晋城市农村信用社小额贷款风险问题的研究

晋城市农村信用社小额贷款风险问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 的研究 摘 要 农村信用社小额贷款是我国深化农村信用社改革的创新，是农村信用社等农村金融机构向农户、农村工商户以及农村小企业提供的额度较小的贷款。对缓解农村资金短缺、支持农村金融建设、发展农村经济、改善农民生活方面具有重大意义。但是作为一个新生事物，农村信用社小额贷款在发展过程中也存在一些问题，其中最为突出的就是风险管理问题。随着我国经济改革的不断深入，如何促农村信用社稳健经营，确实加强小额贷款风险管理;如何及时调整完善相关政策, 切实加强业务监督和指导,大力发展农村小额贷款是当前广大农村信用社小额贷款面临的重要挑战。近年来，农村小额贷款在完善农村金融市场、推动农村经济增长、提高农民生活水平方面发挥了巨大的作用。然而，由于贷款性质特殊，小额贷款在运作过程中也面临很多问题。面对经济全球化浪潮的冲击和加入时间贸易组织后大举抢滩中国市场的跨国信用社的挑战以及知识经济时代日益加剧的市场竞争压力，晋城市农村信用社所面临的各种风险问题在不断的加剧。如何在激烈的竞争中立于不败之地，使晋城市农村信用社健康有序的发展，如何建立一套有效的风险预警系统加强防范小额贷款风险成为晋城市农村信用社或得进一步发展的当务之急。本文第一章对研究的背景及研究的内容及结构进行了概述;第二章阐述了小额贷款及贷款风险的相关理论知识;第三章结合晋城市农村信用社的具体情况，分析了农村信用社小额贷款的风险特点及风险现状;第四章从管理风险、信用风险、政策风险三方面对晋城市农村信用社小额贷款存在的风险进行了详细分析;第五章根据上述风险的特点及现状，提出了晋城市农村信用社小额贷款风险的对策;第六章对上述晋城市农村信用社小额贷款的相关问题进行了总结，并提出了发展建议。 关键词:农村信用社;小额贷款;晋城市;贷款风险 Abstract Rural credit cooperatives of small loans as the innovation of China's rural financial system, is the rural credit cooperatives and other rural financial institutions to provide rural households and rural small businesses, small amount of loans to farmers. Has the great significance to alleviate the shortage of funds to support rural, rural finance, rural economic development, improve the lives of farmers. But as a new thing, rural credit cooperatives microfinance also exist some problems in the development process, the risk is to highlight the management problems for which. With the continuous deepening of economic reform, how to promote the operation of rural credit cooperatives, strengthen micro credit risk management; how to adjust and improve relevant policies, strengthen supervision and guidance services, vigorously develop the rural microfinance is an important challenge in rural credit cooperatives microfinance faced. In recent years, the rural micro credit plays an important role in improving the rural financial market, rural economic growth, improve the living standard of farmers. However, due to the special nature of microfinance loans, it also faces many problems in the process of operation. The pressure of market competition in the face of the impact of economic globalization and the time trade organization poured into Chinese market of multinational credit cooperatives and the challenges of the era of knowledge economy growing, the risks of rural credit cooperatives in Jincheng city are facing increasing continuously. How to remain invincible in the fierce competition, the rural credit cooperatives of Jincheng city healthy and orderly development, a pressing matter of the moment to establish a set of effective risk early warning system to strengthen the prevention of micro credit risk has become the city of Jincheng rural credit cooperatives or further development. The first chapter of this paper, the content and structure of the research background and research were summarized in this paper; the second chapter describes the relevant theoretical knowledge of small loans and loan risk; the third chapter according to the actual situation of Jincheng rural credit cooperatives, analyzing the risk characteristics and risk status of rural credit cooperatives microfinance; the fourth chapter makes a detailed analysis on risk management risk, credit risk, policy risk existing in three aspects of small loans of rural credit cooperatives of Jincheng city; the fifth chapter according to the characteristics and current situation of the risk, and puts forward some countermeasures for Jincheng rural credit cooperatives microfinance risk; the sixth chapter summarizes the problems related to the Jincheng city rural credit cooperatives microfinance, put forward to develop a proposal. Keywords:Rural credit cooperatives; microfinance; Jincheng city; Loan risk 目 录 摘 要 ...................................................................................................................... 1 Abstract ..................................................................................................................... 2 第一章 导论............................................................................................................. 6 1.1 研究背景 .................................................................................................... 6 1.2 研究的问题 ................................................................................................ 7 1.3 研究的意义 ................................................................................................ 7 1.3 研究的内容和结构..................................................................................... 8 1.5 研究的方法 ................................................................................................ 9 第二章 相关理论综述 ........................................................................................... 10 2.1贷款的基本概念 ....................................................................................... 10 2.1.1贷款及小额贷款的涵义 ................................................................. 10 2.1.2 贷款的分类 .................................................................................... 11 2.2 贷款风险的内涵 ...................................................................................... 