往来客户信用评级授信管理制度1

往来客户信用评级授信 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 1 往来客户信用评级授信管理制度 1、 目的 为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，结合本公司实际制定本制度。 2、 适用范围 本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。 3、职责 市场部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，信贷部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。 4、 内容 4、1 评级与授信 4、1、1 评级指标与等级的设定。 4、1、1、1 信用等级评定指标及评分方法(详见附表1)。 4、1、1、2 信用等级与新客户的信用等级设定相同，共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 如下: AAA级:超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司业的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级; AA级:优良客户，得分70,79分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级; A级:基础客户，得分60,69分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级; B级:存在风险客户，得分50,59分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级; C级:高风险客户，合作价值小，得分30,49分; D级:淘汰客户，得分30分以下。 4、1、2 授信种类及授信原则。 4、1、2、1 授信种类参照新客户的授信种类执行。 4、1、2 2 授信原则 4、1、2、2、1 按客户月平均销售量进行授信。 AAA级客户:信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制; AA级客户:形象良好，信用度高，按其月平均销售量的4,5倍确定信用额度; A级客户:偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的2,3倍确定信用额度; B级客户:存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的0,1倍确定信用额度; C级客户:风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行; D级客户:属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。 4、1、2、2、2 按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。 4、1、2、2、3 对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。 4、1、3 评级与授信的操作 客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行(详见《新客户信用评级授信操作制度》内容4、3,4、7)，等级测评采用《往来客户信用等级测评表》(表单详见附表2)进行。 4、2 评级与授信后的业务运作 4、2、1 评级与授信管理 4、2、1、1 信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次; 4、2、1、2 AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次; 4、2、1 、3 连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次; 4、2、1、4 信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。 4、2、2 业务运作 4、2、2、1 信用等级为A、AA、AAA级的客户，其 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查; 4、2、2、2 信用等级为B、C、D级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。信贷部应按《合同(订单)及出货评审表》(表单详见附表3)的有关内容进行如下审查: 4、2、2、2、1 接单的合同评审:除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的产成品、是否有呆滞货库存及呆滞货的处理状况等; 4、2、2、2、2 订单产生的评估:主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕; 4、2、2、2、3 出货的核实:审查的内容与上款相同。 4、2、2、3 应收帐款的管理 4、2、2、3、1 应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。 