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财务岗位责任制.doc

财务岗位责任制

于夏来了
2017-09-17 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务岗位责任制doc》,可适用于综合领域

财务岗位责任制目录第一部分基本会计岗位一财务部部长岗位二出纳员岗位三流动资金核算岗位四固定资产核算岗位五材料核算岗位六工资核算岗位七成本核算岗位八利润核算岗位九往来核算岗位十稽核岗位十一综合分析岗位十二会计档案岗位第二部分会计电算化岗位一会计电算化主管岗位二会计电算化系统操作员岗位三会计电算化审核岗位四会计电算化档案员岗位五会计电算化审查员岗位line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk会计人员岗位责任制实现会计电算化后,公司财务会计工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括,财务部长、出纳员、会计核算,流动资金、固定资产、材料、工资、成本、利润、往来结算等,、综合分析、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括电算主管、操作、审核、档案、审查员等工作岗位。会计岗位除了出纳人员是专职外,其他人员可以一人多岗或一岗多人。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk第一部分基本会计岗位一、财务部部长岗位,具体领导公司的财务管理工作。对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。积极宣传,严格遵守财经纪律和各项规章制度,不断地改进财务会计工作。,组织、制定财务会计制度。制定的各项财务会计制度,需贯彻经济核算的原则,以有利于提高经济效益。随时检查各项财务会计制度的执行情况,发现违反财经纪律和财务会计制度的,要及时制止和纠正,重大问题要及时向公司领导报告,要认真总结经验,不断地修订和完善各项财务会计制度。,组织编制公司财务成本计划、银行借款计划,并组织实施。财务成本计划和银行借款计划要结合本单位的经济预测和经营决策以及生产、经营、供应,销售、劳动、生产技术等计划,按年、按季、按月进行编制,并将各项计划指标分解下达落实,督促执行。,会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据生产经营发展和节约资金的要求,组织有关人员,合理核定资金定额,加强对固定资产和流动资金的管理,提高资金使用效果。,开展财务成本计划完成情况的分析,提高经济效益。按月,按季、按年分析财务计划的完成情况,找出管理中的漏洞。提出改善经营管理的建议或措施,进一步挖掘增收节支的潜力。,参加生产经营管理会议,参与经营决策。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk充分运用会计资料,分析经济效果,提供可靠信息,预测经济前景,为领导决策当好参谋助手。,审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于有损公司利益,以及没有资金来源等的经济合同和协议,应拒绝执行,并向公司领导报告。对重要的经济合同和协议,要积极参与拟订,加强事前监督。,负责向公司领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果,审查对外提供的会计资料。要定期或不定期地向公司领导和职工代表大会报告各项财务收支盈亏情况,以便于领导进行决策。要按照会计制度规定,及时报送会计报表。报出的会计报表和其他会计资料,都要经过认真审查,保证真实可靠。,组织会计人员学习政治理沦和业务技术,负责会计人员的考核,参与研究会计人员的任用和调配。要建立学习制变,不断提高会计人员的政治业务水平。定期召开生活会,开展批评与自我批评,表扬先进,帮助后进。要制定对会计人员的考核办法,按期进行考核,对不适合做会计工作的人员,要提出建议,进行调整。对不能胜任会计工作的人员,要帮助培养提高,或者另行安排适当的工作。,总经理交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk二、出纳员岗位,办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖收讫、付讫戳记。,库存现金实行限额管理。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充库存现金,更不得任意挪用现金。,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在支票登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票,必须加盖作废戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。,登记现金和银行存款日记账。根据己经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金账面余额要同实际库存现金核对相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。要随时掌握银行存款余额,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。,出纳人员不能兼职其它会计工作。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。,保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。,保管有关印章。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk三、流动资金核算岗位,,拟订流动资金管理与核算实施办法。要划清各项资金的界限,根据管用结合和资金归口分级管理的要求,拟定流动资金管理与核算实施办法,并组织有关部门贯彻执行。,会同有关部门核定流动资金定额。根据公司的生产经营计划和加速资金周转的要求,会同有关部门分别核定各项资金定额,并层层落实。,编制流动资金计划和银行借款计划。根据供、产、销等各项汁划,按照以销定产、以产定购、以购定资的原则,在审核平衡的基础上,按年、按季,按月分别编制流动资金计划和银行借款计划。,负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金使用效果。经常深入有关部门和车间、仓库,了解流动资金占用情况,掌握流动资金动态。