12 2.2.1 贷款风险的定义 ............................................................................ 12 2.2.2 贷款风险的构成要素 .................................................................... 13 2.2.3 降低风险的途径 ............................................................................ 14 2.3 贷款风险管理理论概述 ........................................................................... 15 2.3.1 贷款风险管理的含义 .................................................................... 15 2.3.2 贷款风险的识别与预测 ................................................................ 16 第三章 晋城市农村信用社小额贷款风险现状分析 ............................................. 18 3.1 信用风险现状分析................................................................................... 18 3.2 管理风险现状分析................................................................................... 19 3.2.1 操作风险 ....................................................................................... 19 3.2.2 市场风险 ....................................................................................... 20 3.3 政策风险现状分析................................................................................... 21 3.3.1 法律风险 ....................................................................................... 21 3.3.2 流动性风险 ................................................................................... 22 第四章 晋城市农村信用社小额贷款风险问题及原因分析................................ 24 4.1晋城市农村信用社小额贷款风险问题分析 ............................................. 24 4.1.1 监管主体不明，多方合作不强 ..................................................... 24 4.1.2 小额贷款时效性风险，贷款人的违约风险 ................................. 26 4.1.3 信用体系尚未健全，发展出路不明确 ......................................... 26 4.1.4 盈利能力差距大，平均利润率不高 ............................................. 27 4.2 晋城市农村信用社小额贷款风险问题生产的原因分析 ......................... 28 4.2.1 贷款门类单一，信用贷款相对偏少 ............................................. 28 4.2.2 利率市场化转变，利率呈上升趋势 ........................................... 30 4.2.3 贷款投放地区集中，融资环境较为单一 ................................... 30 4.2.4 从业人员素质偏低，风险控制能力不足 ..................................... 32 第五章 应对晋城市农村信用社小额贷款风险的对策 ......................................... 35 5.1明确监管机构，严格 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ................................................................ 35 5.2 改善信用环境，提高贷户的信用意识 .................................................... 36 5.3 加强信用体系建设，增强信用记录约束力 ............................................ 36 5.4 加大小额贷款扶持力度，协调政策配套措施 ........................................ 38 5.5 建立健全监督检查机制，强化对利率变化的监管................................. 40 5.6 延伸贷款服务内涵，化解业务经营风险 ................................................ 42 5.7做好信用评定工作，严格贷款“三查”工作 ......................................... 42 5.8 深化贷款信用体制改革，强化员工风险管理能力................................. 44 第六章 研究结论 ................................................................................................... 46 参考文献 ................................................................................................................ 47 致 谢 .................................................................................................................... 50 第一章 导论 1.1 研究背景 我国农村信用社的农村小额信贷业务从2009年开始试行。经国务院同意，吉林、山东、江西、山西、江苏、陕西、贵州、重庆等8个省(市)的农村信用社作为第一批试点单位，参加深化农村信用社改革试点工作。毫无疑问，农村信用社小额信贷促进了农村经济的积极发展，推动了农业产业结构的加速调整，另一方面，农村信用社小额贷款无疑是帮助农民走上致富发展，进而实现小康的的有效途径。 晋城市素以丰富的自然资源而著称。地上地下，宝藏遍布。在东西长160公里，南北宽100公里的地下，蕴藏着煤、煤层气、铁矿石、铝土矿、铜、锰、锌、金、银、大理石、水晶石、白云石等数十种矿产资源，尤以煤铁为著，有"煤铁之乡"的盛誉。晋城有森林面积380.5万亩，森林覆盖率达到33.6%。沁水县历山舜王坪一带保留着全省仅存的一块面积为730多公顷的原始森林。牧坡草地资源也具有优势。全市现有天然牧坡草地25.47万公顷，占土地面积的26.8%。其中面积在20.127万公顷以上的连片天然牧草地有10.73万公顷，是晋东南的主要畜牧业基地之一。中国北方最大的示范牧场就建在本市沁水县境内。晋城建立了两阳城蟒河自然保护区和沁水历山。具有丰富的野生植物资源，珍贵的野生猴头，木耳，蘑菇等菌类。目前建有国家珍稀动物猕猴，大鲵生长在蟒河自然保护区。晋城是世界上最大的五个山楂生产区和天然保健食品生产基地，盛产菠萝，保健食品和医药保健食品山楂系列等。晋城市晋北中国茧丝绸生产基地，蚕桑丝绸业历史悠久，是中国北方著名的丝绸之乡，在丝绸生产占80%，是中国北方最大的桑蚕基地。 此外，晋城市是一个重要的农业生产基地，但农业的积累率低，大多数农民只能维持简单再生产。由于在农业，农村基础设施投资不足，农业生产仍然靠天吃饭最。小额信贷扶贫模式符合晋城市的经济发展，也与农民自身的需求，也给贫穷的农民很强的吸引力，使得晋城市获得了一个非常广阔的发展空间。另一方面，晋城市农村信用社小额贷款在推广过程中还存在着很多潜在的风险，在一定程度上直接阻碍了晋城市农村经济的平稳发展，也极大地阻碍了晋城市农村信用 社小额信贷的进一步推广和可持续发展。毫不讳言的说当前晋城市农村信用社存在各种风险问题必将直接影响了晋城市农村信用社的发展，难以进一步满足当前晋城市农村经济快速发展的需求。因此，在当前的形势下，了解晋城市农村小额信贷风险存在的主要问题，制约农村小额信贷发展的因素，并积极探索实现农村小额信贷可持续发展的有效对策，完善小额信贷风险管理系统，具有重要的理论意义和实践。 1.2 研究的问题 农村信用社小额贷款是我国深化农村信用社改革的创新，是农村信用社等农村金融机构向农户、农村工商户以及农村小企业提供的额度较小的贷款。对缓解农村资金短缺、支持农村金融建设、发展农村经济、改善农民生活方面具有重大意义。但是作为一个新生事物，农村信用社小额贷款在发展过程中也存在一些问题，其中最为突出的就是风险管理问题。本文以晋城市农村信用社小额贷款风险为研究对象，从相关理论概述和发展现状入手，通过调查分析深入剖析当前晋城市农村信用社小额贷款风险存在的问题以及产生的原因，进而借鉴国内外的成功管理经验，进一步寻求解决晋城市农村信用社小额贷款风险问题的对策。 本文第一章对研究的背景及研究的内容及结构进行了概述;第二章阐述了小额贷款及贷款风险的相关理论知识;第三章中结合晋城市农村信用社的具体情况，分析了农村信用社小额贷款的风险特点及风险现状;第四章从管理风险、信用风险、政策风险三方面对晋城市农村信用社小额贷款存在的风险进行了详细分析;第五章中根据上述风险的特点及现状，提出了晋城市农村信用社小额贷款风险的对策;第六章对稳重所述的晋城市农村信用社小额贷款的相关问题进行了总结，并提出了发展建议。 1.3 研究的意义 近年来，随着我国金融体制改革的不断深化，农村信用社的各项业务迅猛发展，伴随而至的财务风险、会计核算风险、会计结算风险、出纳风险等问题，也成为合作金融业内人士乃至整个银行金融界需要冷静思索和认真对待的首要问题。在日益激烈的市场经济竞争环境下，作为市场竞争主体的信用社在经营过程 中出现一些风险问题是不可必免的，但是如果一旦信用社不重视自身存在的严重问题，必将会导致农村信用社面临巨大的系统风险。农村信用社风险产生的原因很多，小额贷款作为信用社经营活动中的核心环节，或多或少都会存在一定的风险。但是，从某种意义上说，没有风险就没有创新，没有创新就没有更大的收益。因循守旧，因畏惧风险而放弃发展机遇的农村信用社，其本身便蕴藏着更大的风险。因此，信用社不能因为畏惧风险而停止不前，也不能不顾风险而盲目追求眼前利益，必须针对发展过程中遇到的问题采取针对性的措施确保信用社平稳健康发展。针对目前农村信用社小额贷款存在的风险，一方面可以向外报告信用社整体经营状况并提供投资、融资决策依据，另一方面可以向生产、各部门及时提供信息(督促其对危机征兆采取措施。