关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告

关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告 精品文档 关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告 题目:关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告 江西证监局于2010年5月份至2010年9月份分阶段对公司进行了全面检查，并针对检查的有关问题下达了《关于天音通信控股股份有限公司全面检查有关问题的限期整改通知》，关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告。公司收到《整改通知》后，高度重视，立即向董事、监事和高级管理人员进行了通报，并组织相关部门和人员对《整改通知》中提出的问题进行了讨论和学习。公司针对证监局在这次检查中发现的问题，从管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、机构设置、人员安排等方面进行了认真的检查。公司的各项规章制度基本完善，但执行力和细节方面还有缺陷和改进的地方，公司对"三会"运作中出现的会议 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 行为和会议档案保管问题进行了认真反思和检讨，并指定专人负责相关工作，杜绝这类事情在今后的工作中发生。整改 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 已提交2010年12月10公司第五届董事会第十五次会议审议通过，现将整改措施报告如下:一、公司治理和规范运作方面的问题1、公司战略、提名及薪酬等委员会需进一步发挥作用。公司在董事会下设了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，并制定了各专门委员会的实施细则，但是未按照实施细则切实开展工作。如公司战略、提名及薪酬等委员会2008、2009年会议次数未达到工作细则要求。2008年9月董事会四届二十七次 1 / 8 精品文档 会议通过董事会换届选举议案，未见提名委员会对新董事候选人的审查意见。情况说明:公司董事会下设的各个专门委员会每年都召开一次会议，2008年董事会换届选举事前征求了提名委员会的意见，并得到同意，但是没有将沟通的情况形成会议纪录。整改措施:公司董事会下设的各个专门委员会在今后的工作中将严格按照其2工作实施细则开展工作，公司做好每次会议的会议纪录，杜绝此类事情发生。2、独立董事需进一步勤勉尽责。如公司2008年四届二十二次董事会会议通过了续聘开元信德会计师事务所为公司2008年报审计机构的议案，未见独立董事事前认可书面意见。因公司原年报审计机构被吸收合并，2010年公司五届十次董事会会议通过了变更审计机构名称议案，亦未见独立董事事前认可书面意见。情况说明:公司4位独立董事分别为信息产业、金融财经、会计、人力资源和管理咨询方面的专家，并担任董事会下属专业委员会的召集人，经过完善各专门委员会实施细则，各专门委员会能很好地发挥作用。2008年续聘开元信德会计师事务所以及2010年公司变更审计机构名称的董事会会议，公司均在会前与独立董事进行了沟通，但公司没有将沟通情况形成会议纪录。整改措施:今后公司将在现有制度基础上，探索一些新办法和措施，为独立董事提供必要的条件，以保证公司独立董事勤勉尽职，有效行使职权，同时做好会议纪录工作。3、公司"三会"运作资料存档需进一 2 / 8 精品文档 步规范，如存在董事会会议通知没有盖公章、保存不完整的情形。整改提施:公司将在今后的工作中予以改进，完善基础工作，认真、规范做好会议纪录及会议资料的档案保管工作。二、公司财务及信息披露方面的问题1、公司部分会计估计存在不足。如公司应收账款坏账准备按照账龄分析法计提，其中账龄在1年以上4年以内部分确定的坏账比例偏低;生产性生物资产的折旧年限偏长。情况说明及整改提施:公司应收账款的形成绝大部分于控股子公司深圳3市天音通信发展有限公司，该子公司主要从事通信产品的购销业务，有着良好的信用管理体系，应收账款周转率较高，故目前账龄4年以内的坏账比例计提较低;后续公司将加强信用管理，充分估计潜在的坏账损失，合理确定坏账准备的计提比例。生产性生物资产主要为脐橙果树，结合赣南土质、气候特点和该果树树种特质，脐橙果树具有生长周期长、产果周期长以及果肉品质好等优势，为更合理的计算果树的生长周期，我们将广泛征求有关农业专家意见，以制定更为恰当的折旧年限。2、公司存货跌价准备的核算不规范。一是公司期末部分存货存在重复计提、转销存货跌价准备的情况，虽不影响公司利润，但导致利润表中部分科目列报存在瑕疵。情况说明及整改提施:2009年公司由于少量部分产品滞销，在期末计提存货跌价时未考虑造成重复计提与转销。对此问题我们将予以高度重视，在后期核算会充分考虑相关因素，确保 3 / 8 精品文档 准确无误。二是存货计提跌价准备时未考虑供货商返利因素，导致公司计提的存货跌价准备与实际情况不符。公司对重要存货项目进行减值测试时应适当考虑有关购货返利、价保的相关策以及期后事项，以减少与实际情况的差异。情况说明及整改提施:由于供应商给予的返利、价保审批程序周期过长，在资产负债表无法计量，更不能落实到具体的产品与金额。公司今后会加紧与供应商的沟通，加快审批程序，并将可以确认的部份在存货跌价测算予以考虑，以减少与实际的差异。3、公司部分会计估计选用与披露不一致，整改报告《关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告》。