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建设项目评估教案1.doc

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上传者: 配角用si来衬托主角 2017-09-25 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《建设项目评估教案1doc》,可适用于综合领域,主题内容包含建设项目评估教案建设项目评估教案第章绪论教学时数:学时教学目的与要求:通过本章的学习学生应当掌握投资、投资项目及其决策程序重点掌握可行性研究和项目评符等。

建设项目评估教案建设项目评估教案第章绪论教学时数:学时教学目的与要求:通过本章的学习学生应当掌握投资、投资项目及其决策程序重点掌握可行性研究和项目评估的概念、基本内容、重要性和程序了解可行性研究与项目评估的作用、关系。教学重点:本章重点投资决策程序及项目评估的基本概念。教学难点:可行性研究(项目申请报告)与项目评估的关系。本章主要阅读文献资料:(戚安邦项目评估学M天津:南开大学出版社(闫军印建设项目评估M北京:机械工业出版社全国注册咨询工程师(投资)考试教材编写委员会项目决策分析与评价(年版)M北京:中国计划出版社葛宝山工程项目评估M北京:北京交通大学出版社吴红梅项目评估在政府投资领域的作用及要点J中国工程咨询()魏成勇浅论投资项目评估存在的问题及对策J工程造价管理()梁晓东当前项目评估工作的现状和建议J华北金融()张微王松江循环经济下的项目评估研究J现代管理科学()投资和投资项目投资的本质、作用及其特征(投资的本质教材:所谓投资是指经济主体(包括法人和自然人)为未来获得收益而于现在投人生产要素以形成资产的一种经济活动投资的另一层含义也可解释为经济主体(法人和自然人)为未来获得收益而于现在投人的资金或资本。教材把投资分为:生产资料投资亦即经济意义上的投资即直接投资纯金融投资亦即金融意义上的投资即间接投资。在项目评估中的投资就是指直接投资简称为项目投资。理解:从经济学意义上理解投资指的是物质资本资产存量的增加或更换其实质就是资源要素转化为资本(资产)的形成过程。购买证券、土地和其他资产等活动由于从全社会看并未发生资本存量的增加而只是引起财产的转移因而不能作为经济学所考察的投资。从系统论的观点来看投资是由投资主体、投资目标、投资要素、投资形式、投资领域、投资行为、投人与产出关系等诸多因素按照一定规律和方式有机结合而成的一个大的系统。(投资的作用)从宏观的角度看投资能起到两方面的作用:第一影响社会总需求水平从而在短期内影响产出和就业水平。第二通过投资能够增加社会的资本积累提高潜在的生产能力从而促进长期的经济增长。)从微观的角度看投资有三方面的作用:第一增强投资者的经济技术实力。第二提高投资者不断创新的能力。建设项目评估教案第三增加投资者的市场竞争能力。(投资的特征)预付性即支出在先回报在后)收益性因资源的投入而带来产出、收益或增值)风险性因未来的不可预测因素影响可能导致实际收益与预期收益之间发生背离和损失)长期性与消费行为的即时性不同投资在于取得持续的效益和回报建设期与运营期较长。项目及其类型(项目教材:项目是投资项目的简称。在我国关于项目尚无公认的解释。按照世界银行的解释项目是指在规定的期限内为完成一项(或一组)开发目标而规划的投资、政策、机构以及其他各方面的综合体。理解:项目是指投资建设领域中的项目即为某种特定目的而进行投资建设并含有一定建筑或建筑安装工程的项目。比如:建设一定生产能力的流水线建设一定制造能力的工厂或车间建设一定长度和等级的公路建设一定规模的医院、文化娱乐设施建设一定规模的住宅小区等等。(项目的类型根据不同的分类标志可将项目划分为不同的类型。)根据其性质的不同:基本建设项目和更新改造项目基本建设项目简称建设项目是指用于增添固定资产从而扩大生产能力(或工程效益)的投资项目。建设项目又可划分为新建项目、扩建项目、恢复项目和迁建项目等不同的类型。(我们课程中主要研究新建项目)更新改造项目固定资产更新和技术改造项目的简称是指以新的设备、厂房、建筑物或其他设施替换原有的部分或以新技术对原有的技术装备进行改造的投资项目。)根据其内容的不同:工业投资项目和非工业投资项目)根据其用途的不同:生产性投资项目和非生产性投资项目)根据其投资主体的不同:国内投资项目和外商投资项目)根据项目的设计生产能力的不同:大型、中型和小型(投资项目的基本特征)一次性功能、性质、技术、经济不同)约束性三个限制约束目标(质量、成本、工期))投资大、建设期长、项目种类繁多如国家级重点项目南水北调工程计划总投资亿元规划建设期长达年。)