这样无疑可以大大提高信用社抵御风险能力积极应对市场变化。这无论对增强单个信用社的生命力还是改善整个经营环境都有重大意义。 1.3 研究的内容和结构 图1-1 本文结构图 本文主要以晋城市农村信用社小额贷款风险问题为研究对象。在本文的研究的内容和结构上。本文首先对晋城市农村信用社小额贷款的背景及研究的意义进行了概述，讲述了农村信用小额贷款及贷款风险的相关理论知识，并结合晋城市农村信用社的具体情况进行了深入的分析，然后对农村信用社小额贷款的风险特点及风险现状进行深入剖析;其次，本文从管理风险、信用风险、政策风险三方面对晋城市农村信用社小额贷款存在的风险进行了详细探讨;并根据上述风险的 特点及现状提出了弱化晋城市农村信用社小额贷款风险的对策;最后，对当前晋城市农村信用社小额贷款的相关问题进行了总结和展望，并提出了发展性的意见建议。 1.5 研究的方法 面对经济全球化浪潮的冲击和加入时间贸易组织后大举抢滩中国市场的跨国信用社的挑战以及知识经济时代日益加剧的市场竞争压力，晋城市农村信用社所面临的各种风险问题在不断的加剧。如何在激烈的竞争中立于不败之地，使晋城市农村信用社健康有序的发展，如何建立一套有效的风险预警系统加强防范小额贷款风险成为晋城市农村信用社或得进一步发展的当务之急。另一方面，农村信用社作为我国农村合作金融的主要组织形式，必须立足于农村，必须结合农村的自身特点，选择适合自己的信贷管理原则和操作规律。研究方法是在研究中发现新现象、新事物，或提出新理论、新观点，揭示事物内在规律的工具和手段，是运用智慧进行科学思维寻找内在特点的技巧。本文采取的研究方法包括文献调查法、思辨法、行为研究法、概念分析法、观察法、比较研究法等。因此，本文选取晋城市农村信用社为实证研究的对象，采取调查分析、文献调查、综合分析等方法对晋城市农村信用社存在的问题进行深入的剖析，进而寻求解决措施。其中本文采用调查法对目前晋城市农村信用社所面临的各种风险问题进行深入调查，进而有目的、有计划、有系统地搜集有关晋城市农村信用社所面临的各种风险的现实状况。本文采用文献研究法主要是通过调查文献来获相关晋城市农村信用社所面临的各种风险的资料，从而全面地、正确地了解掌握晋城市农村信用社所面临的各种风险。另外本文还采取列数据、举例子等方式实证研究法对晋城市农村信用社所面临的各种风险进行科学实践的探讨与研究。另外文中还采取了描述性研究法，通过描述性研究法将已有的现象、规律和理论通过自己的理解和验证，给予叙述并解释出来。力求对晋城市农村信用社小额贷款风险问题进行更加全面、深入的研究和探讨。 第二章 相关理论综述 2.1贷款的基本概念 2.1.1贷款及小额贷款的涵义 (1)贷款的基本涵义 农村信用合作社(Rural credit cooperatives，农村信用社、农信社)指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用合作社作为银行存在的延伸，农村信用合作社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。贷款，是指农村信用合作社根据国家指定的相关政策法规以一定的利率将存量资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。而且，在不同的国家或地区及其不同发展时期，按不同 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 划分出的贷款类型也是有差异的。如美国的工商贷款主要有普通贷款限额、营运资本贷款、备用贷款承诺、项目贷款等几种类型，而同时期英国的工商业贷款多采用票据贴现、贷款账户和透支账户等形式。 (2)小额贷款的基本涵义 “小额贷款”(Microfinance)，作为当前农村信用合作社贷款的一部分，是一种针对城乡低收入阶层为服务对象的小规模的金融贷款服务方式。小额贷款旨在通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。小额贷款既是当前先用社发展创新的金融服务创新，也是一种增加扶贫力度的重要举措。 目前，国际上公认取得成效的小额贷款项目多开始于上世纪70~80年代，实施小额贷款的组织机构主要是各类金融机构和非政府组织。相关经济专家指出，小额信贷模式包括两层含义:第一，对低收入的大量(包括贫困人口和弱势群体)提供金融服务;第二，确保小额信贷机构自身的生存与发展。这两个特点相互联系、相互矛盾，构成了一个完整意义上的小额信贷，两者缺一都不能称为真正的小额贷款。在本质上，小额信贷是制度创新和金融创新的信贷活动。从国际上来 看，“小额贷款”是连续的给予低收入者提供少量资金贷款的活动。与穷人或中低收入群体为特定的目标客户提供特定类目标客户的金融产品和服务，是小额信贷项目的本质特征是不同于一般的金融服务和传统项目的正规金融机构;项目或机构是针对特定目标客户服务的特殊的金融产品，他们自己具有经济自立和持久的目标追求，开发项目构成与一般政府和捐助机构长期补贴和传统扶贫项目的本质区别。 图2-1 我国个人贷款产业链现状图 发放小额类银行贷款金融机构主要包括:国有商业银行、专门成立的小额贷款扶贫银行和由非政府组织实施的小额贷款项目演变成的股份制银行以及非正规金融中介服务组织，例如信贷联盟、协会、合作社、互助社、农业科技组织等等。长期以来，由于观念和制度等原因我国农村金融市场存在严重的金融排斥现象，贫困农户和微小企业是典型的“边缘借款人”。小额贷款作为直接面向贫困人口的一种金融服务方式，对于打破当前的金融排斥，推进我国农村金融制度的改革创新，增加农户收入有重要作用。 2.1.2 贷款的分类 (1)可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。 (2)关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过一般在5%左右。 (3)次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率一般在30%-50%左右。 (4)损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率一般在75%-100%左右。 (5)正常贷款 借款人能够履行 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为一般为0。 分类中，正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。 2.2 贷款风险的内涵 2.2.1 贷款风险的定义 贷款风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。包括信用风险.非法拆借风险。非法集资风险和其他风险，银行主要面临信用风险，利率风险,流动性风险,汇率风险, 市场风险,法律风险,经营风险,管理风险，国家风险，竞争风险。在贷款活动中实现企业的目标，也会遇到各种不确定性事件，这些事件的概率和影响是事先不知道，这些事件会影响银行的贷款活动，从而影响目标实现的程度。对银行贷款风险的目标的实现是不确定的事件在一个特定的环境，在一定期限内存在。简单来说，风险是指在一定时间和一定的条件下，之间的差异程度的预期和实际的结果。 目前，业内对于贷款风险的定义有两种:一种是不确定的风险，而另一些人则强调定义的风险是损失的不确定性。如果风险具有不确定性，则这结果可能带来损失的风险，没有利润或损失没有利润，属于广义的风险。这种财务风险表现为损失的不确定性风险，只显示损失的风险，从风险的可能性没有利润，一个狭窄的风险。风险和收益成正比，所以一般的积极进取的偏差为高风险以获得更多的利润，而健全的基础投资者关注的焦点将集中在安全方面的考虑。 2.2.2 贷款风险的构成要素 (1)贷款风险因素 银行的贷款风险因素是指银行促使某一特定贷款风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大器损失程度的原因或条件。它是贷款风险事故发生的潜在原因，是造成银行损失的内在或间接原因。例如:对于建筑物而言，贷款风险因素是指其所使用的建筑材料的质量、建筑结构的稳定性等;对于人而言，则是指健康状况和年龄等。所谓贷款风险因素是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。根据性质不同，贷款风险因素可分为以下两种类型: 第一种是有形贷款风险因素。有形贷款风险因素也称实质贷款风险因素，是指某一标的本身所具有的足以引起贷款风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。如一个人的身体状况;某一建筑物所处的地理位置、所用的建筑材料的性质等地壳的异常变化、恶劣的气候、疾病传染等都属于实质贷款风险因素。人类对于这类贷款风险因素，有的可以在一定程度上加以控制，有些在一定 时期内还是无能为力。在保险实务中，由实质贷款风险因素引起的损失贷款风险，大都属于保险责任范围。第二种是无形贷款风险因素。无形贷款风险因素是与人的心理或行为有关的贷款风险因素，通常包括道德贷款风险因素和心理风险因素。 (2)损失 在银行风险管理中，贷款损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。通常我们将贷款损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失是指银行贷款风险事故导致的财产本身损失和人身伤害，这类损失又称为实质损失;间接损失则是指由直接损失引起的其他损失，包括额外费用损失、收入损失和责任损失。在银行风险管理中，通常将损失分为四类:实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。 (3)风险事故 风险事故也称为风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物，即风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。就某一事件来说，如果它是造成损失的直接原因，那么它就是风险事故;而在其他条件下，如果它是造成损失的间接原因，它便成为风险因素。 2.2.3 降低风险的途径 (1)加强应收账款的管理 较大数量的或采集周期较长的应收账款，银行管理人员应紧密跟踪货物的付款进度。建立客户档案，收集顾客信息，一旦发现危险信号，及时采取措施，寻求专业机构的帮助。同时，加强内部合同管理，注重信息的保存，如电子邮件通信的双方，特别是书面资料，为索赔提供法律依据。即将到期的应收账款应及时提醒客户还款，如果由于未还贷的客户，主动向客户不知道还款的时间，原因，为了减少损失。经验表明，在一般情况下，在一个月的客户来恢复的成功率高达90%，而默认的时间较长，在优秀的成功率很小。 (2) 商业银行负债利率的高低直接影响到负债成本，在不能擅自降低利率减少负债成本的情况下，应通过优化存款结构减少利息支出，实现降低存款风险的目的。 一要大力组织居民活期储蓄存款和对公存款，提高它们在存款总额中的比例;二是积极开发低成本存款储蓄种类和金融产品等。调整优化贷款结构，是化解不良贷款风险的根本措施。各国有商业银行应抓住我国经济增长、所有制结构调整、产业结构升级、实施积极财政政策的有利机遇，扩大对效益好的非国有企业、技术含量高的产品、风险小的基础设施项目的贷款支持。配合扩大内需的政策，继续增加对个人住房等消费贷款的投放，提高优良贷款占全部贷款的比重，使贷款结构趋于合理。 (3)建立贷款风险控制制度 贷款是我国商业银行资产的主要存在形式，因此，贷款风险控制系统是商业银行金融风险控制系统的重要组成部分由商业银行贷款风险控制系统要围绕防止和降低信贷风险，实行有效的内部控制。对风险度较高或贷款金额较大的贷款，则报总行(或上级分行)企业信用等级评估委员会、贷款审批委员会审批。