分类标准如下: 4、2、2、3、1、1 正常类:在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款; 4、2、2、3、1、2 逾期类:逾期30天以内的应收帐款; 4、2、2、3、1、3 催收类:逾期31,120天以内的应收帐款; 4、2、2、3、1、4 准呆帐类:逾期121,360天以内的应收帐款;或逾期天数虽未超过120天，但客户出现倒闭征状;或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，货款收回有明显的重大困难; 4、2、2、3、1、5 呆帐类:逾期360天以上的应收帐款;或逾期天数虽未超过360天，但客户已宣告倒闭;或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。 3、 2、2、3、2 应收帐款的催收 4、2、2、3、2、1 正常类应收帐款在到期前10天，业务员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回;逾期类应收帐款也由业务员进行催收。对业务往来频繁的客户，业务员应在每月5日前按财务部提供的《应收帐款对帐通知单》(表单详见附表4)发送给客户进行对帐并签收回执联存档; 4、 2、2、3、2、2 催收类应收帐款由信贷部会同市场部共同催收。转为催收类的应收帐款业务员应填制《催收类应 收帐款清单》(表单详见附表5)并报经总经办审阅后交信贷部备案。信贷部对业务员移交来的应收帐款在5个 工作内发出第一次货款催收函(信函格式详见附表6);发出第一次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满一 个月后的5日内发第二次催收函(信函格式详见附表7);发出第二次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满 二个月后的5日内发第三次催收函(信函格式详见附表8)，同时请本公司的法律顾问律师发出律师函协同催 收。 4、2、2、3、2、3 对准呆帐类应收帐款信贷部应于1个月内填制《准呆帐类应收帐款移送起诉审批表》(表单详见附表9)报总经办审批，核准后即进行入司法催收程序，信贷部和市场部共同跟进司法催收的相关工作。 4、 2、2、3、2、4 信贷部应于每月10日前填制《异常客户月报表》(表单详见附表10)，把出现异常情况的客户 统计上报总经办备案。 4、2、2、3、3 呆帐处理。对符合结转为呆帐的应收帐款由信贷部会同财务部、市场部进行清理和初步认定后，由信贷部填制《结转呆帐审批表》(表单详见附表11)呈报给总经办审批，经核准后转入呆帐管理。对呆帐核销的处理与结转呆帐的手续相同，由信贷部填制《呆帐核销审批表》(表单详见附表12)报总经办批，并经总经理核准后方可进行核销的帐户处理。 4、2、2、4 呆滞料处理 4、2、2、4、1 因质量不合格或储存时间过长而变质不能使用，或生产入库时间超过6个月以上的半成品、产成品，均作为呆滞料管理。 4、2、2、4、2 仓储组设立呆滞料台帐对呆滞料的消耗状况进行监控，每月5日前填制《呆滞料库存月报表》(表单详见附表13)报送信贷部。业务员应及时通知客户加快对呆滞料的处理，信贷部对每个客户的呆滞半成品、产成品的处理状况按月填制《呆滞料处理月报表》(表单详见附表14)报送总经办备案。 4、2、2、4、3 对经多种渠道仍不能处理的呆滞料应作报废处理，由品管科进行品质认定、仓储组填制《呆滞料报废审批表》(表单详见附表15)，并经市场部、信贷部共同签署意见后报送总经办审批。 5、相关支持文件 5、1 《新客户信用评级授信操作制度》 6、相关表单 6、1 《往来客户信用等级评定指标及评分表》 6、2 《往来客户信用等级测评表》 6、3 《合同(订单)及出货评审表》 6、4 《应收帐款对帐通知单》 6、5 《催收类应收帐款清单》 6、6 第一次货款催收函范例 6、7 第二次货款催收函范例 6、8 第三次货款催收函范例 6、9 《准呆帐类应收帐款移送起诉审批表》 6、10 《异常客户月报表》 6、11 《结转呆帐审批表》 6、12 《呆帐核销审批表》 6、13 《呆滞料库存月报表》 6、14 《呆滞料处理月报表》 6、15 《呆滞料报废审批表》 附表1: 往来客户信用等级评定指标及评分表 序号 指标名称 评分方法 得分 一 对本公司的信用履约 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 (1) 对本公司制定有合理可行的采购 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ,较好地兼顾供需双方的利益,其计划 得到本公司认可,给本公司合理安排生产提供有益的帮助; 8-10 (2) 对本公司制定有采购计划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造1 采购计划 5-7 成一定困难; (3) 对本公司的采购计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安3分以下 排生产; 8-10 (1) 严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存; (2) 较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本6-7 公司的认可; 2 提货状况 (3) 有时不遵守合同的提货时间,有异常情况时也未能及时与本公司沟通,给本4—5 公司如期交货造成较大困难; (4) 极少遵守合同的提货时间及地点,致使本公司交货经常遇上麻烦。 