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公司上市ipo的条件及要求.doc

公司上市ipo的条件及要求

赵得兴
2017-09-25 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《公司上市ipo的条件及要求doc》,可适用于市场营销领域

公司上市ipo的条件及要求公司上市IPO的条件及要求::来源:体改股公司上市IPO的条件及要求一、在中国A股上市公司首次公开发行股票的条件、主体资格发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准有限责任公司在依法变更为股份有限公司时可以采取募集设立方式公开发行股票。发行人自股份有限公司成立后持续经营时间应当在年以上但经国务院批准的除外有限责任公司按原账面净值折股整体变更为股份有限公司的持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。发行人的注册资本已足额缴纳发行人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定符合国家产业政策。发行人最近年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化实际控制人没有发生变更。发行人的股权清晰控股股东和受控股股东实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。、独立性发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人的资产完整。发行人的人员独立。发行人的财务独立。发行人的机构独立。发行人的业务独立。发行人在独立性方面不得有其他严重缺陷。、规范运行发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度相关机构和人员能够依法履行职责。发行人的董事监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格。发行人的内部控制制度健全且被有效执行能够合理保证财务报告的可靠性生产经营的合法性营运的效率与效果。发行人不得有以下情形:A、近个月内未经法定核准擅自公开或变相公开发行过证券或者有关违法行为虽然发生在个月前但目前仍处于持续状态。B、近个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规。受到行政处罚且情节严重。C、近个月内曾向中国证监会提出发行申请但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏或不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准或以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作或伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。D、报送的发行申请文件有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。E、因犯罪被司法机关立案侦查尚未有明确结论意见。F、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。、财务与会计发行人资产质量良好资产负债结构合理盈利能力较强现金流量正常。发行人的内部控制在所有重大方面是有效的并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制签证报告。发行人会计基础工作规范财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项为依据在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎对相同或者相似的经济业务应选用一致的会计政策不得随意变更。发行人应当完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允不存在通过关联交易操纵利润的情形。发行人应当符合下列条件:A、最近个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币万元净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据B、最近个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币万元或者最近个会计年度营业收入累计超过人民币亿元C、发行前股本总额不少于万元D、最近期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖和采矿权等后)占净资产的比例不高于E、最近期末不存在未弥补亏损。