贷款等级管理的权限确定，不能根据分支机构的行政级别，而要将其信贷资产规模、质量、结构。管理水平等，通过量化标准，以计分方式进行综合考核。根据考核结果确定不同的信贷管理等级，授予不同的审批权限。发现有重大违规或重大事故发生时，应立即采取调减权限的断然措施。 此外，要把对信贷资产质量和风险状况的稽核作为头等重要的工作来抓，跟踪分析不良贷款的变化。对大额不良贷款进行专项稽核，对稽核发现的问题和有关责任者进行严肃处理，促使各项规章制度的全面执行，将风险损失和影响控制在最小限度之内，并将其作为考核行长业绩的重要指标之一。 2.3 贷款风险管理理论概述 2.3.1 贷款风险管理的含义 贷款风险管理是一个社会组织在实施贷款的过程中减少个人的负面结果的风险，通过风险识别，风险评估，风险评估，并在此基础上，对各种贷款风险管理技术的优化选择，实施有效控制和妥善处理风险所造成的后果的风险损失，和收获的最大成本最低的安全。贷款风险管理包括测量，贷款评价和风险战略。 贷款风险管理优化的过程往往是很难确定的，因为风险发生的概率是不一致 的，以平衡两者的比例，以做出最适当的决策。贷款风险管理也必须面对资源的有效利用问题，这牵涉到贷款成本的相关因素。风险管理的资源，可以使返回的资源减少;与理想的风险管理，希望能够花最少的资源去尽可能解决的最大的危机。 2.3.2 贷款风险的识别与预测 (1)贷款风险的识别 贷款风险的识别是加强风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。贷款风险识别方法很多，常见的方法有以下几种: 一是，经营流程分析法。经营流程分析法是对银行整个生产经营过程中各个环节逐项分析可能遭遇的风险进行全面分析，找出各种潜在的风险因素的一种方法。经营流程分析法可以细分为以下两种方法:一是流程图法。流程图法是指银行贷款风险管理部门将整个银行经营过程制成流程图(包括环节系统化、顺序化等)，从而便于发现银行面临的风险;二是风险列举法。也就是指银行贷款风险管理部门根据该银行的经营流程，列举出各个生产环节的所有风险。 二是，财务表格分析法。财务表格分析法是通过对银行的资产负债表、损益表、等一系列的表格及其他相关资料进行分析，从而起到发现及识别银行所面临的风险的一种方法。 三是，保险调查法。风险可以利用保险调查法两种形式进行识别:第一是通过专业的保险出版物，银行可以根据保险公司或保险单列表，选择保险业务需求。此方法仅对于不可保风险与可保风险的识别，对其它的风险是无能为力的;第二是由保险公司或保险咨询服务的调查和银行贷款风险管理的设计，从而找出其中存在的风险。 (2)贷款风险的预测 贷款风险预测实际上是风险度量及风险估算，即用科学方法的进行风险管理、系统分析和数据统计的特性对银行贷款进行风险识别及风险信息的研究，然后确定风险的频率和强度，为选择适当的风险的方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面: 一是，概率预测风险。通过对材料的积累的观察，发现规律性，并用概率预测的方法分析风险对银行造成的损失;二是，预测强度的风险。银行承担风险造成的直接损失和间接损失，然而对于容易造成直接损失的规模和风险损失程度应把重点放在预防上。 第三章 晋城市农村信用社小额贷款风险现状分析 3.1 信用风险现状分析 银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。市场经济条件下，企业作为独立的市场主体，时刻面临着激烈的市场竞争和复杂多变的生存环境变化。风险管理与商业银行的日常经营管理紧密相关,风险管理能力更是现代商业银行最重要的核心竞争力，同时也是农村信用社最重要的核心竞争力。随着我国金融机构改革的日益加深,以及2006年12月起的金融业对外开放全面化，商业银行作为金融体系的中流砥柱，越来越清晰地认识到健全的风险管理体系在其长远发展中具有及其重要的作用。另一方面，根据中国人民银行颁布的《农村信用社小额信贷手册》规定，农村信用社小额贷款“三农”贷款率不得低于70%。农业的被动型决定了它的生产是依赖于自然条件和生产环境，农业生产面临这市场变化巨大挑战，特别是农业受自然灾害的影响，加上中国农村基础设施不完善，农村种养殖业面临巨大的风险。农户小额信用贷款的用户多从事的农业生产是农民收入的主要来源，农业生产的效率是农户偿还所贷小额信用贷款能力的重要保证，所以农民经营风险也会导致农村信用社小额信贷面临着巨大的潜在风险。另外，“农村信用社小额信贷的指导手册”农村信用社小额信贷只能在登记行政区域进行业务调整，跨区域不允许操作。因此，使农村信用社小额信贷业务集中在一定的行政区域，导致风险过于集中，一旦发生自然灾害，该区域农作物大面积受损，农民收入减少，而属于弱势群体的农民，抵御风险损失的能力是有限的，这将大大的削弱他们的还款能力，从而给农村信用合作社所发放的贷款所带来的巨大的管理风险。另外，农村信用社必须面对农户经营风险的同时也面临着信用风险是由农民的道德风险。由于我国农村生产力发展水平低、基础设施不健全，农村信用环境欠佳，一些农民信用观念比较薄弱，整体思想比较屏蔽，道德风险常常难以抗拒。 由于信用风险会对公司或个人的利益产生很大的影响，因此信用风险管理变成很重要的工作，较大的公司常有专门人员，针对各个交易对像的信用状况作评估来衡量可能的损益以及减低可能的损失。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。信用风险主要分为?购买力风险，指未预期的高通货膨胀率所带来的风险。当实际通货膨胀率高于人们预期水平时，无论是获得利息还是收回本金时所具有的购买力都会低于最初投资时预期的购买力。?违约风险，债务人由于种种原因不能按期还本付息,不履行债务契约的风险。如受信企业,可能因经营管理不善而亏损，也可能因市场变化出现产品滞销、资金周转不灵导致到期不能偿还债务。一般说来，借款人经营中风险越大，信用风险就越大，风险的高低与收益或损失的高低呈正相关关系。?收入风险，人们运用长期资金作多次短期投资时实际收入低于预期收入的风险。?市场风险，资金价格的市场波动造成证券价格下跌的风险。如市场利率上涨导致债券价格下跌，债券投资者就会受损。期限越长的证券，对利率波动就越敏感，市场风险也就越大。 3.2 管理风险现状分析 管理风险是指由于管理运作过程中因管理不善、信息不对称、判断失误等影响管理的水平充分发挥的风险。管理风险具体体现在构成管理体系的每个细节上，可以分为四个部分:组织结构、企业文化、管理者的素质、管理过程。管理风险按照过程可分为操作风险、市场风险等。 3.2.1 操作风险 操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在我国金融机构业务经营过程中，操作风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格等。目前我国的农村信用社小额贷款从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的等问题，农村信用社小额贷款的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险，且我国当前许多农村信用社目前尚未设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员，风险处置业务操作也只停留在文字等规章制度，缺乏实质性的内 容。 与信用风险，市场风险相比，操作风险具有以下特点:一是在对商业银行的经营比例大，操作风险的风险因子，属于银行的风险控制在范围内。明确的数量是没有关系的，可以是个人的风险因素和操作损耗之间的定义。二是从覆盖范围，操作风险管理几乎涵盖了银行贷款风险管理的各个方面。高频率，但发生于日常业务流程中的小缺陷损耗较低、发生频率低，但事件会造成巨大的损失，甚至危及生存和发展。如何防范和应对操作风险，是农村信用社进行案件专项治理所面临的热点和难点问题。三是信用风险和市场风险，风险与回报之间的关系一一映射有关系，但不一定适合操作风险。四是银行规模的大小，交易量大，在商业领域的快速的结构改变，操作风险的影响是最有可能的。五是操作风险的范围很广，几乎涉及所有部门的操作风险管理在银行。因此，操作风险管理不仅是风险管理部门和内部审计部门的事，也是整个管理体系的重中之重。因此，农村信用社要不断丰富社务公开的内涵，积极发挥其监督制约作用，全方位、全流程地监控操作风险。 3.2.2 市场风险 市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。市场风险实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。因此，市场风险包括汇率风险、权益风险、利率风险以及商品风险。在我国，由于经济转型尚不完全，市场化程度仍有待进一步提高，利率市场化的进程也刚刚起步，利率风险问题方才显露端倪，需要有关方面格外谨慎。2010年，中国银行业监督管理委员会和中国人民银行共同发表了一份文件指出，引导和规范农村信用合作社小额贷款等四类服务，同期中国人民银行公布的同期同档次基准利率贷款利率的0.9倍，较低的利率。四种类型的机构应当建立和完善贷款定价的利率定价机制，按照自主确定贷款利率的原则，按照有关规定和司法部。但目前我国关于最高人民法院的司法解释规定的高利贷，比贷款利率不得由同档次贷款基准利率的人民银行发布的4倍。因此，贷款利率浮动区间的农村信用社小额信贷是中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍至4倍。中央银行利率的变化会影响到农村信用社小额贷款的利率和收入状况，特别是近期中 国通胀率高，中央银行几次调整，贷款基准利率，利率的波动和变化增加农村信用社贷款利率风险。在中国利率市场化改革的步伐，同时加快的情况下，利率期货市场的波动将进一步影响他们的生意。 图3-1 历次金融机构存款准备金率走势图 为了有效地控制晋城市农村信用社小额贷款风险，信用社往往会把投资银行或资金部门分离成清算、风险监控、财务管理及交易执行等相互制约的后、中、前台单位。如果资金交易部门比较小，无法独立成为多个单位，银行也往往会通过其他办法来加强内部控制，包括上收权限、分离相关岗位、构造相互制约关系等。从实务上讲，信用社小额贷款风险和市场风险可以用先进的方法进行量化和评估，但操作风险却很难用量化的方法去估测和监管。这就需要管理人员密切关注一些细节问题，包括经常对冲账务、凭证不齐、附件缺失以及员工生活突然变得比较奢华等等。 3.3 政策风险现状分析 3.3.1 法律风险 商业银行的日常经营活动或各类交易应当积极遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为如果出现无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷时，进而可能给商业银行或信用机构造成经济损失的风险，即成为法律风险。目前我国商业性农村信用社小额贷款尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律、法规的欠缺使农村信用社小额贷款的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。首先，农村信用社小额贷款是由当地政府批准设立，在工商管理部门登记的银行法人，没有取得金融 许可证。中国人民银行《农村信用社小额贷款指导手册》明确规定农村信用社小额贷款运行的原则是“只贷不存”，但是我国《贷款通则》规定贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，这二者之间的矛盾使小贷公司处于尴尬的境地。其次，从农村信用社提供的业务来看，只提供贷款业务使它不同于商业银行，不适用于《商业(续致信网上一页内容)银行法》。但是贷款业务本质上又是一种金融行为，不同于一般的有限责任公司，也不能完全适用《农村信用社法》。