2分以下 对公司安全库存(1) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,未给本公司增加不合8-10 3 的配合状况 理库存; (2) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,但对异常变动反馈不 5-7 及时,有时给本公司增加不合理库存; (3) 不愿意配合本公司做好安全库存,给本公司的正常生产增大难度。 3分以下 (1) 在本公司未有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，或虽有呆滞存货， 10 但不是客户自身原因造成，且能积极配合本公司进行妥善的处理; (2) 在本公司虽有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，但不是客户自身原8 因造成，不过配合本公司进行妥善的处理的态度不够积极; (3) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造7 4 呆滞物料处理 成，但配合本公司进行妥善的处理的态度很积极; (4) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造 成，但配合本公司进行妥善的处理的态度不积极，经本公司多次催促后3,5 才配合处理; (5) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造 2分以下 成，但不配合本公司进行妥善的处理或推卸责任; (1) 无不良信用记录; 10 (2) 评定时点有1个月以内的逾期信用，但能按归还绝大部份到期信用; 7-9 (3) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还70,以上到期信用，或有5 1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还80,以上到期信用; (4) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还50,,70,的到期信用; 4 (5) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还40,,50,的到期信用， 对本公司的到期5 或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还50,,70,的到期信信用偿还状况 3 用; (6) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还30,,40,的到期信用， 或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还40,,50,的到期信1 用，或有3个月以上6个月以内的逾期信用; (7) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还到期信用在30,以下，或0 有6个月以上的逾期信用。 (1) 在本公司的年采购额200万元以上且逐年增长; 9,10 (2) 在本公司的年采购额200万元以上并保持原状，或150万元以上200万 元以下且逐年增长; 8 (3) 在本公司的年采购额200万元以上但逐年下降，或150万元以上200万 元以下并保持原状; 7 (4) 在本公司的年采购额150万元以上200万元以下但逐年下降，或100万 元以上150万元以下且逐年增长; 6 在本公司的采购(5) 在本公司的年采购额100万元以上150万元以下并保持原状，或80万元 二 5 状况 以上100万元以下且逐年增长; (6) 在本公司的年采购额80万元以上100万元以下但逐年下降，或50万元 以上80万元以下并保持原状; 4 (7) 在本公司的年采购额50万元以上80万元以下但逐年下降，或40万元以 上50万元以下且逐年增长; 3 (8) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下并保持原状; 2 (9) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下但逐年下降，或40万元以1 下。 三 社会信用评价 1 资产状况 评分标准参照新客户评定标准执行 2 年经营收入 评分标准参照新客户评定标准执行 3 同行业评价 评分标准参照新客户评定标准执行 4 供应商与用户 评分标准参照新客户评定标准执行 四 弹性指标 市场部经理调节1 评分标准参照新客户评定标准执行 分 市场部经理调节2 评分标准参照新客户评定标准执行 分 附表2: 往来客户信用等级测评表 客户名称: 业务员测评 市场部经理测评 信贷测评 序 权最终最终最终评级指标 数号 得分B B×10 值A得分B B×10 值A得分B B×10 值AA ×B ×B ×B 1 5 采购计划 2 10 提货状况 3 5 对本公司安全库存配 合状况 4 10 呆滞物料处理 5 30 对本公司到期信用的 偿还状况 6 20 在本公司的采购状况 7 5 资产状况 8 5 年营业收入 9 5 同行业评价 10 5 供应商与用户 11 , 总分 12 信用得分(A×B)? (A×10) 13 市场部经理调节分 14 总经理调节分 业务员测评等级: 市场部经理测评: 信贷测评: 总经理确认等级: 签字: 年 月 日 签字: 年 月 日 签字: 年 月 日 签字: 年 月 日 附件:3 合同(订单)及出货评审表 客户名称 签订合同 订单生产 出货控制 审查内容 合同内容合法合规性 审查 授信状 况审查 存货正常 状况存货 审查 异常 存货 呆滞料处理 上日应收帐其中:逾期应收帐款 货款结算 款余额 30天以内 31,60天 61,90天 91,120天 120天以上 第三方催状况审查 收 综合评价 审查人签字: 年 月 日 总经办 审批意见 审批人签字: 年 月 日 附表4: 应收帐款对帐通知单 公司: 贵公司截止 年 月 日止尚欠我公司货款人民币 元(详见下页附表《客户对帐单》)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日内进行核对完毕，对即将到期或已经到期的款项请及时安排资金归还。 