不可逆性一旦项目实施完不可能从头再来)整体性强。(按一个总体设计建设是若干个单位工程的总体。单位工程指具备独立施工条件并能形成独立使用功能的建筑物及构筑物。)投资项目周期与投资决策程序项目周期(概念指一个投资项目从提出设想开始通过立项、决策、开发、建设、施工等活动直至项目竣工投产为止所进行的生产活动和总结评价的全过建设项目评估教案程。联合国工发组织将其分为三个时期若干个阶段英国海外开发署将其分为八个阶段。(我国项目发展周期从投资角度分为三个时期(课件或板书时用图示)投资前期:机会研究、初步可行性研究、可行性研究、评估与决策投资时期(项目实施阶段):合同阶段、工程设计阶段、施工阶段、试运转阶段、交工验收生产时期(运营时期):投产经营阶段、项目评价总结阶段投资决策的基本程序(决策的含义按照现代决策理论决策是为了达到一定的目标从两个或多个可行的方案中选择一个较优方案的分析判断和抉择的过程。投资项目决策是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。从不同决策者的角度可将项目决策分为:)政府投资项目决策)企业投资项目决策)金融机构贷款决策(决策的原则)科学决策原则)民主决策原则)多目标决策原则)风险责任原则(投资决策一般程序)调查研究、收集信息、提出问题在此基础上确定预期目标)根据宏观环境和现有条件拟定若干个有价值的方案)用科学的方法对拟定的方案进行分析、论证和比较遴选出最满意的实施方案)确定实施计划提出合理化的建议(国际金融机构的工程项目决策程序(简单介绍)世界银行、亚洲开发银行、非洲开发银行等的工程项目决策程序如下:明确问题和目标研究项目的背景搜集有关信息资料安排项目分析的步骤对项目进行经济分析衡量非经济的影响进行不确定性分析综合权衡提出项目评估报告及其他建议:最终做出投资决策。(我国现行的投资决策程序(重点讲)根据《国务院关于投资体制改革的决定》(年)政府投资项目实行审批制企业投资项目不在实行审批制而分别实行核准制或备案制。审批制政府投资项目需要提交《项目建议书》、《可行性研究报告》及《开工报告》重大项目需开展项目评估(发改委委托有资质的咨询公司)核准制重大项目和限制类项目即《政府核准的投资项目目录》中的项目需要向政府提交《项目申请报告》重大项目需要开展项目评估(发改委委托有资质的咨询公司)备案制一般项目只向地方发改委备案建设项目评估教案)企业投资项目的决策程序(以实行核准制为例)()提交项目申请报告补充:项目申请报告通用文本第一章申报单位及项目概况第二章发展规划、产业政策和行业准入分析第三章资源开发及综合利用分析第四章节能方案分析第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析第六章环境和生态影响分析第七章经济影响分析第八章社会影响分析()政府核准属于重大项目需要通过开展项目评估核准()办理相关手续环保、规划、土地等()金融机构进行项目评估需要贷款的都由金融机构组织开展)政府投资项目的决策程序)提交项目建议书(()提交可行性研究报告属于重大项目需要通过开展项目评估审批()办理相关手续环保、规划、土地等)金融机构进行项目评估需要贷款的都由金融机构组织开展(注意:对一个投资项目的决策可能有两次“项目评估”但前者为决定是否投资建设后者决定是否提供贷款。(我国目前决策(可行性研究与项目评估)存在的问题一是工程技术方案的研究论证深度不够。按照国外的通常做法可行性研究阶段的研究深度应能达到定方案的程度因此要求在工程技术方案论证应达到BasicDesign或ConceptDesign的程度基本相当于我国的初步设计应达到的水平应提出明确的设备清单。二是财务评价就项目论项目这与国外利用企业理财的理论和方法进行资本预算管理对投资项目进行投资决策和融资决策的通行做法存在重大差异。三是在市场分析、组织机构分析等方面与国外差别较大研究深度严重不足四是不重视多方案的比选及项目风险分析或者分析的内容、深度严重不足缺乏项目周期各阶段风险管理的统一筹划及策略论证五是项目评价机构和队伍确乏诚信往往为了迎合投资者没有严格执行国家规范标准或不依据真实资料分析、评价论证结果带有主观色彩。