发行人依法纳税各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。发行人不存在重大偿债风险不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大事项。发行人申报文件中不得有下列情形:A、故意遗漏或虚构交易事项或其他重要信息B、滥用会计政策或会计估计C、操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或相关凭证。发行人不得有影响其持续盈利能力的情形。、募集资产运用募集资金应当有明确的使用方向原则上用于主营业务。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。募集资金投资项目应符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析确信投资项目应当有较好的市场前景和盈利能力有效防范投资风险提高募集资金使用效益。募集资金投资项目实施后不会产生同业竞争或对发行人的独立性产生不利影响。发行人应当建立募集资金专项存储制度募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。二、在中小板上市公司首次公开发行股票的条件首次公开发行上市的财务与股本条件如下(其他参考主板中小板与主板基本保持一致)。、股本条件发行前股本总额不少于万RMB发行后股本总额不少于万RMB。、财务条件最近个会计年度净利润为正且累计超过人民币万元。最近个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过万元人民币或是最近个会计年度营业收入累计超过亿元人民币。最近期未无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于。最近期末不存在未弥补亏损。三、在创业板上市公司首次公开发行股票的条件、基本条件发行人是依法设立且持续经营年以上的股份有限公司有限责任公司按原账面净值折股整体变更为股份有限公司的持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。最近年连续盈利最近年净利润累计不少万元且持续增长或最近年盈利且净利润不少于万元最近年营业收入不少于万元最近两年营业收入增长率均不低于。净利润以扣除非常性损益前后孰低者为计算依据。最近期末净资产不少于万元且不存在未弥补亏损。发行后股本总额不少于万元。、发行人应当有持续盈利能力且不存在下列情形:发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险发行人最近年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖发行人最近年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。、对董事、监事和高级管理人员的要求:发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市有关的法律法规知悉上市公司及其董事、监事、高级管理人员的法定义务和责任最近年董事、高级管理人员没有发生重大变化发行人的董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规和规章规定的任职资格。、其他条件发行人具有完善的公司治理结构依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、审计委员会制度、相关机构和人员能够依法履行职责。发行人的注册资本已足额缴纳发行人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。股权清晰控股股东和受控股股东实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷资产完整、业务、人员、财务、机构独立具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力不存在同业竞争。发行人主要经营种业务其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定符合国家产业政策及环境保护政策最近年主营业务没有发生重大变化实际控制人没有发生变更。