定期召开资金调度会议,研究筹措资金的措施,合理供应资金。定期考核各个环节流动资金的占用水平和周转状况,提出挖掘资金潜力的建议,不断加速资金周转。负责流动资金核算,编制现金流量报表。对流动资金的增减变动情况,要及时记账,按照规定编制报表,正确反映资金动态。,办理有关流动资金的报批手续。清查盘点中发现的盘盈、盘亏和毁损的流动资产,经过审查核实,按照规定的审批权限和程序,办理审批手续,根据批准文件,进行账务处理。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk四、固定资产核算岗位会同有关部门拟订固定资产管理与核算实施办法。要正确划分固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录,对固定资产进行分类编号,加强管理。参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划。会同有关部门根据公司生产经营的需要,认真核定固定资产需用量,并随着生产情况变化进行调整。要经常深入实际,了解固定资产的新旧程度和完好状况,为编制固定资产更新改造和大修理计划提供资料。,负责固定资产的明细核算,编制固定资产报表。对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产,要督促有关部门或人员办理会计手续。要根据会计凭证登记固定资产账卡,定期进行核对,做到账、卡、物相符,并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。,计算提取固定资产折旧。根据计提折旧的有关规定,编制折旧计划,按月计提固定资产折旧基金,不得多提、少提、漏提或重提,同时做好固定资产折旧的分配。,参与固定资产的清查盘点。会同有关部门定期对固定资产进行盘点,年终进行全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损等情况,要查明原因,弄清责任,按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产,要及时向领导报告,并提出改进意见。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk,分析固定资产的使用效果。会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析,促进固定资产的合理使用,加强维护保养,挖掘潜力,捉高固定资产的利用率。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk五、材料核算岗位,,会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。对于原材料、燃料、包装物,低值易耗品、委托加工材料等各类材料的收发、领退和保管,都要会同材料管理部门制定管理制度,明确责任。,审核材料采购用款计划,控制材料采购成本。根据生产经营计划、财务成本计划,结合材料库存和供应情况,认真审核材料供应计划和供货合同,并结合核定的资金定额,审核材料采购用款计划,严格执行,防止盲目采购。对超计划用款,要履行审批手续。,负责材料的明细核算和有关的往来结算业务。()要认真审核各类材料的收发凭证,分别按材料的保管地点、类别、品种、规格,登记明细账。()要协助使用部门建立低值易耗品的领用和报废的登记,以旧换新、损坏赔偿、定期盘点等制度。对出租、出借的包装物,要按规定收取租金和押金。加强对低值易耗品和包装物的管理。()对购入的料料,要认真审查发票、账单等结算凭证,及时办理结算手续,核算采购成本和费用,对在途材料要督促清理催收,对已验收入库尚未付款的材料,月终时要估价入账。,配合有关部门制定材料消耗定额。制定的材料消耗定额要先进合理,要随着生产技术条件的改变,及时加以修订,促进合理节约使用材料。,参与库存材料的清查盘点。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk要定期、不定期地对材料组织轮番盘点,年终要进行全面清查。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因,分别不同情况,经过批准后进行处理。,分析材料库存的储备情况。要经常深入仓库了解材料的储备情况,对于超过正常储备和呆滞积压的材料,要分析原因,提出处理意见和建议,督促有关部门处理。对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失浪费的,要向公司领导报告,追查责任。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk六、工资核算岗位,监督工资发放。会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和各种奖金、津贴的支付,分析工资支付情况。对于违反工资政策,以及不按规定滥发津贴、奖金的,要予以制止,并向公司领导和有关部门报告。,审核发放工资、奖金。根据实有职工人数、工资标准,审核工资计算表,办理代扣款项,计算实发工资。根据规定审查奖金计算表,按照车间和部门归类,编制工资,奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同出纳人员提取现金,组织发放。发放的工资、奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时收回工资、奖金计算表,装订成册,注明记账凭证编号,妥善保管。,负责工资分配的核算。按照工资支付对象和成本核算的要求,编制工资分配表,填制记账凭证,并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。,负责工资的明细核算。按照工资总额的组成和支付工资的资金来源,根据有关凭证,进行工资、奖金的明细核算。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk七、成本核算岗位,,拟订成本核算办法。根据成本核算的有关规定,结合公司生产经营的特点和管理的需要,拟订成本核算办法。编制成本费用计划。根据公司的生产经营计划和成本降低任务,结合公司实际情况,挖掘降低成本、费用的潜力,编制成本、费用计划,并按年、按季、按月将指标分解,层层落实,实行归口分级管理,组织成本、费用计划的实现。,加强成本管理的基础工作。积极会同有关部门、建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验等制度,为正确计算成本,加强成本管理提供可靠的依据。,核算产品成本。