财务管理作业3
财务管理作业3 得分 一、填空题(每空1分，共25分)
1.企业持有现金的动机主要有 动机、 动机、 动机。 2.信用条件主要包括 、 和 等。 3.流动资产按其流动性强弱可分为 和 。 4.现金预算的方法包括 和 。
5.信用政策包括 、 和 三方面内容。 6.存货的总成本主要包括 、 和 三个方面。 7.营运资本来源与运用之间的配比关系主要有三种类型 、 、 。 8.
评价
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客户资信程度的六个方面(6C)是 、 、 、 、
、 。
二、选择题(包括单项选择和多项选择，每题3分，共18分)
1.在收支预算法下，现金预算主要包括( )。
A.现金收入 B.现金支出. C.现金余绌 D.现金融通 2.下列项目中不属于速动资产的有( )
A.货币资金 B. 预付账款 C.存货 D.其他应收款 3.关于存货ABC分类管理描述正确的有( )。
A.A类存货金额大，数量多 B.B类存货金额一般，品种数量相对较多 C.C类存货金额小，数量少 D.三类存货的金额比重大致为A:B:C=0.7:0.2:0.1 4.下列哪些项目是存货日增长费用的内容( )。
A.存货资金占用费 B.保管费、仓储损耗
C.进货费用 D.管理费用
5.信用
标准
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过高的可能结果包括( )。
A.丧失销售机会 B.降低违约风险 C.扩大市场占有率 D.减少坏账费用 6.现金折扣
表
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示为“1/20、n/30”，其含义为( )。
A.在20天内付款，可享受1/20的价格优惠
B.在20天内付款，可享受1%的价格优惠，信用期限30天
C.在20天内付款，可享受20%的价格优惠
D.在20天内付款，可享受1%的价格优惠，付款的最后期限为月底 三、判断并改错题(每题3分，共12分)
1.企业对未来现金流量的预期越准确，需要的预防性现金持有量就越少。 ( )
2.由于现金是非盈利资产，因此现金持有量过多会影响整体资产的获利能力。 ( )
3.经济采购批量，是指使存货的进货成本和储存成本均达到最低点的进货数量。( )
4.一次性费用与存货储存期的长短无直接联系。 ( ) 四、计算分析题(共45分)
1.某企业本月产品销售收入80 000元，上期末应收账款余额4 000元，预计本月收回，本期末应收账款余额预计为6 000元。本月其他业务收入(均为现金)9 000元，其他业务支出(均为现金)4 600元。本月产品销售的成本、费用、税金等现金支出67 000元，购置
期末货币资金必要余额为2 500固定资产支出70 000元，期初货币资产余额为2 100元,
元。要求:用收支预算法预计本月现金溢余或短缺的数额。(10分)
2.某企业上年现金需要量4000000元，预计今年需要量增加50%，假定年内收支状况稳定。
为120元，证券市场平均利率10%。要求:试用存货模式每次买卖有价证券发生的固定费用
确定最佳现金持有量、现金管理总成本及年内有价证券变卖次数。(12分)
3.某批发企业购进某商品1000件，单位购进成本为50元，售价为80元，均不含增值税，销售该商品的固定费用为10000元;销售税金及附加为3000元;该商品适用增值税率为17%。企业购货款为银行借款，年利息率为14.4%，存货月保管费为存货价值3‰。设企业的目标资金利润率为20%。要求:计算保本期及保利期。(10分)
4.某企业目前销售采用现金交易，年销售60000件产品，单价2元，单位变动成本为1元，固定成本12000元，企业尚有剩余生产能力，准备扩大销售，现有两个
方案
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: 甲:信用期限1个月，可使全年销售量增加到90000件，同时信用管理的费用将增加4000元，估计坏账比率为2%。
乙:信用期限2个月，可使全年销售量增加到120000件，同时信用管理的费用将增加8000元，估计坏账比率为5%。
该企业的投资报酬率为20%。
要求:分析该企业目前的现金交易方式是否应改变,是采用甲方案还是乙方案,(13分)
浙公网安备 33021202002483