固定资产中北京德胜科技大厦装修费2139万元，固定资产卡片残值率为5%，而财务报告披露公司固定资产-房屋建筑物残值率为3%。4情况说明及整改提施:此为信息披露的失误，公司房屋及建筑物残值率分成二种:出租的为3%，自用的为5%。今后将加强定期报告披露前的审核工作，避免此类错误的产生。4、公司年度财务报告披露不完全符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》要求。一是未按要求披露公司受到限制资产的相关状况，如2009年报财务报表附注中披露的其他货币资金包括应付票据的保证金和定期存款，经核实，该部分定期存款在为公司开具票据时已作质押，未在附注中作为受限的资产予以披露。二是财务报表附注中应收账款的账龄仅披露"3年以上的 4 / 8 精品文档 合计数"，未按照公司会计估计细分账龄披露。三是未按要求披露短期融资债券的有关期限、利率、到期等相关内容。情况说明及整改提施:公司在财务基础工作中均对应收账款按账龄1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上进行了记录，对短期融资券的期限、利率、到期等相关内容作了备查登记，但因疏忽未按照年报披露规则要求完全披露，今后工作中我们将会进一步加强学习，提高年度报告披露的规范性。这项整改工作将在2010年年度报告中予以修正。5、公司2009年末应收款项比年初增长了53%，增长幅度远超过收入的增长速度，未准确详细披露其大幅度增长的原因。整改提施:公司在今后的年报披露工作中做好规范披露要求，做到不漏项、详细披露。2009年末应收帐款大幅增长原因:一、2008年金融危机，公司销售受到大幅影响，应收帐款下降到低点;二、2009年经济回暖，3G投入运行，销售形势较好，应收帐款有所增长。相比2008年低点增幅就偏大了。56、公司五年以上的预付账款主要系2003年向赣州市国土资源局预付位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间的A地块土地出让金4416万元。截止2009年12月31,尚未与赣州市国土局签订土地受让 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。公司未对上述帐龄达五年以上的预付款项计提减值准备，也未说明上述土地受让事项的进展情况。情况说明及整改提施:公司五年以上的预付账款主要系2003年向赣州市国土资源局预付 5 / 8 精品文档 位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间的A地块土地出让金4416万元，该对应的地块每年审计时，均由审计人员前往土地交易所进行调查及评估，土地价值逐年增加，根据赣州市土地价格中心出具的土地估价报告所载明的土地金额分别为万和万元，随着近年来赣州城市化进程的推进，该土地价值也在不断攀升，我们将积极关注后续土地交易市场动态，谨慎计量资产价值，该土地受让的进展情况我们将会积极与赣州市国土资源局对接，对该事项的进展情况作出积极跟踪并及时披露。7、公司2008、2009年度报告未在第九节重要事项七、"聘任会计师事务所情况"中披露报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况和目前的审计机构已为公司提供审计服务的连续年限。整改提施:公司在今后的年报披露工作中做好规范披露要求，做到不漏项、详细披露。公司在2010年年度报告中予以修正。8、公司应重视控制担保风险，优化财务结构。目前，公司为控股子公司深圳市天音通信发展有限公司向银行等金融机构贷款提供65亿额度的担保，并根据其持有的股权承担相应比例的担保责任。截至2009年末，公司的净资产为22亿元。公司2007、2008、2009年的担保总额分别为亿元、亿元、亿元，占同期公司净资产的比例分别为229%、202%、207%。6情况说明:公司控股子公司深圳市天音通信发展有限公司属于商业流通性企业，属于轻资产型企业和资金密集型企业。深圳市天 6 / 8 精品文档 音通信发展有限公司有严格的财务制度和完善的信用风险管理体系，其年度坏账率最高不超过%，现金流非常健康稳定，跟银行的合作多年来也一直保持良性状态，未发生过逾期贷款现象。整改提施:公司将继续严格执行对外担保的有关法律法规和管理制度，履行相关审议程序，规范公司对外担保、加强相应内部控制与监督，并按中国证监会及深圳证券交易所有关规定做好信息披露工作，并在此基础上探讨多渠道融资方式，以降低银行借款在融资中的比例，优化融资结构。同时，进一步提高资金使用效率和存货周转率，降低公司负债水平。江西证监局对公司进行现场检查，发现公司存在的问题与不足，对公司规范运作水平起到了积极的促进作用，公司董事会表示感谢。公司将严格按照整改报告落实各项整改措施，并以此为契机，进一步强化各项法律、法规及公司规章制度的执行力度，不断完善公司治理结构，最大限度地保障公司及全体股东的合法权益。天音通信控股股份有限公司二?一?年十二月十郁闷～怎么现在才出公告难怪从9月份一路狂跌，散户应该要求索赔[原帖]难怪从9月份一路狂跌，散户应该要求索赔应该索赔,这个垃圾企业怎么这样不负责任～看来，天音要大涨了.卖出的散户应该索赔～[原帖]应该索赔,这个垃圾企业怎么这样不负责任～看来，天音要大涨了.卖出的散户应该索赔～信息披露不及时，应该公开道歉，垃圾公司～老子惨了，不知内情，亏了100万， 7 / 8 精品文档 索赔1000w日，老子也亏在这个鸟股上。还是继续跌吧，看他继续跌，解气点[原帖]信息披露不及时，应该公开道歉，垃圾公司～强烈要求赔钱～[原帖]郁闷～怎么现在才出公告起诉天音检查交了一时半会没事了 范文题目:关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告 8 / 8