银行日终处理业务设计

银行日终处理业务设计 1 , 活期存款（备付金）或活期储蓄存款结息 , 贷款（拆借户）结息 , 贷款应收未收利息的计算复利 , 备付金罚息计息 , 上存户计息 2 , 准备金的自动扣减 , 到期贷款自动还款 , 到期拆放户自动还款 , 逾期贷款两年自动转呆滞贷款 , 定期存款计提应付利息 , 自动转存的处理 , 自动解挂 , 年终来往帐户的结清 3 , 汇差清算 , 汇差划转 4 , 柜员平帐 , 部门平帐 , 生成当日总帐 , 计算分户帐余额 , 滚积数 1 1． 功能简述：根据柜员的当日日间交易，生成柜员扎帐单 2． 所属子系统：日终处理 3． 使用机构：二级支行、一级支行、总行清算组 4． 适用范围：部门日终 5． 输入参数：柜员号 6． 业务处理流程：轧帐单根据日间交易中所产生的传票，按科目和币种进行汇 总，并区分转帐和现金，统计各科目的传票数以及借方发生额和贷方发生额。 根据分户帐，统计出该柜员今日在各科目下的开销户数。 7．输出内容：柜员扎帐单、柜员日间交易补充传票 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 。 8．待确认项目： 2 1. 功能简述：汇总柜员扎帐单和电脑产生的帐务的扎帐单，生成部门扎帐单。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：二级支行、一级支行、总行清算组 4. 适用范围：部门日终 5. 输入参数：部门号码 6. 业务处理流程：当所有当日有交易的柜员都完成了柜员平帐，而且无待提入 的报单时，汇总柜员扎帐单和电脑产生的帐务的扎帐单，按现金和转帐分别 检查借贷平衡。检查通过后，生成部门平帐单。从部门日结单生成业务日结 单。根据 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 外和备忘科目帐务流水，生成表外及备忘科目日结单。 7. 输出内容：部门平帐单、业务日结单 3 1. 功能简述：全行的往来业务，全部通过416汇差科目下属的各分户，因此日 中的清算过程，也就是对各级416科目的清算过程 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日终 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： , 全行只有总行清算组一个资金对外出口，其余各支行的清算只对总行 或上级支行。 , 分级清算，总行清算组对下属一级支行清算，各一级支行对其下属二 级支行、储蓄所实施清算。 , 当天日终清算后，总行清算组416科目余额为零，确保当日清算完毕。 , 当天日终清算后，各一级支行根据总行清算组传票完成本支行和总行、 下属网点的清算；各二级支行及储蓄所根据所属一级支行传票，完成 本身416科目和40702科目备付金户的对转，做到各级清算完毕，416 科目余额为零。 , 各级407备付金帐户允许透支，但各级支行应积极调拨头寸，总行应 制定相应的措施。 I. 总行清算组 总行清算组的清算过程分行内、同城、省辖、全辖等4个过程。 , ：分一级支行汇总一级支行营业部及其下属各网点416科目， 分别统计、轧差后，如A支行轧差后余额在贷方，则： D：40701 A支行备付金户 C：416总行清算组清算分户 如余额在借方则会计分录相反 , 对全行所有支行储蓄所（包括总行清算组本身）的同城汇差 分户统计、轧差后，如余额在贷方，则： D：416总行清算组清算分户 C：110存放人行款项 如余额在借方则会计分录相反 , 省辖清算，对全行所有支行储蓄所（包括总行清算组本身） 的416省辖省辖会差户进行统计轧差，如余额在贷方，则： D：416总行清算组清算分户 C：110存放人行款项 如余额在借方则会计分录相反 , 全辖汇差总行清算组作业务的同时，完成清算。 II. 各一级支行：分与总行的清算及与下属网点间的清算。 , 对所有下属网点及本身营业部416科目汇总、轧差 后，如余额在贷方，则： D：416清算分户 C：40701存放总行备付金帐户。 如余额在借方则会计分录相反 , 对下属各网点416科目分别轧差，如A网点轧差 后余额在贷方，则： D：40702 A网点备付金户 C：416清算分户 如余额在借方则会计分录相反 III. 各二级支行及储蓄所：对本网点416科目轧差，如轧差后余额在贷方，则： D：416清算分户 C：40702 备付金户 如余额在借方则会计分录相反 7. 输出内容：汇差汇总清算表、清算帐务明细表 4 1. 功能简述：将省辖和全辖的来往帐户和416汇差户做对转，以进行隔日清算。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 1）省辖汇差 分网点（含总行清算组）对上日该网点41102省辖往帐户、41202省辖来帐户、244省下汇出汇款户的发生额分借贷方分别统计，分别记入该网点的416省辖汇差户。 2）特约汇款证资金划转 中心机房在每日日初时，对各网点上日139特约汇款兑付户和261资金清算应付款的发生额分别进行统计，结转到416辖内汇差往帐户，139发生额应在借方，261发生额应在贷方。 7. 