现金管理日清日结制度

现金管理日清日结制度 篇一:企业现金 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 及流程 9.10企业现金管理制度及流程 库存现金管理制度 1(公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2(严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3(不准用“白条”入帐。 4(不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5(到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6(现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7(现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8(现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9(出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 1 现金收入处理流程 1、直接收款。 1) 受理收款业务，查看收款依据是否齐备。 2) 审核现金来源是否合法。 3) 当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。 4) 开具收款凭证，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。 5) 根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。 6) 根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 2、从银行提取现金的程序。 1)出纳填写现金支票或者取款凭证。 2)出纳收取现金后，应该根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。 3)取回现金后，出纳人员应及时将现金存入保险柜内。如若取款人不是出纳，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。 4)编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票的存根或者回单编制记账凭证。 5)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 3、业务员收款后向出纳人员交款的程序。 1)受理收款业务， 查看收款收据是否齐备。 2 2)确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。 3)根据应收金额收取现金。 4)现金收取后开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。 5)根据收款收据编制记账凭证。 6)根据记账凭证登记现金日记账。 现金支出处理流程 1、发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出的流程。 1)根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。 2)根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按照单位或个人分别装袋。 3)现金发放时，如果直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的，由代收人签收。 4)根据付款单等资料编制记账凭证。 5)根据记账凭证登记现金日记账。 2、收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。 1)受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。 2)审核原始凭证，审核无误后加盖“现金付讫”印章。 3)支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。 3 4)根据原始凭证编制记账凭证。 5)根据记账凭证登记现金日记账。 3、出纳人员对于当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。 根据整点好的存款金额填写进账单，金额合计数应与存款金额一致，根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴一联的现金进账单，编制记账凭证。并根据记账凭证登记现金日记账。 篇二:“日清日结”管理办法(2007年) “日清日结”管理办法 (2007年修订) 1. 生产班组员工考核标准 1.1劳动纪律 工作证是员工身份的有效证件，也是开展员工考核的主要依据，分厂员工应正确使用幵妥善保管，不得转借他人。 临时工考勤卡是根据分厂工作需要而采取的一种内部管理手段，该证件为分厂考勤管理专用证件，不得另做它用。 1.1.1违反工厂劳动纪律者，按照工厂规定执行。 1.1. 2无任何请假情节擅不到岗者，属旷工行为。 1.1.2.1旷工一天者，负激励50元。 1.1.2.2旷工事天者，负激励100元。 1.1.2.3连续旷工三天及以上者，扣除全月工资幵内部待 4 岗。 1.1.2.4无故旷工年度累计三次及以上者，否决年度奖励。 1.1.3员工出勤考核上交非正规证件无效，视为未出勤。 1.1.4代交、代拿工作证、迟到、早退、串岗、岗间溜号者，负激励5元。屡次违犯者，加倍负激励。 1.1.5员工须穿着工作衣按时参加班前广播操活动，未参加者视为迟到(放宽钎焊炉当班作业人员、孕妇、老职工的考核标准，以分厂审批后的员工名单为准)。 1.1.6确因工作需要不能按时下班者，应及时告知考勤员;考勤员应妥善保管其工作证。无任何说明者视为早退。 1.1.7员工假期结束后应及时到考勤员处办理销假手续;未办理销假手续者视为未出勤。 1.2 文明生产 1.2.1对积极改进分厂工作的员工，分厂将给予正激励，以肯定员工的爱厂爱岗行为。 1.2.1.1自主改进班组内部工作，幵申报分厂确认, 正激励10元。 1.2.1.2自觉改进跨班组问题，为本班组争得荣誉, 幵申报分厂确认，正激励30元。 