣1分。 七十九、违规在涉密计算机与非涉密计算机之间交叉使用优盘等移动存储介质。 风险案例: 违规在涉密计算机和连接互联网的计算机之间交叉使用优盘,被境外情报机构利用”木马”窃密程序,窃取涉密文件。 风险隐患: 优盘等移动存储介质在非涉密计算机上使用时~有可能被植入“木马”窃密程序。当这个移动存储介质又在涉密计算机上使用时~“木马”窃密程序会自动复制到涉密计算机中~并将涉密计算机中的涉密信息打包存储到移动存储介质上。当移动存储介质再次接入到连接互联网的计算机上时~涉密信息就会被自动发往境外情报机构控制的特定主机上~造成泄密。 防范措施: 涉密优盘等移动存储介质不得在非涉密计算机上使用,非涉密移动存储介质以及手机~数码相机、MP3、MP4等具有存储功能的电子产品不得在涉密计算机上使用。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十八条:未按规定妥善保管或丢失涉密文件资料~违规连接使用互联网或使用移动存储介质~造成失、泄密事件发生的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退。 50 八十、违反规定管理、使用本行印章、个人名章。 风险案例: 在开展业务与管理过程中~不按规定保管使用本行印章、个人名章~被不法分子窃取作案。 风险隐患: 不法分子利用印章管理上的漏洞和疏忽~寻机作案。如超越本单位工作职权和业务范围使用印章,违规在空白介绍信、保函、合同、承兑汇票、公文用纸等上加盖印章等~造成银行资金损失~极大损害银行形象。 防范措施: 新疆分行各部门、辖内各分支机构应指定专人负责印章管理工作~印章管理人员必须忠于职守~坚持原则~严格遵守印章管理制度和操作流程~对印章使用的合法合规性、使用程序的完备性负责。对印章管理人员应定期组织培训和教育~进行主要风险点提示~提高其风险防范能力。 违规成本: 根据•中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法,2010年版,‣第二百七十二条:违反印章管理规定~有下列行为之一的~扣减绩效收入:后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退:,一,在开展业务与管理过程中~不按规定保管、使用个人名单和业务印章的,,二,未经批准增加或减少印章种类的,,三,印章专管人和相关责任人发现我行印章丢失、被盗、被伪造等情况~不按规定报告及未采取有效防范措施的,,四,在更换印章时~使用印章机构未按规定退缴旧印章、制发印章机构未按规定收缴旧印章的,,五,发现违规用印行为~不抵制、不报告的,,六,不按规定履行公章交接、监交和领用等手续的。 第二百七十三条:违反印章管理规定~有下列行为之一的~扣减绩效收入,后果严重的~给予警告至记大过处分,后果特别严重的~给予撤职处分或予以辞退:,一,违反印章管理规定审批、使用我行印章的,,二,擅自更换、增减、修改已签批用印事项内容的,,三,在空白信函,含纸张,、空白凭证、空白合同或其他空白证明文件上加盖印章的,,四,违规刻制、领缴、销毁印章的,,五,其他违反印章管理规定的。 51
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