项目评估与可行性研究可行性研究的基本概念(可行性研究的概念指在投资决策前通过对与拟建项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等各方面的问题进行全面分析、论证和评价从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的一项技术经济工作。可行性研究在国外已被广泛采用其理论和方法也日臻完善我国于世纪年代末期到年代初摈弃了前苏联的技建设项目评估教案术经济分析方法在工程项目决策中引入西方的可行性研究方法。主要任务:是按照国民经济长期规划和地区规划、行业规划的要求对拟建项目进行投资方案规划、工程技术论证、社会与经济效果预测和组织机构分析经过多方面计算、分析、论证评价为项目决策提供可靠的依据和建议。强调:技术先进性经济合理性最少的投资耗费取得最佳的经济效果建设可行性效益最大化(可行性研究的作用)为投资者进行投资决策提供依据)为投资者申请贷款提供依据(金融机构在受理贷款申请时需要))为商谈合同、签订协议提供依据)为项目进行工程设计、提供依据)为项目设备订货、寻求合作者提供依据)为项目施工准备提供依据)为机构设置、人员培训提供依据)重大项目为国民经济计划、区域经济规划等提供依据总之可行性研究报告是投资者在前期准备工作阶段的纲领性文件是进行其他各项投资准备工作的主要依据。注意:企业投资项目属于政府核准制的主要依据为项目申请报告但从金融机构贷款还是需要提交可行性研究报告其他活动的开展也是依据可研报告指导。(可行性研究的阶段划分)机会研究一般机会研究与具体机会研究项目建议书)初步可行性研究初步可行性研究报告或项目建议书)详细可行性研究可行性研究报告此外对某些特定的大型的、结构复杂的工程项目还要进行辅助(专题)研究。辅助(专题)研究亦称功能研究是指对项目某一个或几个方面的关键问题进行的专门研究。投资决策各阶段工作的目的和要求(多媒体投影)研究阶段机会研究初步可行性研究可行性研究项目评估决策研究性质项目设想项目初选项目准备项目评估鉴别投资方向寻求投资对项目作初步评价进行对项目进行深入细微的技术经综合分析各种效益对可机会(含地区、行业、资源专题辅助研究广泛分析、济论证重点对项目的技术方行性研究报告进行全面研究目的和内和项目的机会研究)选择筛选方案确定项目的初案和经济效益进行分析评价审核和评估分析判断可容项目提出项目投资建议步可行性进行多方案比选提出结论性行性研究的可靠性和真意见实性研究要求编制项目建议书编制初步可行性研究报告编制可行性研究报告提出项目评估报告为初步选择投资项目提供判定是否有必要进行下一作为项目投资决策的基础和重为投资决策者提供最后研究作用依据批准后列入建设前步详细可行性研究进一要依据决策依据决定项目取舍建设项目评估教案期工作计划作为国家对步判明建设项目的生命力和选择最佳投资方案投资项目的初步决策估算精度,土,土,,研究费用(占,,,,大项目,,中小项目总投资的百分,,比)需要时间(月)或更长(可行性研究的基本内容由于各阶段可行性研究内容由浅入深精度由粗到细最为详细的为详细可行性研究所以我们仅对详细可行性研究基本内容进行讨论。)总论简要描述可行性研究的结论并归纳出可行性研究报告各个关键性问题。实施纲要的结构与可行性研究的正文相致。)项目的背景和基本设想项目的背景和基本设想主要考察项目的设想是如何适合于有关国家总的经济情况的基本结构以及工业发展情况。)市场分析与销售设想(市场研究)判断项目产品是否有市场潜力然后确定销售产品的规划和设想为实现预期利润奠定基础。)原材料和供应品原材料和供应品叙述并确定工厂生产所需的不同的投入物分析并叙述各种投入物的来源和供应情况以及估算最终生产成本的方法为进行财务基础数据估算打好基础。)建厂地区、厂址及自然条件建厂地区、厂址主要叙述确定项目建厂地区、厂址的分析方法和选择方法并就项目所在地自然条件、基础设施条件进行分析。)环境保护及环境影响评价(环境研究)分析项目对环境的影响需要采取那些治理、保护措施。)工程设计和工艺(技术研究)工程设计和工艺选择要考虑整个建筑工程的布置和设计生产能力的确定工艺的遴选设备的选型和安装及各项投资支出和生产运营支出的估算。)组织机构和人力资源分析项目未来组织机构和人力资源计划为项目实施和估算管理费用提供依据。)实施计划和预算实施计划和预算主要论述项目实施计划和预算的目标叙述主要的实施工作的特点和主要的限制因素并介绍编制实施计划的技术。)财务分析与经济分析(经济研究)计算相应的技术经济指标进行项目的财务效益分析和国民经济效益分析以及各层面的不确定性分析。)