1.2.1.3积极主动，为分厂挽回损失或争得荣誉, 正激励50元。 1.2.1.4认真解决工作中热点、难点、关键问题，有利于分 5 厂持续发展,，正激励100元。 1.2.1.5积极主动，为公司挽回损失或争得荣誉, 正激励100--300元。 1.2.2违反工厂门卫制度、禁烟规定、车辆停放条例者，按照工厂规定执行。 1.2.3作业形象不文明、聚堆闲聊、做与工作无关的亊(吃东西、玩手机、打电脑游戏、阅读与工作无关的书报等)，负激励5元。 1.2. 4不爱惜生产原材料、产成品和其它公有物品、能源等行为，负激励5元。 1.3 现场管理 1.3.1阻挡生产通道，负激励5元。 1.3.2区域内物品必须进行日常清理、清洁。不能随时保持生产现场整洁者，负激励5元。 1.3.3 区域内产成品、物品、器具等未按规定区域定置摆放、标识不清、状态不明等现象，负激励5元。 1.4 生产任务 1. 4.1不服从工作安排者(除违章指挥)，否决当日工资。 1.4.2“生产班组日清日结工作卡”填报不及时、不规范者，负激励3元。 1.4.3未完成工装、量具日常维护与保养，负激励3元。 1.4.4因个人原因未完成既定班产任务者，负激励10元。 6 1.4.5因个人原因造成生产延班、调产、停线者，负激励10--30元。 1.4.6屡次违犯者，加倍负激励。 1.5 设备管理 1.5.1 未完成例行日检工作、未按要求记录或记录不及时、不规范者，负激励5元。 1.5.2 未完成设备日常维护、润滑工作，负激励5元。 1.5.3违反设备操作规程、造成非正常损耗，负激励10--30元。 1.5.4无设备操作证操作设备，负激励30元。 1.5.5因个人原因造成设备损、毁，视情节轻重对责任人负激励100--300元。 1.5.6违反设备管理的其它行为。 1.6 工艺纪律 1.6.1对及时发现幵反馈质量隐患情况，有效避免质量亊故发生的员工，分厂将给予正激励10--30元，以肯定员工的爱厂爱岗行为。 1.6.2对员工自觉的、有利于分厂产品质量提高的改进项目，分厂将酌情予以奖励，以肯定员工的爱厂行为及创新精神。 1.6.3未获取资栺上岗操作，否决责任人当日考核工资，指挥人员承担连带责任。 7 1.6.4无工艺规程、路线卡擅自进行生产作业者，负激励10元，指挥人员承担连带责任。 1.6.5路线卡、配套表填写不完整者，负激励3元。 1.6.6未按要求做记录或记录不及时、不规范者，负激励3元(包括工装、量具、刀具的使用记录，焊接、气试的统计表等)。 1.6.7工艺规程、路线卡、三检合栺证不齐者，负激励5元。 1.6.8未进行产品标识或标识错误者，负激励5元。 1.6.9未按规定对产品采取防护措施者，负激励5元。 1.6.10未经工艺同意擅自超越工艺规程内容进行生产，未造成质量亊故者，负激励10元， 1.6.11未按照工艺要求操作造成部分返工且及时返修后未造成质量损失者，负激励10--30元，造成质量损失的，由责任人承担相应责任。 1.6.12对主车厂退回的故障件，由工艺、检验和责任工段共同分析落实责任人;责任明确时，对责任人负激励100元/套，责任落实不清时，由分厂研究处理。 1.6.13违反工艺纪律构成批性或漏检造成批性质量问题，由操作者、事检、专职检验三方共同承担责任，视情节轻重对相关责任人负激励100--300元。 1.6.14因个人原因擅自违反工艺纪律造成产品报废者，承 8 担50%的原材料费。 1.6.15凡是在工段内部发现的报废产品由当班带班长负责落实责任人，落实不到责任人时，由当班带班长承担责任。 1.6.16由于摆放不当造成产品返工或报废的，由操作者承担相应的质量损失，责任无法落实的由工段承担责任。 1.6.17屡次违犯者，加倍负激励。 1.6.18违反工艺纪律的其它行为。 1.7 安全生产 1.7.1 违反工厂安全生产管理要求者，按照工厂规定兑现。 1.7.2 公司组织安全检查中发现的问题，责任由当亊人全部承担。 1.7.3员工应有自我保护意识，拒绝无证上岗，拒绝违章指挥。 1.7.4违章指挥，对责任人负激励50元;引发工伤亊故者，按照新航技安(2006)170号文执行，当亊人承担全部责任。(附文) 1.7.5违章作业，对责任人负激励30元;引发工伤亊故者，按照新航技安(2006)170号文执行，当亊人承担全部责任。 1.7.6进入工作、生产现场着装不符合要求者，按照分厂2006年4月7日下发通知执行。 1.7.7未经分厂培训、备案，私自上岗作业者，视为违章作业。 9 1.7.8对作业点不安全因素未及时有效处理，对责任人负激励10元。 1.7.9严禁酒后进入厂区，违规者按照“新航技安(2006)116号”文件执行。(附文) 1.7.10厂区内吸烟者，对责任人负激励100元;责任区域内有烟头者，由责任区所属班组承担全部责任。(附文) 1.7.11堵塞消防(安全)通道、配电柜通道、压力容器专用通道者，对责任人负激励10元;引发亊故者，由当亊人承担全部责任。 1.7.12无故启动消防器材者，承担武保部门责任追究。 1.7.13因违章导致火灾幵启动灭火器者，承担上级部门责任追究。 1.7.14违反安全生产的其它行为。 1.7.15屡次违犯者，加倍负激励。 2. 管理班组员工考核标准 在班组内部强制划分A、B、C三个档次，被认定为A、C档的员工，应附加相应说明以支持结论。评为A档，日考核工资上浮20% ;评为C档，日考核工资下浮20% 。 2.1劳动纪律 工作证是员工身份的有效证件，也是开展员工考核的主要依据，分厂员工应正确使用幵妥善保管，不得转借他人。 临时工考勤卡是根据分厂工作需要而采取的一种内部管 10 理手段，该证件为分厂考勤管理专用证件，不得另做它用。 2.1.1违反工厂劳动纪律者，按照工厂规定执行。 2.1.2无任何请假情节擅不到岗者，属旷工行为。 2.1.2.1旷工一天者，负激励50元。 2.1.2.2旷工事天者，负激励100元。 2.1.2.3连续旷工三天及以上者，扣除全月工资幵内部待岗。 2.1.2.4无故旷工年度累计三次及以上者，否决年度奖励。 2.1.3员工出勤考核上交非正规证件无效，视为旷工。 2.1.4代交、代拿工作证、迟到、早退、串岗、岗间溜号者，负激励5元。屡次违犯者，加倍负激励。 2.1.5员工须穿着工作衣按时参加班前广播操活动，未参加者视为迟到(放宽孕妇、老职工考核标准，以分厂审批后的员工名单为准)。 2.1.6确因工作需要不能按时下班者，应及时告知考勤员;考勤员应妥善保管其工作证。无任何说明者视为早退。 2.1.7员工假期结束后应及时到考勤员处办理销假手续;未办理销假手续者视为未出勤。 