同时农村信用社小额贷款要收取商业利润并采取商业化的经营方式以实现资金利用，又不同于以财政为后盾的政策性银行，不能接受相关政策性银行的法律调控。这种现象使农村信用社小额贷款的业务行为出现了法律监督的空白状态。最后，法律的欠缺使得对其监管存在一定问题。目前，我国晋城市农村信用社金融机构及其业务活动的监督管理机构为银监会，农村信用社小额贷款没有取得金融许可证，在法律上还称不上是金融机构，所以它不受银监会的监管。目前各地政府具体负责对农村信用社小额贷款的监管，监管机构对农村信用社小额贷款实行备案登记制度，监管具有一定的指导性。 3.3.2 流动性风险 所谓的流动性，是指银行能满足客户的存款来支付，也就是银行的流动性。保持流动性，以确保银行继续有来源的大量资金，使银行信贷资金的正常运作。客户银行的存款一般有两种情况:一种情况是根据日常需要提取现金的客户，或弥补与其他银行和存款之间的清算的差异，可以准确地预测和安排;另一种情况是客户突然大量贷款，这点是很难准确预测的。风险是把公共储蓄银行是第二种情况，当银行由于银行存款利率和期限结构不合理和不确定有效应对退缩行为，银行贷款风险将因此发生。造成严重后果的，将直接导致银行的信贷危机。甚至面临倒闭的风险银行，形成最强烈的流动性风险是商业银行运行的源，运行在客户分散对不良债权债务转换对借款人的的脆弱性。 -2 晋城市农村信用社下属信用社实际存款变化 图3 当一家银行缺乏流动性时，它就不能依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕的资金，因而会影响其盈利能力。流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增加而导致的流动性困难。按照中国人民银行颁布的《农村信用社小额贷款指导手册》规定，农村信用社小额贷款定位于“只贷不存”，信用社只能出资进行贷款，不能吸收存款。而农村信用社小额贷款的现况是:资金放贷的速度要快于资金回收速度，这就造成资金紧张的状况。如晋城市农村信用社下属的一个信用社小额贷款首期3000万元，注册资金在成立之初短短2个月内就发放了2000多万元，为进一步开展业务，晋城市农村信用社只得为下属的信用社再次申请增资扩股，又注资3000万元，但是由于贷款需求大，新注资的资金在不到3个月时间内已发放贷款完毕。由此可见，流动性风险已成为困扰农村信用社小额贷款进一步的发展重要因素。 第四章 晋城市农村信用社小额贷款风险问题及原因分析 4.1晋城市农村信用社小额贷款风险问题分析 4.1.1 监管主体不明，多方合作不强 农村信用社小额贷款是我国深化农村信用社改革的创新对缓解农村资金短缺、支持农村金融建设、发展农村经济、改善农民生活方面具有重大意义。最近几年，小额贷款公司如雨后春笋般在全国兴起，对活跃民间资本，增加农村资金供给、改善农村地区经济环境发挥着越来越重要的作用。晋城市农村信用社的设立及运行，需同时面对着当地金融办、人民银行、银监局等相关部门进行审批，要想解决晋城市农村信用社发展中的问题就需要从理念、立法、监管等多方面形成合力。然而各监管方都是只针对晋城市农村信用社其中某一个方面进行管理， 流向、风险控制等信息，监管合力并无法全面了解晋城市农村信用社资金来源、 未形成，一定程度上为晋城市农村信用社健康、规范发展埋下了隐患。农村信用社管理者是党在农村各项方针政策的最终贯彻落实者，也是农村各项事业的直接领导者，农村信用社管理者的形象关系着党的形象，农村信用社管理者的能力、作风关系着基层的稳定。近年来，县乡两级对农村信用社管理者的监督和管理工作较为重视，不断完善各项管理规章制度，积极探索创新管理办法，取得了较好的成效。但同时还存在着一些不足，村民反映农村信用社管理者问题的举报和上访事件仍持续不断，违纪违法行为时有发生，严重影响了当前党群、干群关系和农村社会的稳定和经济健康的发展。 另一方面，我国的银行信用监管体系是由多方构成的，然而各方并未树立正确的管理和服务的理念。有人将信用社与贷款人比作“猫鼠游戏”，这反映了在一些地方二者关系的处理失当和理念的偏差。事实上，信用社行为是一种综合管理和执法行为，并非管制行为，粗暴管理对达成执法目标没有助益。有些地方的信用社倾向于简单粗暴，还有一些地方将信用社贷款当做寻租工具，这些都属于逾越信用社职能的失范行为。这种是严重违背以人为本的原则，和阻碍服务理念的思路的提倡和推广的。其次，目前晋城市农村信用社法律法规有待进一步完善。尽管一些地方政府围绕信用社行为规范出台了一些规章和政策，然而长期以来， 金融管理综合行政执法领域“借法执法”的现象并没有得到明显改观。在国家层面上，至今还没有形成统一的机构来解决农村信用社小额贷款风险管理的问题，也尚未出台一部全国性的专门法规作为规范信用社行为的法律依据。另外，信用社主管们在实际行动中，似乎“无所不管”，但其职能往往与金融、工商、规划等其他部门形成交叉，管理和执法范围缺乏稳定性。因此，需要尽快通过立法的方式，解决信用社职能、范围和手段等不够明确的问题，为信用社行为的规范性、合法性和权威性提供保障。当然，法律制度的生命力在于执行。要推动信用社工作人员在实际工作中严格执行法律法规，还需要有相应的监管。这既包括信用社部门内部的考核和激励机制，也需要将信用社行为置于阳光之下，拓宽被管理对象、普通民众以及社会各界的监督渠道，形成规范信用社的合力。 实行“村有乡管”以来，晋城市政府和下属乡镇部门没有出台针对各乡镇农村信用社统一的监督管理制度，导致有的乡镇没有细化对农村信用社小额贷款管理，全由经管站核算审查。针对农业部门申请的小额贷款，如县农业局制定下发的针对向农村信用申请贷款的规定指出“计划内支出，在500元以内的由村主任审批;500元以上至2000元由村班子集体研究决定;2000元以上的报乡镇经管站审查，经村民主理财小组或村民大会讨论批准。”制度并未明确乡镇党委、政府一级在村级财务管理中的职能。同时，乡、村两级财务管理人员对制度执行不力，由于经管站村级财务管理人员承担了县农业局的其他业务工作和乡镇的蹲点、计生等各项中心工作，且大部分不是科班的财会专业，经管站管理职能弱化、干部业务素质和时间精力有限等因素，决定了他们难以对收支发票和资金进行有效监管，只是简单地看有没有签字手续，对各种资金流向，如新农村建设、扶贫移民、农业开发、公路建设等各项目资金既没有能力也没有精力去严格审核;现行体制下，各种项目资金、惠农资金都通过经管站收转，但经管站无法监督各种资金的真正去向，基本上只是起到代为做账的作用;对打白条现象，经管站工作人员只是看有没有履行审签手续，即使有的工作人员想要严格按财经制度办事，但碍于乡村两级干部的情面和压力，也不愿也不敢得罪人，只得违规办事，不能对从农村信用社取得的贷款进行有效的管理。 4.1.2 小额贷款时效性风险，贷款人的违约风险 在我国,随着经济转轨及市场经济的发展,民问借贷现象日益增多,与其他融资方式相比,小额贷款公司借贷手续简便,时效性强,能够满足中小企业在生产经营中对资金的临时需求。而用于设定质押的农村信用社小额贷款债权作为合同债权需受诉讼时效约束，一旦超过诉讼时效的将成为自然债权，丧失胜诉权，得不到法院保护或支持。在贷款未清偿前，如出质人不行使或怠于行使时效权利，便有可能使合同债权超过诉讼时效，成为自然债权，除非农村信用社小额贷款债务人自愿履行，贷款银行不可能从农村信用社小额贷款债务人那里获得清偿，使质押担保失去意义，因此应防范农村信用社小额贷款时效性风险。小额贷款有存续期间，且其时间价值会随着到期日的临近而迅速递减，如果发行人发生财务风险，贷款人者有可能面临发行人不能履约的风险。 融机构与贷款的个人必须小心应对，因为这种风险存在着不可预见性，发放贷款的金融机构必须详细核实贷款人的真实情况，而贷款人也必须根据自己的实际情况申请相应数额的贷款。然而现实中往往并非如此。农村信用社将预先设置合理监控管指标，对农村信用社小额贷款剧烈波动或者严重背离标的农村信用社小额贷款相关规定的应及时检查、专项监控;对出现重大异常交易情况的贷款人，可限制贷款交易等;如存在内幕交易或市场操纵嫌疑，将上报银监会立案查处。如果农村信用社小额贷款来源已设抵押，因抵押物的转让需经抵押权人的同意，否则抵押权对抵押物有追及效力，易导致农村信用社小额贷款落空，影响农村信用社小额贷款质押的实现。例如:企业将库存的原料或产成品为其他债权人办理了抵押，除非在前的抵押权人以书面方式放弃优先受偿权，若银行以其对应的销售收入作为农村信用社小额贷款质押标的就存在风险。 4.1.3 信用体系尚未健全，发展出路不明确 国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见指出为加快推进我国社会信用体系建设，进一步完善社会主义市场经济体制，构建社会主义和谐社会。与国内其它信用社相比，晋城市农村信用社风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距:从外部来看，信用社小额贷款风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的，其中信用体系尚未健全是重要的原因。此外，外部 监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，在我国，信用社小额贷款信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对信用社小额贷款的外部约束作用还有待加强。 党的十六大、十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和目标。我国“十一五”规划提出，以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，加快建设社会信用体系。《关于农村信用社试点的指导意见》作为指导晋城市农村信用社运行管理的纲领性文件，决定了其资金只能是服务于“三农”和小企业贷款业务，而农村市场贷款经营成本高、管理难度大的现状导致所有风险全靠自身消化，加上按政策规定，小贷农村信用社“只贷不存”，无法吸收公众存款，只能依靠自有资金放贷，唯一扩大“源头”的途径就是以不超过净资本0.5倍的杠杆比例向银行融资，融资杠杆过低。在经营过程中只有很少有实力的农村信用社才符合银监会改制设立村镇银行的条件，从而导致部分农村信用社经营困难，前途不够明朗。 建设社会信用体系，是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要，是整顿和规范市场经济秩序的治本之策。随着市场竞争的加剧，利润空间更传统的农村信用社小额信贷业务的更窄，中间业务，消费信贷和个人理财业务创新已成为发展农村信用社的利润空间的必然途径。但发展创新业务对信息能力和风险管理能力的银行提出了很高的要求。面对新的经营环境，银行必须根据顾客的偏好，财务实力和风险承受能力，制定个性化的增值 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，满足不同客户的需求。与中国的汇率制度和利率市场化改革，推出的浮动和固定利率期权，利率和汇率钉住期权产品等。但大多数中国农村信用社仍停留在存款，贷款等传统业务安排，信息能力不足严重制约中国农村信用社业务创新能力增强。 4.1.4 盈利能力差距大，平均利润率不高 日前，根据目前我国农村新信用社的发展状况，国家发改委已经出台了一份研究报告，报告指出我国金融产业结构亟待调整，并应该积极建立自有品牌，以及规范银行经营及相关管理规定。统计数据显示，虽然当前我国贷款量均占世界总量60%以上，国内消费量也居世界第一，但是，激烈竞争导致全行业平均利润率却仅4%。2011年，晋城市农村信用社营业总收入13551万元，应纳税金3083 万元，计提贷款损失准备964万，实现净利润6846万元，资金周转率为1.74。平均净资产收益率为6.2%。虽然越来越多的中国银行进入世界500强榜单，但根据盈利能力分析，中国银行还只能称为“500大”而不是“500强”。尤其是中国上榜银行中的绝大部分是中央直属企业或国企，如不能创造更高的利润，这些银行只能是“央企人”或“国企人”的500强，全体国民则无法分享到银行的利润成果。 