会计分录 1）省辖汇差 D：41302省辖汇差 C：416省辖汇差户（贷方发生额） D：416省辖汇差户（借方发生额） C：41302省辖汇差 2）全辖汇差 D：416辖内汇差户 C：13903特约汇款兑付户（处理码：SRPD） D：26102资金清算应付款 C：416辖内汇差户（处理码：SRPC） 8. 输出内容：汇差划拨清单 5 1. 功能简述：活期存款（备付金户）每季末20号由系统自动执行结息，活期 储蓄存款每年6月30日执行，将存款利息转入本金 2. 所属子系统：日终 3. 使用机构：二级支行、一级支行 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 从201(211)科目下的分户帐中找出那些需要计息的分户或40701下的备付金户，取出21日(7月1日)的挂牌利率和分户贷方积数计算利息，利息公式：利息=贷方积数*挂牌利率。帐务处理完成后，清空贷方积数，同时生成计息清单。 7. 会计分录： D：521利息支出 C： 201（211、40701）活期存款（活期储蓄存款、支行备付金） 8. 输出内容：计息清单 6 1. 功能简述：每月20日由系统自动执行结息、贷款户结息根据帐户余额决定 是借记133或201。拆借户计息统一借记40701支行备付金户。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 从125或124科目下的分户帐中找出那些需要计息的分户或40701下的资金拆借户，取出该分户的借方利率和分户借方积数计算利息，利息公式：利息=借方积数*借方利率。帐务处理完成后，清空借方积数，同时生成计息清单。对于本次 结息产生的应收未收利息，记应收未收明细表。 7. 会计分录 1）贷款结息1：当前余额-冻结金额>=收息利息 借 活期存款----XX帐户 贷 利息收入----相应性质的利息收入 2）贷款结息2：当前余额-冻结金额<收息利息 借 应收未收户----XX帐户 贷 利息收入----相应性质的利息收入 3）逾期半年的贷款，计提表外应收未收利息。 付 表外应收未收利息。 4）逾期三年后不计表外应收未收利息，另设台帐登记。 8. 输出内容：贷款结息清单 7 1．待解决的问题： 8 1. 功能简述：对于备付金透支隔天计算罚息，罚息当天从备付金户扣除。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日终 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 每天在滚积数前，从分户帐中找出那些余额透支的备付金户，取出当日的罚息利 率，计算罚息，公式：利息=罚息利率*借方积数。清空积数，生成罚息清单 7. 会计分录 借 40701 某支行备付金帐户 贷 50203金融企业利息收入 –某分户 8. 输出内容：罚息清单 9. 待解决的问题： 9 1. 功能简述：对上存总行的资金，每季度末月20日进行计息，计息采用分段 计息。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 从分户帐中找出那些上存资金户的贷方利率、贷方积数，进行计息，如果本次计 息期间遇利率调整，积数是经调整后的积数。计息完成后，生成计息清单，清空 积数。 7. 会计分录 总行清算组： 借 系统内存放拆入利息支出 --系统内利息支出 贷 40701 支行上存资金户 8. 输出内容：计息清单 9. 待解决的问题： 10 1． 功能简述：每旬根据支行的存款余额，按比例计算一级准备金和二级准备金， 根据计算值和实际准备金计算需补缴或退回的金额 2． 所属子系统：日终批量 3． 使用机构：中心机房 4． 适用范围：日终 5． 输入参数：无 6． 业务处理流程： 按支行汇总当前这些科目的余额，并从上次的准备金科目余额表中取出上期余 额。计算增减值。这些余额以100，000元为起点。10万元以下不调整，一级准备金的比例是8%、二级准备金的比例是5%。 按比例按支行计算应缴应退金额，1000元为单位，千以下四舍五入。 7． 会计分录 补缴准备金 总行清算组： 借 40701 某支行备付金帐户 贷 40701 某支行准备金帐户 支行： 借 40701 准备金帐户 贷 40701 备付金帐户 划回准备金 总行清算组： 借 40701 某支行准备金帐户 贷 40701 某支行备付金帐户 支行： 借 40701 备付金帐户 贷 40701 准备金帐户 8． 输出内容：准备金上缴下划明细单 11 1. 功能简述：在一般贷款到期前一天的日终处理中，做贷款的结清，并销此贷 款户。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 从分户帐中找出本日到期的贷款，然后对这些贷款户做自动收息，如果收息成功， 计算本次的贷款应还利息，如果存款余额>=冻结金额+贷款本金+本次应收利息， 则对此帐户做结清，销贷款户。 7. 会计分录 借 201 贷款对应的存款帐号 贷 501 利息收入 贷 125 贷款帐号 8. 输出内容：结息清单，还款清单 12 1. 功能简述：对到期的资金拆借户，在到期前一天的机房批量处理中，做帐户 的结清销户。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 根据分户帐中的拆借利率和本次积数，计算利息收入，将此利息与拆借本金和支 行备付金户头做对转。