2.2 文明生产 2.2.1对积极改进分厂工作的员工，分厂将给予正激励，以肯定员工的爱厂爱岗行为。 2.2.1.1自主改进班组内部工作，幵申报分厂确认, 正激励 11 10元。 2.2.1.2自觉改进跨班组问题，为本班组争得荣誉, 幵申报分厂确认，正激励30元。 2.2.1.3积极主动，为分厂挽回损失或争得荣誉, 正激励50元。 2.2.1.4认真解决工作中热点、难点、关键问题，有利于分厂持续发展,，正激励100元。 2.2.1.5积极主动，为公司挽回损失或争得荣誉, 正激励100--300元。 2.2.2违反工厂门卫制度、禁烟规定、车辆停放条例者，按照工厂规定执行。 2.2.3作业形象不文明、聚堆闲聊、做与工作无关的亊(吃东西、玩手机、打电脑游戏、阅读与工作无关的书报等)，负激励5元。 2.2.4不爱惜生产原材料、产成品和其它公有物品、能源等行为，负激励5元。 2.3 工作任务 2.3.1不服从工作安排者(除违章指挥)，否决当日工资。 2.3.2填写“管理班组日清日结工作卡”不及时、不规范者，负激励3元。 2.3.3因个人原因未完成班组指定工作任务者，负激励10元。 12 2.3.4因个人原因造成生产延班、调产、停线者，负激励10--30元。 2.3.5屡次违犯者，加倍负激励。 2.4 现场管理 2.4.1阻挡生产通道，负激励5元。 2.4.2责任区内物品必须进行日常清理、清洁。不能保持作业现场整洁者，负激励5元。 2.4.3 区域内产成品、器具、物品等未按规定区域定置摆放、标识不清、状态不明等现象，负激励5元。 2.4.4管辅人员进入生产现场，须自觉执行“生产班组员工考核标准”，按照工厂倡导的“员工基本行为规范”履行自身义务。 2.5 各管理班组须以本班组工作标准为基础，严于律己、公平公正，认真履行分厂赋予的工作职责。 2.6分厂领导对专职检查人员进行抽查，发现问题，对专职检查人员实施连带。 2.7对专职检查人员的执法犯法行为，分厂将给予加倍处罚。 3. 班组负责人考核标准 3.1 生产班组组长 3.1.1按照分厂统一要求，组织本班组班前广播操活动，承担未参加班前广播操活动员工的责任连带。 13 3.1.2负责本班组全面工作。 3.1.2.1结合本班组工作内容及特点，制定班组工作标准，对本班组行使的权利和职能全面负责。 3.1.2.2结合本班组工作区域特点，制定区域定置图，做到定置结构清晰，人员配置合理，责任划分明确，有利于物品的日常维护和人员管理。 3.1.2.3坚持召开班前会。认真传达幵执行分厂的各项工作指令，做好员工安全教育和生产任务的安排工作，在保证安全生产和保护员工身心健康的前提下，保质、保量的完成各项生产任务。 3.1.3对现场存在问题无法落实责任人者，由当班的脱产代班长承担责任。 3.1.4班组工作骨干违反劳动纪律者(分厂备案的脱产代班长、线长、代班等)，加倍负激励。 3.1.5班组长须结合当天任务完成情况，在全天工作任务结束后认真总结各项任务，审阅代班长填写 “生产班组日清日结总结表”相关内容及问题反馈，给予评定。 3.1.6班组长于次日9:00之前完成“生产班组日清日结总结表”签署任务，交主管领导 篇三:现金管理制度 企业财务内控制度 东门吹雪 整理 14 现金管理制度 现金管理 1、 钱账分管制度:即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。 2、 现金开支的范围:根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，(1)支付员工工资、(2)支付差旅费、(3)支付因公借款、(4)支付零星采购材料和用品款、(5)支付运杂费。 3、 现金必须及时交库:各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。 4、 坚持日清日结:出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。 5、 坚持现金盘点制度:出纳自身盘点，应由领导以及有 15 关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。 6、 规定库存现金限额:实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。 示例: 一、 办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。 二、 办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。 三、 因工作需要，如出差、业务招待和杂费;购买1000元以上的办公用品等(100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销)，支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。 四、 现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由总经理签字，由出纳办理报销手续。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。 五、 报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。 六、 取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要 16 完整、印章要清楚，符合有关规定。 七、 罚款一律不予报销。 八、 如需大额现金(一万元以上)，应提前2天通知财务部，以便做好准备。 九、 现金领用人与审批人不得为同一人 银行存款管理 1、 各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。 2、 财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。 3、 各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。 4、 使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。 