深化产权制度改革、完善农村信用社法人治理结构是新一轮农村信用社改革中需要重点解决的问题。平均利润率可以作为维护合理有序的市场竞争环境的参考。有关专家认为，如果某些行业利润长期过高或过低，则表明该行业资本进入或退出机制存在问题，资本流入流出及在行业之间的转移受阻，竞争不够充分、合理、有序。这时，政府就可进行适当干预。据相关统计资料分析，我国金融行业所占市场份额均较低。据调查，占市场份额最高的银行也仅为17%左右。而且，金融行业大都是国有银行，缺乏通畅的渠道。虽然各个银行都有自己的“品牌”，但总体还是由国家掌控。因此银行的盈利能力差距大，平均利润率不高。 4.2 晋城市农村信用社小额贷款风险问题生产的原因分析 4.2.1 贷款门类单一，信用贷款相对偏少 银行是以信用中介为其最基本职能，发放信用贷款可以说是其本源业务，担保应该仅仅作为一种风险缓释工具。相关抽样调查表明，2012年晋城市农村信用社信用贷款、保证贷款、抵质押贷款占各类贷款比重分别为19.83%、24.56%和55.13%，其中信用贷款占比从2009年末32.66%降至19.83%，与此同时，抵(质)押贷款比重则逐年上升，从2009年的41.74%上升到目前的55.40%，在贷款担保方式中逐渐占据主流地位，而保证担保贷款则变化不大。2011年存量贷款中，信用贷款共计76笔，21918万元，贷款余额占比17.66%;保证贷款共计172笔，50544.3万元，贷款余额占比41.33%;抵押贷款共计325笔，44995.4万元，贷款余额占比36.79%。 图4-1 晋城市农村信用社贷款种类百分比分析图 从图2可以看出，晋城市农村信用社小额贷款、保证贷款、抵质押贷款分别占全部贷款的19.04%、51.26%和38.64%，晋城市农村信用社小额贷款占比更低。由于银行普遍缺少有效抵质押物且信誉较低，超过一半的贷款都是通过保证担保方式发放。从2007年以来，晋城市农村信用社小额贷款年均增速5.6%，明显低于同期全部信用社信用贷款12.7%的平均增速，也低于同期中小企业贷款年均增速26%的水平，一定程度上与中小企业反映贷款难的实际相吻合。如果晋城市能利用金融设立的契机，争取试点，把各个系统的征信信息整合到人民银行的征信系统中去，同时尝试通过合作协议的形式，将征信信息产品化。不但可以为金融机构提供更加丰富完善的支撑，另一方面也可以在国内领先探索建立征信服务产业链条，创造新的经济增长点。 信用风险逐步回流到银行体系。在信用社过于依赖担保的背景下，融资担保机构异军突起，行业发展迅速。从晋城市农村信用社情况看，截至2012年12月末，融资性担保机构382家，净资产409亿元。融资性担保机构担保贷款余额从2009年末的372.72亿元，增加到2012年12月末987.26亿元，年均增幅38.36%，高于银行业各项贷款增幅17.18个百分点。近一年来，少数融资性担保机构违规经营，参与社会融资导致资金链断裂，行业风险不断暴露。同时，由于一些信用社过分依赖融资性担保机构的担保，忽视对第一还款来源的审查分析以及放松对信贷风险的管理，融资性担保贷款不良余额从2009年末的0.68亿元，飙升至2012年12月末的5.286亿元，融资性担保行业风险有向信用社集聚的趋势，一定程度上成为社会信用风险回流的通道，与担保机构分散农村信用社信用风险的政策初衷背道而驰。 4.2.2 利率市场化转变，利率呈上升趋势 实现农村信用社可持续发展，是深入贯彻落实科学发展观的具体体现。只有坚持商业化经营，农村信用社才能实现可持续发展，要真正实现商业化经营，利率市场化是至关重要的环节。目前，晋城市农村信用社在历史包袱沉重、内部约束机制不健全、人员素质偏低、科技手段相对落后以及农村市场同业竞争机制逐步建立的背景下，利率水平还不足以完全覆盖风险。这成为制约晋城市农村信用社可持续发展的重要因素。2011年12月末存量贷款加权平均利率18.75%，是1年期基准贷款利率的2.85倍;而2010年末加权平均贷款利率14.15%，是当期1年期基准贷款利率的2.44倍;小贷公司显著降低了民间利率水平:全年最高利率26.24%，最低利率5.23%，差距较大。近年来，农村信用社的市场份额虽逐步缩小，但仍是我国金融业的主体，在国民经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。 要使利率能够覆盖风险，就要在利率定价中考虑到贷款损失这一因素，常用的方法是成本加成定价模式，贷款利率包括贷款资金的筹集成本、与贷款有关的各项费用、贷款的风险溢价和目标利润四部分。晋城市农村信用社在走商业化市场化的利率覆盖风险的模式上，应该把握三个关键词:成本、同业竞争、灵活定价。这是商业化可持续的关键。从目前来看，由于晋城市大部分农村信用社电子网络发展滞后、结算手段落后，其主要收入来源于贷款利息收入。涉农贷款往往风险较高，其利率水平就应该等于甚至高于市场利率水平。否则，利率不仅不能覆盖风险，农村信用社也将无法实现商业可持续发展。 4.2.3 贷款投放地区集中，融资环境较为单一 表4-1 贷款投放地区占投放总额的百分比 贷款投放地区 贷款投放金额(亿元) 占投放总额的百分比 太原市 11.63 66.95% 晋城市 2.88 16.58% 其它市县 2.87 16.52% 从上表可以看出，贷款投向地区呈现明显的不平衡性，投向太原市11.63亿元，占66.95%;晋城市2.88亿，占16.58%;其他市县2.87亿元，占16.52%。 从贷款期限情况看，累计发放3个月以内的贷款3.58亿元，占比20.61%;3至6个月贷款4.18亿元，占比24.06%;6至12个月贷款9.36亿元，占比53.89%;12个月以上贷款2605万元，占比3.1%。近年来，社会融资结构多元化的趋势已经开始显现，银行信贷在社会融资总额中的占比呈现逐渐下降趋势。与此同时，受经济增速放缓影响，今年上半年，我国实体经济信贷需求走低，直接导致银行信贷投放节奏放缓。据央行初步统计，2013年上半年我国金融机构人民币贷款余额68.08万亿元，同比增长14.2%，比上年末低0.8个百分点;上半年人民币贷款占同期社会融资规模的50.0%，同比降低12.4个百分点。在经济增速趋缓的环境下，信贷投放不足所带来的经营压力令本就不具备争夺客户优势的城商行首当其冲。在此环境下，一方面使得晋城市农村信用社的贷款集中问题更加凸显，另一方面晋城市18家农村信用社同时面临逾期贷款转不良的压力。业内专家认为，在下半年信贷投放难言乐观的环境下，城商行亟须优化信贷资产结构，切实防范信贷风险的发生。 随着农村信用社实力的壮大，其农业农村经济发展的能力和支持“三农”的作用越来越为社会公众所熟识，随之而来的是社会各界对农村信用社的期望也越来越高。然而事实上，向中长期贷款集中、向大中型企业集中、向房地产行业集中、向地方政府融资平台集中等一直是我国银行业信贷市场的一个普遍现象。值得关注的是，向房地产行业集中、向地方政府融资平台集中则在城商行群体中体现尤为明显，这两个风险高发的贷款领域随时可能导致系统性风险的爆发。到目前为止，即便是已经上市的城商行也未能摆脱对这两大领域的依赖。尤其值得警惕的是，地方融资平台贷款虽然在监管层“降旧控新”的要求下有所收敛，但近期平台贷存在较大的还款压力，且少数地方平台甚至卷入民间集资，不规范操作在增加。一旦出现大面积违约，将不可避免地造成地方财政风险向银行体系转移，引发系统性、区域性金融风险。 近年来，随着农村信用社实力的壮大，其支持县域经济发展、支持“三农”的作用越来越为社会所认知，随之而来的是社会各界对农村信用社的期望也越来越高。然而不论是哪个银行，他们的资金来源都只能是城乡居民个人和企事业单位的存款。截至2011年末，晋城市18家农村信用社注册资本19.3亿元，平均注册资本为1.07亿元，已经开业的13家注册资本合计为15.3亿元。截至2011 年末，晋城市有6家农村信用社累计从国开行、农村信用社融资1.89亿元，融资余额1.49亿元，当年新增1.01亿元，增长210.42%。 目前金融行业融资的渠道只能够通过自有资金和银行贷款。据了解，相关国家规定要求，金融行业融资比例为1?1，新成立不到一年的公司融资比例不超过其注册资本，而一年以上的企业融资比例则不超过其净资产。资金的融资问题一直是我们的瓶颈，这也是束缚我们发展节奏的原因。虽然资本充足率目前并不是外资行的“短板”，但是由于自身发展特点和需求，外资行仍有在内地发行次级债的需求。金融行业连锁化经营一旦拓展了以后，背后支撑的部门，包括产品规模等方面，需要大量的资金做支撑。以华夏银行为例，尽管凭借着多年品牌的积累，华夏银行能够从商业银行获得部分贷款，但是规模有限。而其他银行，更是难以从银行获得贷款。银行也要考虑风险。外资银行机构希望在内地银行间市场发行债券，并不只是为了扩大资本充足率，而主要是筹措资金用于自身发展。另外，由于流动性限制和分支行网点不足，外资银行吸收存款能力有限，对业务发展也存在一定限制。近年来行业存在一些不规范经营的问题，也降低了金融行业的声誉，因此，金融行业现在急需加强监管，才能建立起稳健经营的模式，同时也建立起行业发展的诚信。 根据相关的数据统计，到今年6月末，晋城市农村信用社从银行获得的资金约65.3亿元，同比增长12%左右，不过银行信贷的占比依然过低，农村信用社依然以注册资本为主。上述监管机构人士告诉记者，现在有一些规模较大的农村信用社有扩充资本的需求，不过银行对农村信用社的资金支持，考虑风险因素不会太多，因此融资渠道成为农村信用社进一步发展的瓶颈。2009年，商务部及公安部颁发的《注册资本管理办法》规定，农村信用社不得从商业银行以外的单位和个人借款，不得与其他农村信用社拆借或变相拆借资金，不得超过规定额从信用社贷款。 4.2.4 从业人员素质偏低，风险控制能力不足 随着我国经济的快速发展及对外开放程度的加大,我国银行的对外业务得到了迅猛的发展。但是在国际金融业务的往来中,与外资银行相比我国银行缺乏相应的竞争力,其关键所在是我国银行从业人员的素质相对较低。金融业属于特殊 性质的行业，金融业的发展涉及社会经济的发展，涉及整个国家的兴衰强弱。作为一种新兴事物，小额贷款在发展过程中也出现一些问题，理当需要监管者和从业者加以重视。金融人的身份、权利和地位决定了金融人的特殊身份对于一个国家金融业的发展，金融人的素质起重要的作用。然而当前晋城市农村信用社从业人员的素质不高，风险控制能力不足，资金投向盲目，业务管理混乱，对相关贷款项目缺乏明晰而规范的贷前调查、贷中审查、贷后检查工作，致使晋城市农村信用社不良贷款率较高。由于不能有效吸收存款，资金已经出现一定不足，在某些地区甚至出现了为了利益到民间非法集资，然后再以更高的利率借出的现象，晋城市农村信用社事实上充当了资金供给的“二道贩子”;通过账外经营，掩盖不法行为，对经营所产生的不良贷款缺乏严格规范的剥离程序，有的甚至采取违法手段进行追讨，不但违反了相关规定，而且对社会稳定也构成严重威胁。另一方面，晋城市农村信用社员工缺乏分化的小额信贷在科学风险管理过程:第一，不同业务之间的差异，忽略了不同地区和不同的风险。这不仅不能很好进行风险的管理，还极其容易产生不必要的附带风险;第二，小额贷款的风险管理方法的存在差距。风险管理的各种方法中，定量风险管理分析方法的不足，在风险识别，计量不准确;第三，差距的风险管理系统。系统和独立性是保证风险管理的关键，具有先进的和客观的分析能力。由于晋城市农村信用社风险管理体系不健全，风险管理的外部因素的干扰，独立原则是不够的。 中共十六届三中全会提出了“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”，按照“统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放”的原则，全面推进各项事业改革和发展。面对国内外经济的复苏和改革开放的不断深化，加强从业人员风险控制能力是促进行业发展的永恒主题，尤其是在当前应对国际国内错综复杂经济形势、加快转变发展方式、实现“做强做优、世界一流”目标的情况下，全面开展管理提升活动具有更加重要的意义。