发行人依法纳税。各项税收优惠符合相关法律法规的规定发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。不存在重大偿债风险不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大事项。发行人会计基础工作规范财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。发行人及其控股股东、实际控制人最近年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。中国主板和创业板IPO差异对比可参考如下表格主板创业板主体资格发行人是依法设立的股份有限公司发行人是依法设立的股份有限公司持续经营年以上有限责任公司变更为股份有持续经营年以上有限责任公司变更为股份有限公营业记录限公司可以从有限责任公司成立之日起计算司可以人有限责任公司成立之日起计算最近个会计年度利润均为正数且累计超过人民币万元净利润以扣除非经常性损益前后较低最近年连续盈利最近年净利润累计不少于者为计算依据万元且持续增长或最近一年盈利且净利润不少盈利业绩最近个会计年度经营活动产生的现金流量净额于万元最近年营业收入不少于万元最累计超过人民币万元或者最近个会计年度营近两年营业收入增长率均不低于。净利润以扣除非业收入累计超过人民币亿元经常性损益前后孰低者为计算依据。最近期末不存在未弥补亏损最近期末净资产不少于万元资产规模最近期末无形资产占净资产的比例不高于且不存在未弥补亏损股本规模发行前股本总额不少于万元发行后股本总额不少于万元主营业务最近年主营业务没有发生重大变化最近年主营业务没有发生重大变化董事高管最近年内没有发生重大变化最近年内没有发生重大变化实际控制人最近年内实际控制人没有发生变更最近年内实际控制人没有发生变更与控股股东、实际控制人及其他企业同业竞争不存在同业竞争不存在同业竞争。关联交易价格公允不存在通过关联关联交易要规范不得有严重影响公司关联交易交易操纵利润的情形独立性或显失公允的关联交易发行人具有较高的成长性和较强的核心竞争力成长创新能力无有一定的自主创新能力在科技、制度、管理创新等方面具有较强的竞争优势。用于主营业务的扩大生产规模开发新产品或新募投项目用于主营业务业务等筹集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模和管理能力相适应。最近一个会计年度的净利润不应主要来自合并限制行为公司资产不应主要为现金、短期投资或长期投资财务报表以外的投资收益守法经营近个月内无重大违法行为近个月内无重大违法行为发审委有名成员组成不少于人原则上不能兼任主板发审委咨询委员会无人交易所聘任初审征求意见征求省级人民政府、国家发改委意见无下面是赠送的广告宣传方案不需要的朋友可以下载后编辑删除!!!!!广告宣传方案每个人在日常生活中都有意、无意的接受着广告的洗礼,继而有意戒无意的购买、使用广告中的产品和服务。这是每个厂家所希望的,也是他们做广告的初衷。当今社会的广告媒体大致分为:电视媒体、、电台媒体、报纸报刊媒体、网站媒体、户外广告媒体,以及最新的网吧桌面媒体。那么,到底哪种媒体的宣传效果性价比最高呢,我们来做个分析首先我们大概了解下各个媒体的宣传方式:电视媒体:优势:将广告直接插播在电视剧当中,是强迫式使受众接受,受众为了能够完整的看完自己所喜欢的节目,不得不浏览其中插播的广告,其二,由于小孩在懵懂的成长时期,易于接受颜色绚丽,变换节奏快的事物,电视广告更容易被小孩子所接受,这是电视广告的高明之处,也是其客户多,利润大的主要原因。劣势:随着网络的収展,以及年轻人的生活方式的改变,电视广告的优势在日益削减。当今月来越多的年轻人开始接受速食文化,篇幅过长的电视连续剧的受众逐渐衰减,由于年轻人的思维快捷,逐渐掌握了电视广告的播出时间,往往在广告播出的时间转换频道,避开广告的冲击。电台媒体和户外广告就不用多做分析,大家想想你记住了几个电台的广告,记住了几个路边的广告就清楚了。对于报纸报刊的广告,相信只有那些闲了没事的戒者找工作的才会刻意去浏览广告。宣传效果可以想象。至于网站的广告,相信很多人会在电脑上设置软件直接将其屏蔽掉。网站的广告过多也会直接影响到受众的心理,进而降低其网站的竞争力。其次我们大致由高到低排列一下以上媒体的广告费用的名次受众派名基本和费用排名一致:电视媒体户外广告网站媒体报纸报刊媒体电台媒体最后来了解一下最新的网吧桌面媒体。桌面广告的优势、目标受众群体针对性强网吧媒体的受众主要是年轻一代,接受其信息的多为在校学生大学生居多和有一定经济收入的白领阶层,其主要特征是消费观和价值观趋于统一,追求时尚,消费能力集中,丏具有很强的消费欲望,界定在感性消费,而非理性消费群体范畴。