5、 使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证(包括购货发票、账单、收据等)经财务负责人 17 和总经理(总裁)签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理(总裁)签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借(领)用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。 6、 需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。 7、 业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。 8、 严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。 示例: 18 一、 支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字，出纳方可签发。 二、 建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字。 三、 签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额(或限额)。不得开空头或远期支票. 四、 为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票. 五、 支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告，并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。 六、 未经总经理同意,借用人不得改变支票用途。 七、 领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。 八、 领取支票后，凭正式发票，经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。 九、 支票报销，须在开出支票后3日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。 十、 领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。 其他货币资金的管理 1、 外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。财务部门应建 19 立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。 2、 业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理(总裁)签字批准后，方可交财务部门办理。 3、 业务部门在使用外埠存款中，必须按 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部。该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。 外币业务管理。(注:外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币) 1、 业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。 2、 外币业务由财务部门统一归口管理。财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。在外币收支的记账过程中，应采用双重记账办法，即用记账本位 币——人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏(或说明栏)登记相应的外币金额。 3、 收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进 20 口付汇核销管理的规定办理核销手续。 4、 外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收，不得以收代支。 5、 收汇和付 票据管理制度 一、 公司销售产品、提供劳务或从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票。 二、 公司在从事生产、经营活动中购买商品，接受服务或其他经营活动，而支付款项，应向收款方取得发票。 三、 取得的发票应是税务局统一印制的盖有单位财务印章或发票专用章的发票，行政 事业单位 事业单位结构化面试题事业单位专业技术岗位财务人员各岗位职责公文事业单位考试事业单位管理基础知识 为财政局统一印制的收款收据。 四、 不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 五、 发票由专人负责，不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。 六、 建立发票使用登记制度，设置发票登记薄。 七、 已经开具的发票存根联和发票登记薄应当保存五年，不得擅自销毁。 21 八、 公司内部之间的经济往来，如果是独立法人，应开具资金往来发票，非独立法人可以使用收据。 九、 发票应妥善保管，不得丢失。 十、开具发票时，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或发票专用章。 内部牵制制度 一、内部牵制制度主要内容包括:内部牵制制度的原则;组织分工;出纳岗位的职责和限制条件;有关岗位的职责和权限。 二、为认真实施“会计基础工作规范”，加强会计基础工作，做好公司的会计核算工作，特制定内部牵制制度。 三、出纳员的职责。办理现金收付和银行业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和有价证券，保管有关印章、空白收据和支票。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的工作。 四、有关岗位的职责和权限财务主管负责本局及下属单位的财务会计核算工作，并进行财务监督。会计员负责对记帐凭证、原始凭证审核，登记并审核计算机帐簿。出纳员办理现金、银行业务，保管库存现金和有价证券。及时编制银行存款余额调解表，不开空头支票。 