当前，我国金融行业面临的国际国内经济环境错综复杂、挑战日益加剧。世界政治经济形势剧烈变化，金融危机还在发展蔓延，地缘政治更趋复杂，贸易保护主义持续升温，国际市场竞争更趋激烈，全球经济增速放缓，增长动力明显减弱，各种不稳定不确定因素较多。另一方面，国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出， 出现了外部需求持续疲软、内需增长缓慢、物价上涨压力增加等多重因素叠加的恶劣状况。在这种形势下，一些在经济形势好的时候容易被掩盖、被忽视的薄弱环节和深层次问题更加显露出来，对信用社保持平稳较快发展带来严峻挑战。因此，通过管理提升找出风险点，止住出血点，向管理要效益、要质量、要增长，对保持中央企业生产经营平稳运行良好势头至关重要。然而长期以来，从业人员风险控制能力不足对于提升管理带来了严峻的挑战。 第五章 应对晋城市农村信用社小额贷款风险的对策 5.1明确监管机构，严格管理制度 明确农村信用社小额贷款的监管机构，避免“多头负责、无人负责”的局面。省级政府主管部门必须切实履行责任，加强对农村信用社小额贷款的监管，坚决杜绝只批不管的现象发生。建立相应的监管协作机制。即建立由省金融办、人民银行、银监局、工商、财政等部门共同参与的联席会议制度，定期或不定期召开相关监管部门负责人会议，共同研究农村信用社小额贷款经营中存在的问题，联手实施监管。制定关于农村信用社小额贷款的监管实施细则，消除监管盲点。监管部门应对农村信用社小额贷款的发展进行科学规划，严格农村信用社小额贷款的审批与管理，避免过热发展及地方政府利益主导下的过度增长。由于资金来源有限，农村信用社小额贷款成立后需要广泛吸收资金，而这样极有可能触及变相吸收存款和变相非法集资相关的规定，最后导致系统性风险出现。因此，农村信用社小额贷款的股东一定要是有实力的企业或有风险承担能力的个人。因此，必须严格审查股东资格，尤其是第一大股东，把好准入关。 图5-1 智慧化的农村信用社监管体系 信用社作为资金配置的中间环节。可以更充分地发挥投资导向功能，改善投资结构，优先资金配置，从而推动产业结构升级。毫无疑问，农村信用社小额贷款是促进农村产业机构升级的重要助推力。当前形势下，只有充分借助于现代科技技术，进一步明确监管机构，严格各级管理制度，才能更好的实现有效的配置资金资源，建立起现代的智慧化的农村信用社监管体系才能更好的发挥农村信用社的作用，推动创新信息在更广范围内的传播，也提升了创新成果的转化和市场开拓。也促进农村信用社调控手段更加丰富，组合形式更加灵活。发放信用贷 款对农村信用社的信用评价能力、风险甄别管理能力和技术创新都是新的挑战，农村信用社必须进一步改革经营模式和授信理念，切实改变“无抵押不贷款”的信贷文化，实行差别化、精细化管理，探索建立农村信用社内部科学的小企业信用评价机制，通过对借款人的经营、管理、财务、行业和环境等状况的全面分析与深入调查，有效评估和控制贷款风险，并在此过程中形成敏锐的风险管控能力，这才是晋城市农村信用社积累经验和提升竞争力的必由之路。 5.2 改善信用环境，提高贷户的信用意识 截至2012年末，晋城市已有7119户银行借款人信息收录在银行信用信息基础数据库中，同时还收录了434户的非银行信用信息及2182户中小企业的基本信息。共有31.2万户自然人信息收录在个人信用信息基础数据库中。随着两大系统的日益成熟，信用报告应用范围日益扩大，从单纯的银行信贷审查向社会经济活动的各个方面渗透。信用报告已成为各银行、个人参与全市经济金融活动，政府部门评选、推荐、帮扶等行为的必不可少的“经济身份证”。截至2012年末，晋城市银行、个人信用报告查询量分别为1.5万次、23.2万次，与2011年基本持平，是2010年的1.3倍，是2009年的1.5倍和4.2倍。全市通过个人信用信息基础数据库防范业务风险金额达4亿元，清收不良贷款达1.2亿元，极大地规避了银行信贷风险。 目前，影响农村信用社的最大障碍，仍是在农村信用社普遍财务不透明、不规范情况下的信息不对称问题。推进农村信用社信用贷款，首先要回归信用本源。企业诚实守信、专注实业经营且运行正常、具有偿贷能力和偿贷意愿是银行放贷的基础条件。晋城市农村信用社要规范经营、透明财务、自觉守信。这需要全社会的共同参与和努力，把握三大主方向，一是完善法律制度，健全惩罚机制;二是社会信用数据库的开发与推广;三是规范社会信用中介机构。 5.3 加强信用体系建设，增强信用记录约束力 农村信用社小额贷款除了继续向有一定经济能力和社会关系的人发放担保、抵押和质押贷款外，还可以进一步将贷款对象扩展到低收入客户。为了更好地了解和熟悉当地情况，熟悉监督委员会监督管理机构，对信用体系建设中信用 记录情况的日常监督，在村镇银行监管模式的银行分行，并每月或每季度的形式提交给当地金融办、人民银行和其他部门。在人民银行、地方政府、农村信用社三方的组织协调配合下，晋城市充分调动各方积极性，采取“分片负责、一对一服务”的办法，上门逐户采集包括家庭基本信息、收入支出、资产负债、经营情况等在内的农户信用信息，为每一个农户建立信用档案。目前，已建立农户信用档案29万户，覆盖面达85.6%。已评定“信用户”24.4万户，累计发放农户小额信用贷款282亿元，极大地支持了农户生产经营发展。另外，对于信用体系建设，国际上有日本的现成模式——它是世界上独一无二的担保再担保制度合而为一的国家，对日本战后经济恢复和迅速再次崛起发挥了极为重要的作用。长远来看，我国政府对于信用体系的建设应该在努力整合担保资源理、清担保管理关系的基础上，学习系统控制论科学规律和借鉴日本担保体系的建设模式，建立集担保与强制再担保功能于一体的体系建设模式。这是体系建设自动化的终极目标，是系统规律性发展的必然要求。 图5-2 日本集团是的信用体系构建模式 2011年以来，晋城市农村信用社与共青团组织统筹协调，集聚力量，全力推进，针对农村青年广泛开展了金融知识宣传和诚信教育，完善了青年农户信用档案，建立了适应农村青年特点的信用评价标准和评价体系，评定了农村青年信用示范户，加大了对示范户的政策支持和信贷支持，并注重结合地方特点发挥 示范户的带动作用，支持农村青年创业就业，努力服务农村地区经济发展。截至2012年末，全市开展金融知识培训及信用宣传20余次，受众近万人。累计评定农村青年信用示范户222户，带动青年就业1000余人，累计并发放2012万元贷款，贷款回收率98.9%，无一笔风险贷款。青年信用示范户成为农村牧区创业带头人和信用建设生力军。 5.4 加大小额贷款扶持力度，协调政策配套措施 目前农村信用社小额贷款的营业税和所得税等同于一般的信用社。总体税负在30%左右。如果能得到财税优惠政策，农村信用社对农户和小企业的贷款利率完全可以适当下调。建议对农村信用社小额贷款采取税收减免政策，可参照国家对农村信用社等涉农金融机构的相关政策，在税收减免、财政补贴等方面给予适当扶持，使其降低运营成本，提升盈利水平。对农村信用社小额贷款的合规性经营可进行适当鼓励。如合规经营8~10年，可允许其扩大经营规模向村镇银行转制。如天津规定在2010年年底前，农村信用社小额贷款符合合规经营、风险防范标准要求的，年末贷款余额每增加1亿元，由市财政资助15万元;农村信用社小额贷款自开业年度起，由同级财政部门前二年全额返还营业税，后三年减半返还营业税;自获利年度起，由同级财政部门前二年全额返还企业所得税地方分享部分，后三年减半返还企业所得税地方分享部分。 图5-3 建立健全农村信用社小额贷款建设流程 农村信用社小额贷款是在工商部门登记注册的企业法人，这与银行等正规金融机构有着本质区别，农村信用社小额贷款的营业制度与银行又有相似之处。对于农村信用社小额贷款的一些制度设立和运作可参照对商业银行的相关规定。如参照《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等审慎性监管规定要求，建立健全贷款管理和内部审计制度，制定风险应急处置预案，有效加强内控风险管理。计提呆账准备金参照财政部《关于印发〈金融企业会计制度〉的通知》(财会[2001]49号)、《金融企业呆账准备提取管理办法》、中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》和中国银监会《商业银行贷款风险》等规定办理。农村信用社小额贷款参照执行《金融企业财务规则》(财政部令第42号)的规定，建立健 全企业财务、会计制度。 通过国家金融政策、农村信用社监管政策和银行内部信贷政策的协调配合，共同支持银行发放信用贷款。在金融政策上，科学制定农村信用社发展规划，做好信贷投放的规模管理。在监管政策上，要实施差别化监管，对信用贷款实行有别于抵押担保贷款的监管容忍度，同时，对银行机构第一还款来源充足的信贷客户数量及占比实施有差别的监管评价。在银行内部政策上，加快构建符合本行特点的风险管理模型，提升风险识别、计量、控制的能力，改变过去只关注单一规模指标的绩效考核，破除抵押担保至上的经营理念，建立科学的有利于信用贷款发放的激励约束机制。 晋城市农村信用社经营定位是“支农”和“支小”，服务客户群体以低端为主，与经营同类业务的银行业金融机构相比，晋城市农村信用社亦属于“弱势群体”，迫切需要政府给予政策层面的支持。在落实好国家、省已经出台的政策的基础上，广东省应用好用足国家赋予的“先行先试”的优势，在支持农村信用社发展上实现政策层面的新突破。应允许农村信用社备案设立分公司，可以实行跨区域经营。在税收征收上，将小额贷款公司与农村信用社、村镇银行等涉农金融机构一视同仁，享受同等优惠政策，适当减免小额贷款公司股东股份分红的个人所得税，明确农村信用社向金融机构融资的利息支出抵扣营业收入。积极争取人民银行总行和银监会的支持，允许晋城市农村信用社从人民银行取得支农再贷款，并给予利率方面的优惠;对符合条件的农村信用社放宽从金融机构融入资金的比例。 5.5 建立健全监督检查机制，强化对利率变化的监管 对每一笔资金的运用，农村信用社内部主管业务科室与专职财政监督部门要协调进行跟踪问效，要通过对预算的安排、资金的审批、资金的拨付、资金的使用全过程的监控，查处和纠正农村信用社资金使用过程中存在的挤占、挪用和挥霍浪费的行为，提升农村信用社资金使用效益，一经发现有如上现象的单位，联合农村信用社内部业务主管部门，采取暂停拨款、查处处罚直至追缴收回农村信用社财政资金等措施予以制止。 为了加强对农村信用社的管理和突发事件的应对，一支训练有素、精干高效的应急公关团队的建立在信用社内部是绝对必要的。晋城市农村信用社管理者应建立较为完善的监督检查机制，进行动态管理。 其成员包括最高决策层的信用社、公共关系部、生产部、销售部、安全部门、人力资源部门和其他有关部门的人员和法律顾问及公关专家。农村信用社的各级领导、业务部门要经常到项目中进行检查与指导，并加强与业主的沟通，听取业主的意见，及时把各种新的法律法规、内外形势变化、农村信用社和业主的要求等传达到项目监理人员当中，并在检查中及时发现项目监理机构的不足。 农村信用社管理者应针对项目存在的风险隐患，及时加以处理，使其消失于萌芽状态，避免风险事故的发生。当突发事件发生时，应急公关团队应发挥指挥中心的作用，其中包括:应急控制中心的建立、应急规划方案的实施、联系媒体、控制风险扩散与降解、，削弱紧急情况不好的影响、熔体的公众的怀疑和敌意等等一些结束后尽可能的突发事件。在正常情况下，紧急公关团队负责农村信用社的内部和外部环境的实时监测，对存在的问题和隐患进行信息收集分析，对可能出现的突发事件的准确预测，帮助农村信用社进行管理。根据预测结果制定应急可行的预防措施的指导和监督及预防措施，以加强公共关系管理的应急预警系统建立和所有员工的培训及组织紧急情况的模拟练习。 随着温州金融综合改革试验区的正式获批，深圳、上海、天津等地金融改革亦相继发声，高位疑问，旨在探索民间借贷定价机制的民间金融机制将越来越普遍。要降低融资成本，解决更多中小企业、小微企业的融资困境，拓展融资渠道、降低融资成本是关键。当前形势下，加强对利率变化的监管，防止利率过分变化对市场产生不影响，是摆在有关部门面前不得不面对的问题。