结清后置销户标志。 7. 会计分录 总行清算组：借 40701 支行备付金 贷 40701 资金拆借户头 贷50203 系统内及联行往来利息收入 一级支行： 借 40701 资金拆借户头 借 52203 系统内利息支出 贷 40701 备付金 8. 输出内容：资金拆借户销户清单 13 1. 功能简述：对已逾期两年的逾期贷款在日终批量中自动转呆滞贷款。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 日终时扫描逾期贷款帐户，对起息日到明天的帐务日期有两年，结清此逾期贷款， 并转呆滞贷款，并将相关应收未收利息的明细重新对应到此呆滞贷款。 7. 会计分录 结清： 借 应收未收利息 贷 利息收入 转呆： 借 呆滞贷款 贷 逾期贷款 8. 输出内容：转呆滞贷款清单、计息清单 14 1. 功能简述：每季末根据存款余额按比例计提应付利息 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 每季末月的20日，做一年期以上（含一年期）的定期储蓄存款和单位定期存款 的应付利息，计提金额按各档次定期存款的月平均余额和相应的利率计算。这里 不做实际的帐务处理，只产生各类定期存款的统计表，供手工计提用。 7. 会计分录 借 利息支出 贷 应付利息 8. 输出内容：定期存款季统计表 15 1. 功能简述：对于签定了自动转存协议的单位和个人的双整存款帐户，在到期 日前一天做自动转存。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数 6. 业务处理流程 首先从分户帐中找出那些当天需要做自动转存的定期户头，然后按下面的分 录做转存，其中利率由起存日的利率确定，存期按实存天数计算。帐务处理 完成后，调整分户帐中的起息日、贷方利率和自动转存标志。 7. 会计分录 借 定期存款利息支出 借 定期存款 贷 定期存款 8. 输出内容：自动转存清单 9. 待解决的问题： 16 1. 功能简述：从当日帐务流水计算今日总帐 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日终 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 首先做上日帐务的总分核对，然后根据帐务流水生成各部门的科目日结单， 根据科目日结单的发生额和科目余额方向计算总帐今日余额。根据表外科目 帐务流水，生成表外科目总帐。 7. 会计分录：无 8. 输出内容：科目日结单。 17 1. 功能简述：根据当日帐务流水，重新计算帐户余额。 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日终 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程： 根据帐务流水中所记录的帐务信息，逐笔计算帐户余额，并和日间所计算的帐户 余额核对，以确认帐务流水的正确性。 7. 会计分录：无 8. 输出内容：帐务差错清单 18 1. 功能简述：每日累加一次帐户余额，用于计息时利息计算用 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 对那些按期计息的帐户滚积数，计算 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ：本次积数=当日余额+上一积数两 种滚积数的方式： , 每天滚一次积数，不考虑那些特殊日期 , 按每月30天进行滚积数，就是2月的最后一天滚积数到3月1日，大 月的30日不滚积数。 活期储蓄存款和个人支票采用第二种滚积数的办法，其他的都采用第一种办 法。其中有一点需要注意的是：活期储蓄存款（包含个人支票？）滚积数时， 本金中的元以下金额不进积数。 7. 会计分录：无 8. 输出内容：无 9. 待解决的问题： 19 1. 功能简述：对口头挂失五天以上的凭证做自动解挂 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日终 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 扫描凭证挂失记录，从中找出那些口头挂失五天以上仍未解挂的凭证，修改凭证 的状态为正常，在重要操作登记本上记录解挂日期、解挂用户和解挂凭证。 7. 会计分录：无 8. 输出内容：重要操作登记簿。 20 1. 功能简述：年终结算日上年户和本年户过帐 2. 所属子系统：日终批量 3. 使用机构：中心机房 4. 适用范围：日初 5. 输入参数：无 6. 业务处理流程 年终决算日，对411，412，413，244下的本年分户，不通过分录，直接过入各 该科目的上年户，开始新的本年户 7. 会计分录：无 8. 输出内容：无 业务代码 对应科目 描述 400 40701 支行备付金 401 40701 支行准备金（用后缀区分一二级） 402 40701 上存资金户 403 40701 资金拆借户 404 40702 网点备付金 012 110 存放人行款项 540 52203 系统内往来利息支出 520 50203 系统内往来利息收入