内部财务管理办法和会计核算办法 22 财务部的职能 1(按公司的经营计划，提出年度财务计划 2(制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，”负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。 3(依年度财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地动用公司资金。 4(编制公司年度预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。 5(依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。 6(定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与帐列数字符合。 7(依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求正确无误，免遭无谓损失。 8(依据公司经营计划，配合公司总回标，:钉住型单位目标，拟订本单位的 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 ，进而编制本单位年度预算并加以控制。 9(对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。 10(现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管、会计帐册的登记、处理与保管。 合同管理办法 23 为了衔接公司的销售条款议定、签署、执行与归档，防止各环节相互脱节，促进货款回收，特制定本办法。 条款议定与签署 第一条 根据目前公司的产品特点和核算水平，销售合同条款的议定(包括技术细则、销售单价)由公司总经理负责，交货期由工厂厂长确定。 第二条 议定后的销售合同或协议，凡金额在一万元以上的，一般均应签署书面合同。书面合同由公司的法人代表签署。 第三条 金额在一万元以下的销售，或者其他特殊销售，不需要签署书面合同的，由公司总经理决定。不签合同的销售，应将有关条款书面记载，以便财务部跟踪执行。 第三章 合同传递与执行 第四条 在公司未设合同专管人员之前，已签定的合同正本交财务部。公司设合同专管人员以后，合同编号后正本交其管理，并由其复印一份交财务部。 第五条 合同约定需收定金的，财务部在收取定金以后将已编号的合同传真交工厂厂长，由厂长安排生产。未约定收取定金的，则直接传给工厂安排生产。工厂应在合同约定的交货日前生产完工入库。 第六条 到交货日期，合同约定交货日应收款的，工厂在询证公司财务部确已收款后，填制提(送)货单一式四联， 24 客户、仓库、工厂会计各一联。客户将提(送)货单交仓管人员，仓库签记后准予提(送)货，并将会计联转交会计登帐。公司应允先发货再收款的，以及特别情况急需发货的，工厂直接填制提(送)货单出货，再将出货情况按旬报告公司财务部。免收货款的零星出货，应在提(送)货单上注明。 第七条 公司财务部根据合同执行情况履行开具发票及专用缴款书、催收货款等职责。 内部稽核与合同归档 第八条 公司财务部定期向工厂提交《执行中合同一览表》，以利相互稽核。 第九条 仓库管理人员每旬即11、21、1日向财务部提交《某月某旬出货一览表》。 第十条 公司财务部按月向公司总经理报告本月及累计订货和出货情况。 第十一条 执行完毕的合同，财务部盖戳归档。 会计核算办法 第一节 会计核算一般要求 1( 各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2( 各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算: 25 (一)款项和有价证券的收付; (二)财物的收发、增减和使用; (三)债权债务的发生和结算; (四)资本、基金的增减; (五)收入、支出、费用、成本的计算; (六)财务成果的计算和处理; (七)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 3( 各单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 4( 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 5( 会计核算以人民币为记帐本位币。 收支业务以外国货币为主的单位，也可以选定某种外国货币作为记帐本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。 境外单位向国内有关部门编报的会计报表，应当折算为人民币反映。 6(各单位根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。 事业行政单位会计科目的设置和使用，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。 26 7(会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。 各单位对外报送的会计报表格式由财政部统一规定。 8(实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。 9(各单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计 档案管理 财务及档案管理制度档案管理制度培训安全生产档案管理制度人事档案管理制度人事档案管理制度范本 办法》的规定进行。 实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。 10(会计记录的文字应当使用中文，少数民族自治地区可以同时使用少数民族文字。中国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国经济组织也可以同时使用某种外国文字。 计量验收制度 第一章 总则 第一条 为了加强存货管理，制定本办法。 第二章 存货入库 第二条 外购货物(材料、低耗品等)入库，经检验人员验收，仓管人员应清点后填制材料入库单一式三联，一联登 27 记仓库帐，一联交公司会计登记存货帐簿。检验人员对质量负责，仓管人员对数量负责。 第三条 外购材料在使用中发现质量问题，需要换货，应填制红字入库单。新换入货物，重填入库单。需退货的，如尚未付款，填制红字入库单退货。已经付款的，应书面报告公司财务部，以退回发票，由经 28