结论与建议最后对项目是否可行给出明确结论并提供某些有利项目实施的改进意见。注意:可行性研究基本内容随行业不同而有所区别、侧重。对某些经济、技术不太复杂协作关系比较简单的初步可研与可研可以合并为一个阶段。建设项目评估教案(可行性研究的工作程序)组建工作小组)数据调研和收集)方案编制与优化)形成可行性研究报告初稿)论证和修改项目评估的基本概念(概念项目评估是指在可行性研究的基础上根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等从项目(或企业)、国民经济和社会的角度出发由有关部门(包括银行、中介咨询机构等)对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证并就该项目是否可行提出相应职业判断的一项技术经济评价工作。目的:审查和判断项目可行性研究(或项目申请报告)的可行性、真实性和客观性对拟建项目是否可行及最佳投资方案的确定是否合理提出评估意见。(项目评估的原则)考察因素的系统性)实施方案的最优性)选择指标的统一性)选取数据的准确性)分析方法的科学性(项目评估的依据l)有关部门颁布的项目评估方法。行业评估方法)国家发改委和建设部发布的《建设项目经济评价方法和参数》。)项目可行性研究报告(或项目申请报告)、规划方案等。)项目建议书、可行性研究报告及各有关部门的批复文件如项目建议书、可行性研究报告的批复。)投资协议、合同、章程等。)有关的方针、政策、法规、规定、办法等。)其他有关信息资料。补充:对于项目贷款机构评估来说还需要补充以下文件资料作为评估的依据:()借款人近三年的损益表、资产负债表和财务状况变动表。()对于合资或合作投资项目各方投资者近三年的损益表、资产负债表和财务状况变动表。()项目保证人近三年的损益表、资产负债表和财务状况变动表。()银行评审需要的其他文件。(项目评估的内容、项目与企业概况评估、项目建设必要性评估、项目市场需求分析、项目生产规模确定、项目建设生产条件评估、项目工程与技术评估、投资估算与资金筹措、财务分析、国民经济费用效益分析、社会效益分析建设项目评估教案、不确定性分析、项目总评估(项目评估的工作程序)了解评估项目做好准备工作)成立评估小组制定工作计划)调查研究收集资料核查整理)审查分析、综合判断)编写评估报告项目评估与可行性研究的关系(二者的一致性)均处于项目投资的前期)基础理论基本相同(会计学、市场学、工程经济学、费用效益分析))工作的内容基本相同(指标、技术标准、方法))目的相同(实现投资决策的科学化、民主化和规范化提高投资效益、避免失误)(二者的区别)行为主体不同可研:为决策部门和投资主体服务评估:向投资和贷款的决策机构负责)立足点不同可研:立足于直接投资者评估:立足于贷款银行或有关部门)所起的作用不同可研:投资者决策依据、一般项目政府职能部门决策依据评估:金融机构决策依据、重大项目政府职能部门决策依据)所处阶段不同可研:在先为评估提供工作基础评估:在后是可研的延伸、深化和再研究本章小结:可行性研究和项目评估均为投资项目前期决策的重要工技术经济评价工作主要根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等从项目(或企业)、国民经济和社会的角度出发由有关部门(包括银行、中介咨询机构等)对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证并就该项目是否可行提出相应职业判断。可行性研究与项目评估的结论是投资者、贷款银行和政府部门进行投资决策的重要依据。项目评估学是有关如何科学开展项目评估工作的理论总结和知识体系属于一门新兴的技术经济学科。要充分掌握项目评估的理论和方法体系必须明确投资的概念、本质、作用和特征了解投资项目的含义及其类型熟悉我国项目决策程序进而掌握项目评估与可行性研究的联系和区别重点掌握项目评估的原则、依据、程序及其内容。本章思考题:围绕项目评估的定义说明项目评估的前提、依据、出发点和实施者及其本质。建设项目评估教案怎样理解投资的本质,项目投资的特征有哪些,政府投资项目和企业投资项目在决策程序的异同点。投资项目前期决策的阶段划分。项目评估的基本内容。项目评估与可行性研究有哪些联系与区别,怎样才能准确划清项目评估与可行性研究之间的界限呢,建设项目评估教案

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