《山西省农村信用社管理办法(试行)》规定，晋城市农村信用社的主要资金来源为“股东缴纳的资本金、捐赠资金;从不超过2个银行业金融机构融入的资金，余额不得超过公司资本净额的50%”。可以说，晋城市农村信用社的资金成本相对较低，这就为其自主确定贷款利率提供了很大的余地。农村信用社可根据市场资金供应量和需求量，在法定的限度内自主确定贷款利率。目前在广州民间金融街出现的资金“广州价格”，就是农村信用社利率市场化的产物。晋城市农村信用社如果能够实行市场化利率，不仅提高了农村信用社的风险覆盖能力，同时也对周边区域高企的民间借贷利率起到了有效的平抑作用。 5.6 延伸贷款服务内涵，化解业务经营风险 近年来，有些地区根据银监会贷款新规和省联社信贷管理的要求，大力延伸贷后管理内涵，积极拓宽信贷管理范围，动员企业客户获得贷款后，把销售回笼资金归至信用社，强化了对信贷客户的约束，实现了贷款质量的提高和信用社信贷资金的良性循环。毫无疑问，当前形势下，大力鼓励各类金融机构向农村信用社小额贷款发放委托和批发贷款，同时可适当予以利率优惠，降低其融资成本。允许农村信用社小额贷款引进外资或其他投资主体。应重点选择既具有资金实力，又有丰富的经营贷款等融资业务的经营实体，在接纳新投资的同时，引进新的经营理念，使农村信用社小额贷款的经营方式、风险控制得到全新发展。农村信用社小额贷款应结合县域经济发展情况和自身业务特点和发展需要，在防范风险的基础上，积极探索新的信贷产品，满足不同层面上的信贷资金需求，使其成为支持经济发展的生力军，实现多赢局面。 针对晋城市农村信用社风险控制能力不足的现象，应尽快建立其与人民银行征信系统的对接的统一平台，使晋城市农村信用社能够在尽可能的范围内了解贷款企业及贷款人的信用信息，以便于信贷审批。对于资金归社率良好且积极配合的信贷客户，逐步给予扩大授信额度和利率优惠等其他政策上的倾斜;对于信贷客户资金归社率低且拒不整改或消极配合的客户，逐步压缩贷款规模或逐步给予减少授信额度的制裁措施。另一方面，监管机构应加强对晋城市农村信用社的规范指导，指导其制定规范的业务经营和贷款审批制度，在此基础上加大对其从业人员的业务培训及法律、自律意识教育。 5.7做好信用评定工作，严格贷款“三查”工作 晋城市农村信用社应该尽量采用规范化的管理模式，制定规范化的规章制度、岗位责任制，《时代金融》杂志上曾有一篇文章提到农村信用社信用评定的问题，文中讲到:管理者对每个具体的项目，还应根据其自身特点，对涉及监理风险的工作内容，制定较为细致的、有针对性的监理实施细则和风险管理计划。由此，晋城市农村信用社的所有项目如果能按统一规定的工作程序、要求、标准去做好监理工作，正确履行监理的各种责任，就能够达到降低风险的目的。 图5-4 村信用社信用联保制贷款流程图 在信用评定工作中，严格按照《农村信用社评定参考标准(试行)》制定评定程序、统一评选标准，认真审核评定农村信用社信用等级，确保公平、公正、公开;依托纳税评估、信息数据平台，结合实地查验，主要对信用社2010年和2011年的小额贷款状态、纳税申报质量、账簿凭证管理、税款入库情况、纳税遵从度等方面进行量化打分，实事求是进行评价;全面整合农村信用社各项数据信息，实现信息同步共享;及时就评定过程中遇到的问题进行沟通，加强协调配合，确保评定工作有条不紊的进行。 为有效调动农村信用社员工的积极性，晋城市农村信用社对信用评定实行“一票否决”。未完成评定任务的单位，取消年终评先资格，并按比例在综合考核中扣分，超额完成任务的按比例奖分。为确保评级工作顺利进行，晋城市农村信用社根据评定进度，拨付给信用社一定费用，信用社将信用评定工作纳入各自绩效考核，并合理确定协理员报酬。此外，设置专项奖励对表现突出的先进集体和个人给予相应的物质和精神奖励。 晋城市农村信用社还要建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制，此外，案件防控仍然是农村信用社今年的工作重点。晋城市农村信用社要进一步完善公司治理结构，建立健全内控机制，严肃案件查处制度，落实责任追究，加快建立防范案件风险的长效机制。在实施“走出去”战略上，晋城市农村信用社要审慎、要有清晰的发展战略和市场定位，要有健全的贷款治理方法、有效的风险管控和防火墙安排，要着眼于明显增强自身的竞争优势和核心竞争力，要符合反洗钱和反金融犯罪的要求，要有利于市场公平竞争、防止垄断。 首先，实地调查，摸清情况。贷前调查由信用社根据借款人提出的借款申请，由两名信贷员对申请人的基本情况进行实地调查，对其是否符合贷款条件做出初步判断。经信用社贷款审批小组集体研究后，在权限范围内的可直接办理，超出权限的必须上报联社信贷业务审查部。 其次，追踪调查，风险预警。小额贷款发放后，贷款人对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查。贷后检查每季实地检查一次，并由检查人员如实填写贷后跟踪检查记录。检查工作中若发现借款人未按规定用途使用贷款、项目停建、债务纠纷等造成贷款风险加大的情形，要及时向贷款决策人报告，并在贷款风险形成事实前，采取提前收回贷款或采取相关保全措施。 最后，审贷分离，集体决策。审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审核意见。信贷业务审查部根据基层社上报的信贷调查资料，对借款人的以下事项进行重点审核:一是，抵(质)押物是否合法并符合抵(质)押条件，财产共有人是否签字同意等相关事项。对符合上述条件的贷款上报联社贷款审批委员会，集中研究审批;二是，审查借款人主体资格、财务状况、经营状况、担保情况、资信状况、借款用途等是否合规、合法，是否能够按期还款;三是，根据国家有关方针政策、法律法规和农村信用社的信贷制度，审查上报信贷业务是否符合国家政策及农村信用社的信贷政策;四是，有价单证是否核押、冻结、出质人是否签字承诺;贷款“三查”制度，不仅是信贷管理的基础，而且是信贷资产质量的根本保证，是防范信贷风险之源。晋城市农村信用社通过严格执行贷款“三查”制度，有利于较为全面地了解和掌握借款人的经营状况以及贷款的风险情况，保障信贷资金的安全。 5.8 深化贷款信用体制改革，强化员工风险管理能力 当前，农村信用社的信贷业务发展很快，但是关于信贷方面的风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产的比率居高难下，因此当前形势下，深化信用体制改革，拓展和探索新的经费筹集来源，大力提高晋城市农村信用社的风险管理能力。例如，可以参考山西省近日出台的《山西省农村信用社金融监管暂行办法》中的规定，在对晋城市农村信用社加强监管的前提下，负债比率向主要法人股东定向当地同业借款，但贷款的资金转移，甚至银行和当地的金融资产交易平台开 展资产转让业务，多渠道提高晋城市农村信用社的资金来源的合作。毫无疑问，随着晋城市农村信用社深化贷款信用体制改革步伐的不断推进，信贷业务也必将得到了进一步的快速发展。从贷款额来看，信贷业务的增长必将对对于县域的经济发展起到了极大的促进作用。 另一方面，信贷文化的内核是制度建设，其实质是规范每一个信贷从业人员的行为，提升每一位员工的业务素质，必须强化员工风险管理能力。在工作的过程中，培养一批素质过硬和业务过硬的客户经理队伍。从晋城市农村信用社的业务性质来看，应该积极给予财政补贴和守法的税收优惠政策，强化员工风险管理 从遵守纪律和法规，爱岗敬业，自尊自爱出发，逐步提高广大职工的职业意识， 和自律能力，树立规范意识，进一步约束信贷人员的从业行为。规范农村信用社的经营行为，在适当的条件下调整农村银行农村信用合作社的管理，降低门槛。积极解决守法合规管理和结构的调整，信贷业务经营中的重要性和高风险性，决定了建设信贷文化必须始终贯穿质量意识和风险意识。另外，还要定期对员工进行政策及业务方面的培训，加强其防范风险的能力。还可以将大部分农村信用社转换为村镇银行;为了解决资金来源渠道单一，生意难做的困境，可以实行资金来源的多样化管理。此外，在研究金融行业平均利润率差异的基础上，可以编制指向更明确的产业发展规划，出台更有针对性的产业政策，以促进本市产业结构向更加符合首都功能定位的方向加快调整升级，提高我国经济发展的整体质量和效益。同时，还要结合当地的实际情况，进一步做好信贷支农工作，让信贷资金对于农村的经济发展起到拉动和促进作用，把支持全面建设新农村信贷工作做好。 第六章 研究结论 农村信用社是我国农村金融体系的重要组成部分，是农村经济的重要支撑。回顾我农村信用社的产生和发展的历史，不难发现，我国的农村信用社无论如何异变，也无论如何定位，我国的农村信用社从来就不是一个单纯的盈利性的金融机构，也不是一般意义上的商业银行，而是以服务“三农”为中心的非盈利性的金融机构。长期以来，农村信用社为农业和农村经济发展及农民收入提高等发挥了重要作用。为我国农村个体私营经济发展、促进调整农村产业结构、促进农村工商企业及农村经济合作组织的发展做出了不可磨灭的贡献。目前，晋城市共有农村信用社36家，2011年全年完成小额贷款达到66.4亿。尽管信用社的数量不断增加，规模不断扩张，但受只贷不存、融资渠道狭窄等因素影响，使得农村信用社的发展受到严重制约。 通过上述对晋城市农村信用社小额贷款风险问题的研究，为了从根本上缓解中小企业融资难的现实问题，现提出以下建议: 第一，适当提高银行对农村信用社的融资比例。在融资上，晋城市各级政府要和相关金融机构接洽协商，为农村信用社搭建平台，可以缓解目前农村信用社融资方面的问题。同时，融资比例可提高到75%以上，发挥资金的规模效应，增加农村贷款的资金支持。此外，应赋予享受其它农村金融机构同等待遇，使农村信用社具有向人民银行申请支农再贷款的资格。 第二，创新融资渠道。晋城市政府要大力支持依法合规经营，运行良好、没有不良信用记录的农村信用社增资扩股;要协调金融机构，支持信用社向不超过两个的银行业金融机构融资。农村信用社要在国家政策允许的范围内，积极引进委托资金，探索信托资金参与等增资扩股的新路子。同时，农村信用社应积极争取通过多种渠道增加运营资金，解决后续资金不足的问题。 第三，征信体系的建设。事实上，虽然国务院的新三定方案明确了人民银行主管征信业，但实际各个部门也有建立相应业务征信系统的。如果晋城市能利用金融设立的契机，争取试点，把各个系统的征信信息整合到人民银行的征信系统中去，同时尝试通过合作协议的形式，将征信信息产品化。不但可以为金融机构提供更加丰富完善的支撑，另一方面也可以在国内领先探索建立征信服务产业链条，创造新的经济增长点。 参考文献 [1] 张若昭，吉林农村信用社小额信贷情况调查报告[J]，合作经济与科技，2012年17期 [2] 朱大峰，基于SWOT分析下的我国农村小额信贷发展探究[J]，经济师，2009年02期 [3] 徐召红，杜佳，小额信贷可持续发展的策略分析[J]，金融经济，2009年12期 [4] 王娜，根锁，张心灵，乌拉特前旗大佘太镇农村小额信贷分析[J]，北方经济，2011年03期 [5] 杨喜孙，薛瑞鑫，叶华，农村信用社小额信贷可持续发展面临的问题及对策[J]，农村经济，2011年05期 [6] 黄伯勇，对农村信用社小额信贷可持续发展问题的探讨[J]，经济体制改革，2012年02期 [7] 黄伯勇，对农村信用社小额信贷可持续发展问题的探讨[J]，中共乐山市委党校学报，2012年03期 [8] 吴云勇，吴玲霞，嘉兴市农村小额信贷问题与对策分析[J]，商场现代化，2010年07期 [9] 赵国俊，珠三角农村信用社小额信贷的转型创新:MIS模式[J]，南方金融，2009年08期 [10]杨红丽，辛瑞，农户小额信贷风险预警体系的创立[J]，商业研究，2009年06期 [11] 张丹丹，小额贷款公司与农村信用社小额信贷机制比较[J]，黑龙江对外经贸，2011年11期 [12] 任泽金，关于农村信用社与小额信贷的思考[A]，首届湖湘三农论坛论文集(下)[C]，2012年 [13] 刘汉树，加快农村信用社会计工作步伐势在必行[A]，探索 创新 发展[C]，2010年 [14] 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