业务员: 年 月 日 客户反馈意见 XXXX有限公司: 贵公司 年 月 日送来的应收帐款对帐通知单已收悉。经核对，通知单余额与本公司实际所欠金额相符(不相符，相差 元，请贵公司来人或来函进行核对)，并计划于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元。 公司 经办人: 年 月 日 附表: 客户对帐单 期限 客户: RMB币别 年 摘 要 增加额 其中运费 余额 月 日 收款额 退货金额 合计 此对帐单一式二份，截止日期为本月25日止，余额正数表款欠我公司款， 负数表示我公司欠款，签字盖章的传真件与原件同等生效。 客户: 销售部: 应收账款余额对帐通知单 公司: 贵公司截止 年 月 日止尚欠我公司货款人民币 元(详见《应收账款清单》)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日内进行核对完毕，对即将到期或已经到期的款项请及时安排资金归还。如超过对账日期未作出书面回的，我公司将视同贵公司已确认上述欠款金额。 谢谢合作～ 财 务 部 年 月 日 客户确认意见 XXXXXXX有限公司: 贵公司 年 月 日送来的应收账款余额对帐通知单已收悉。经核对，通知单余额与本公司实际所欠金额相符(不相符，相差 元，请贵公司来人或来函进行核对)，并计划于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元。 公司 经办人: 年 月 日 附表: 应收帐款清单 单位: 科目: 币种:RMB 日期: 第 页 年 本期 本期 应收 单据类型 单据编号 摘 要 备 注 应收 已收 余额 月 日 本月合计 本年累计 本月合计 本年累计 本月合计 本年累计 附表:2 准/呆帐追收类应收帐款清单 业务员: 项目 客户名称 欠款金额 未收回原因 备注 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 市场部经理意见: 信贷意见 总经办审批意见 签字: 年 月 日 签字: 年 月 日 签字: 年 月 日 附表3: 第一次催收函范例 尊敬的 公司: 贵公司至 年 月 日止仍有部份货款尚未结清(详见未结算货款清单)，希望贵公司能够注意到这一点。收到本份文件后，请贵公司在 年 月 日前将款项汇入我公司在 银行的账户。如果贵公司已将款项汇出在途，请勿介意本份文件。 顺祝商琪～ 第二次催收函范例 年 月 日 很遗憾，在 年 月 日前我公司并未收到贵公司承诺的汇出款项RMB 元。我公司再一次以书面形式知会贵公司，请在收到本份文件后，在 个工作日内将上述款项汇入我公司在 银行的账户。如贵公司仍无法履约，将会对双方的合作产生不良影响，且我公司将可能采取以下措施维护我公司的利益:1)停止供货;2)委托第三方收款;3)向法院起诉。 年 月 日 第三次催收函范例 尊敬的 公司: 截止 年 月 日贵公司仍有RMB 元的货款未支付并且逾期 天以上。我公司对这一状况深感不安。再过去的时间里，我公司多次以各种方式进行了催收，但仍无效果。我公司决定在 年 月 日前如果仍未收到贵公司支付的款项的，将于 年 月 日采取法律行动，在 法院起诉。 年 月 日 附表: 准呆帐类应收帐款移送起诉审批表 项客户名称 合同编号 提货单号 金 额 起 诉 原 因 备 注 目 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 信贷意见: 市场部意见: 总经办审批意见: 呈报人签字: 年 月 日 审查人签字: 年 月 日 审批人签字: 年 月 日 附表: 异常客户月报表 项目 异常3(应收帐异常1(授信) 异常2(存货) 异常4(其他) 款) 客户名称 异常原因说明 序号 笔数 金额 笔数 金额 笔数 金额 笔数 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 信贷呈报意见: 总经办审批意见: 呈报人签字: 年 月 日 审批人签字: 年 月 日 附表: 结转呆帐审批表 项目 客 户 名 称 欠款金额 备 注 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 合 计 信贷意见 呈报人签字: 年 月 日 市场部意见 审查人签字: 年 月 日 财务部意见 审查人签字: 年 月 日 总经办意见 审批人签字: 年 月 日 危险企业的判断查核表 是 不清楚 否 1.银行依赖性甚高，利息负担很重? 有 关 2(自有资金过少，负债比率过高? 财 3(惨淡经营，长期没有利润? 务 的 4(设备投资过于庞大? 事 5(开始着手投资新的设备? 项 6(开始进行多角落化的经营? 7(库存过多，资金负担增大? 8(收少开销多，资金负担增大? 9(企业的经营年资短浅，变动要素多? 10(经常出现回收不易的呆帐?