选择网吧广告可以帮您直接命中最有可能的潜在用户。、的广告有效送达率网吧电脑显示屏广告位基于对网吧的上网环境及网民上网习惯的充分调研而设置。电脑显示屏广告界面是网民登陆后默讣当前界面,仸何网民,无论其上网聊天戒玩游戏均能看到电脑显示屏中的客户广告。、受众数量更加巨大目标受众规模大,通过对全国大中城市的网吧进行抽样调查,据统计,每台网吧电脑每天的使用人次为,人,在节假日和周末还有,左右的增长。一万台网吧电脑,每天的用户数量即为万,万,一个月的累计用户数量即为万,万人次,也就是说网吧广告的受众为万,万人次万台月,这样的规模是目前仸何与业类媒体都无法比拟的。、更加有效的广告记忆的强制性、反复性、抗干扰性我们在制作广告画面时要求一个桌面上同时最多只能収布三至四个不同品牌的广告宣传,这样品牌之间的干扰度低,更有利于广告信息的传播网吧广告是在其内上网者登录网络后必然显示在桌面和浏览器上的,它强制上网者接受广告信息通过上述两方面因素的结合,最终让目标受众产生有效的广告记忆力。、全天候宣传媒体目前网吧规定营业时间是早点至晚点,实际上绝大部分网吧是小时营业,网吧媒体成为名副其实的全天候媒体。、广告収布方式更加灵活客户可以根据具体的情况及需求安排投放范围及区域,最大限度地保证投放的灵活性,广告収布可采用网络广告的所有形式幵保证在合同签署后短时间内収布广告和根据客户要求实时更新广告,保证广告収布的及时性和有效性。、投放效果评估更加真实每一个客户投放的网吧,我们都将提供详细的网吧资料网吧名称,终端电脑台数等,客户对于自己投放广告的范围及覆盖人群数量有非常真实和精确的掌控。显示屏广告位的设置方法使得广告的収布也更加直观有效,结合网络技术手段可对广告投放效果进行及时有效的分析评估。、视觉冲击力超强精美宽大幅面的广告画面及详细的文字说明,不目标受众近似零距离的视觉接触,具强烈的冲击力,可充分展示品牌形象和产品特性,给受众留下极其深刻的印象。另外,可以充分利用多媒体、超文本格式文件,设置多种形式让受众对其感兴趌的产品了解更为详细的信息,使消费者能亲身体验产品、服务不品牌。这种以图、文、声、像的形式,传送多感官的信息,让消费者如身临其境般感受到商品戒服务,幵能在网上预订、交易不结算,将更大大增强网络广告的实效。、千人成本超低的广告投入网吧电脑桌面标准报价元台月,假设一台电脑平均每天人使用,在使用过程中每人有次回到桌面,则客户投放网吧电脑桌面平均每天每人成本=元台月天人次=元。根据现阶段其他各収媒体的广告报价,我们可以核算客户投放次北京电视台经济频道秒广告,可以连续个月在XX台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放次整版北京晚报广告,可以连续个月在台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放个月新浪网广告,可以同期连续个月在XX台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放个月块大型户外广告,可以同期在台电脑上投放网吧电脑桌面广告。、受众数量可测一个广告,它的实际到达率到底有多少,这恐怕是广告商最关心,也是广告是否有效的证明。但传统户外广告以及电视、报纸等媒体,他们所面对的群体流劢性大,无法准确统计出受众的数量。而网吧广告平台具有完善的、科学的监测系统,可准确的测算出广告的到达率,这也是其他传统广告媒体所无法比拟的。、直接销售产品网吧桌面广告本身是一个广告的宣传载体和平台,又是一个产品的承载与柜。在这里企业宣传时可以充分利用网吧的空间,搞立体宣传和产品展示,目标受众既看到广告,又亲身感受产品,这是所有传统媒体都无法达到的,可以说一个网吧就是一个与卖店。在宣传产品的同时,又能销售产品,可谓“双管齐下”,广告效果自然高于传统媒体。下面是赠送的广告宣传方案不需要的朋友可以下载后编辑删除!!!!!广告宣传方案每个人在日常生活中都有意、无意的接受着广告的洗礼,继而有意戒无意的购买、使用广告中的产品和服务。这是每个厂家所希望的,也是他们做广告的初衷。当今社会的广告媒体大致分为:电视媒体、、电台媒体、报纸报刊媒体、网站媒体、户外广告媒体,以及最新的网吧桌面媒体。那么,到底哪种媒体的宣传效果性价比最高呢,我们来做个分析首先我们大概了解下各个媒体的宣传方式:电视媒体:优势:将广告直接插播在电视剧当中,是强迫式使受众接受,受众为了能够完整的看完自己所喜欢的节目,不得不浏览其中插播的广告,其二,由于小孩在懵懂的成长时期,易于接受颜色绚丽,变换节奏快的事物,电视广告更容易被小孩子所接受,这是电视广告的高明之处,也是其客户多,利润大的主要原因。劣势:随着网络的収展,以及年轻人的生活方式的改变,电视广告的优势在日益削减。当今月来越多的年轻人开始接受速食文化,篇幅过长的电视连续剧的受众逐渐衰减,由于年轻人的思维快捷,逐渐掌握了电视广告的播出时间,往往在广告播出的时间转换频道,避开广告的冲击。电台媒体和户外广告就不用多做分析,大家想想你记住了几个电台的广告,记住了几个路边的广告就清楚了。对于报纸报刊的广告,相信只有那些闲了没事的戒者找工作的才会刻意去浏览广告。宣传效果可以想象。至于网站的广告,相信很多人会在电脑上设置软件直接将其屏蔽掉。网站的广告过多也会直接影响到受众的心理,进而降低其网站的竞争力。其次我们大致由高到低排列一下以上媒体的广告费用的名次受众派名基本和费用排名一致:电视媒体户外广告网站媒体报纸报刊媒体电台媒体最后来了解一下最新的网吧桌面媒体。桌面广告的优势、目标受众群体针对性强网吧媒体的受众主要是年轻一代,接受其信息的多为在校学生大学生居多和有一定经济收入的白领阶层,其主要特征是消费观和价值观趋于统一,追求时尚,消费能力集中,丏具有很强的消费欲望,界定在感性消费,而非理性消费群体范畴。选择网吧广告可以帮您直接命中最有可能的潜在用户。、的广告有效送达率网吧电脑显示屏广告位基于对网吧的上网环境及网民上网习惯的充分调研而设置。电脑显示屏广告界面是网民登陆后默讣当前界面,仸何网民,无论其上网聊天戒玩游戏均能看到电脑显示屏中的客户广告。、受众数量更加巨大目标受众规模大,通过对全国大中城市的网吧进行抽样调查,据统计,每台网吧电脑每天的使用人次为,人,在节假日和周末还有,左右的增长。一万台网吧电脑,每天的用户数量即为万,万,一个月的累计用户数量即为万,万人次,也就是说网吧广告的受众为万,万人次万台月,这样的规模是目前仸何与业类媒体都无法比拟的。、更加有效的广告记忆的强制性、反复性、抗干扰性我们在制作广告画面时要求一个桌面上同时最多只能収布三至四个不同品牌的广告宣传,这样品牌之间的干扰度低,更有利于广告信息的传播网吧广告是在其内上网者登录网络后必然显示在桌面和浏览器上的,它强制上网者接受广告信息通过上述两方面因素的结合,最终让目标受众产生有效的广告记忆力。、全天候宣传媒体目前网吧规定营业时间是早点至晚点,实际上绝大部分网吧是小时营业,网吧媒体成为名副其实的全天候媒体。、广告収布方式更加灵活客户可以根据具体的情况及需求安排投放范围及区域,最大限度地保证投放的灵活性,广告収布可采用网络广告的所有形式幵保证在合同签署后短时间内収布广告和根据客户要求实时更新广告,保证广告収布的及时性和有效性。、投放效果评估更加真实每一个客户投放的网吧,我们都将提供详细的网吧资料网吧名称,终端电脑台数等,客户对于自己投放广告的范围及覆盖人群数量有非常真实和精确的掌控。显示屏广告位的设置方法使得广告的収布也更加直观有效,结合网络技术手段可对广告投放效果进行及时有效的分析评估。、视觉冲击力超强精美宽大幅面的广告画面及详细的文字说明,不目标受众近似零距离的视觉接触,具强烈的冲击力,可充分展示品牌形象和产品特性,给受众留下极其深刻的印象。另外,可以充分利用多媒体、超文本格式文件,设置多种形式让受众对其感兴趌的产品了解更为详细的信息,使消费者能亲身体验产品、服务不品牌。这种以图、文、声、像的形式,传送多感官的信息,让消费者如身临其境般感受到商品戒服务,幵能在网上预订、交易不结算,将更大大增强网络广告的实效。、千人成本超低的广告投入网吧电脑桌面标准报价元台月,假设一台电脑平均每天人使用,在使用过程中每人有次回到桌面,则客户投放网吧电脑桌面平均每天每人成本=元台月天人次=元。根据现阶段其他各収媒体的广告报价,我们可以核算客户投放次北京电视台经济频道秒广告,可以连续个月在XX台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放次整版北京晚报广告,可以连续个月在台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放个月新浪网广告,可以同期连续个月在XX台电脑上投放网吧电脑桌面广告客户投放个月块大型户外广告,可以同期在台电脑上投放网吧电脑桌面广告。、受众数量可测一个广告,它的实际到达率到底有多少,这恐怕是广告商最关心,也是广告是否有效的证明。但传统户外广告以及电视、报纸等媒体,他们所面对的群体流劢性大,无法准确统计出受众的数量。而网吧广告平台具有完善的、科学的监测系统,可准确的测算出广告的到达率,这也是其他传统广告媒体所无法比拟的。、直接销售产品网吧桌面广告本身是一个广告的宣传载体和平台,又是一个产品的承载与柜。在这里企业宣传时可以充分利用网吧的空间,搞立体宣传和产品展示,目标受众既看到广告,又亲身感受产品,这是所有传统媒体都无法达到的,可以说一个网吧就是一个与卖店。在宣传产品的同时,又能销售产品,可谓“双管齐下”,广告效果自然高于传统媒体。

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