严格按照《小企业会计准则》的规定,正确归集、分配生产费用。根据实际产量、实际消耗的材料、人工、费用,计算产品的实际成本。要划清本期产品成本和下期产品成本的界限,不得任意待摊和预提费用。要划清在产品成本和产成品成本的界限,不得任意压低或提高在产品成本。按照公司规定的成本、费用项目和成本核算对象,登记成本、费用明细账。,编制成本、费用报表,进行成本、费用的分析和考核。根据账簿记录,成本计划和上年的成本、费用等有关资料,按照规定编制各种成本、费用报表,并分析成本、费用计划的执行情况和升降的原因,预测成本发展趋势,对照本行业的成本、费用资料,提出降低成本、费用的途径和加强成本管理的建议。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk协助管理在产品和自制半成品。协助有关部门建立在产品台账和半成品登记簿,在产品的内部转移和半成品的出库入库,都要认真登记。对在产品和自制半成品要定期盘点,做到账实相符。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk八、利润核算岗位,编制利润计划。根据公司下达的利润控制指标和销售计划、成本计划等有关资料,按年、按季、按月编制利润计划,并落实到有关部门,经常督促检查,保证计划的实现。,办理销售款项的结算业务。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通知公司有关部门及时处理。,负责销售和利润的明细核算。根据销货发票等有关凭证,正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支,按照《小企业会计准则》的规定,严格审查营业外支出。按规定计算应交税金、未分配利润,登记有关明细账。要经常核对库存产品的账面余额和实际库存数,核对销货往来明细账,做到账实、账账相符。编制利润报表,进行利润的分析和考核。根据账簿记录和有关资料,编制有关的利润报表。分析考核利润计划的执行情况,找出偏离计划的原因,预测市场销售情况和增加利润的前景,提出扩大销售、增收节支和增加利润的建议和措施。,协助有关部门对产成品进行清查盘点。要建立健全产成品的出入库和保管制度。要经常深入仓库,协助有关部门对库存产成品平时进行盘点,年终进行全面清查。对产成品的盘盈、line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk盘亏和报废,要认真核实,按照批准权限和审批程序办理报批手续,进行账务处理。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk九、往来结算岗位,建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,要建立必要的清算手续制度,加强管理,及时清算。,办理其他往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收暂付款项,要及时催收结算,应付暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按照规定的开支标准,严格审查有关支出。,负责其他往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据宙核后的记账凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向公司领导和有关部门报告。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk十、稽核岗位,审查财务成本计划。按照公司规定的要求,审查各项计划指标的计算是否正确,指标之间是否衔接平衡,计划是否切实可行。发现问题,要提出修改的意见和建议。,审查各项财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度,逐笔审核各项收支,对计划外或不符合规定的收支,应提出意见,并向公司领导汇报,采取措施,进行处理。,复核会计凭证和账表。复核会计凭证内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确。对于记账凭证,还要复核其记账分录是否符合制度规定。,稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk十一、综合分析岗位,综合分析财务状况和经营成果。收集、整理本公司和本行业的有关会计资料,定期、不定期地进行综合分析和专题分析。针对影响财务状况的重大问题,会同有关人员深入实际调查研究,找出存在问题的原因,提出改进经营管理的措施和建议。,编写财务情况说明书。根据制度规定,按年、按季编写财务情况说明书,说明报告期内财务收支情况和生产经营成果,连同会计报表一并上报。年度财务情况说明书,要全面详细。季度财务情况说明书,要有重点地作扼要说明。月份中间如有重大问题,也应在月报中附送简要说明。,进行财务预测,提供经营决策资料。根据综合分析和专题分析的资料和有关的经济信息,进行财务预测。,对专项工程项目和新产品试制项目,应会同有关部门进行技术经济论证和可行性研究,向公司领导提供经营决策资料。,财务部长交办的其他事宜。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk十二、会计档案岗位,负责制订会计档案管理制度,按照《会计法》及《会计档案管理办法》规定和要求,制订会计档案立卷、归档、保管调阅和销毁等管理制度,报经批准后,负责监督执行。,调阅会计档案,要严格办理借阅手续,凡属本公司人员调阅会计档案,要经会计主管人员同意,外单位人员调阅会计档案,要有介绍信,经会计主管人员或总经理批准,批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名的工作单位、调阅理由、归还日期等。,负责对管理期满会计档案的销毁工作。对保管期满的会计档案,要按照会计档案管理办法规定,由财务部门和档案部门共同鉴定,报经公司领导批准后,进行处理。对需要销毁的会计档案,要填写会计档案销毁清册。销毁时,由公司领导指定档案部门和财务部门共同派员监销,并在销毁清册上签名或盖章。会计档案销毁清册要长期保存,以便备查。,财务部长交办的其他事宜。附:会计档案保管期限表一、会计凭证类,原始凭证保管年、记账凭证保管年。二、会计账簿类,总账保管年、明细账保管年、现金和银行存款日记账保管年、固定资产卡片在固定资产报废清理后保管年、辅助账簿保管年。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk三、财务报告类,月、季度财务报告保管年,包括文字分析,、年度财务报告(决算)永久保管,包括文字分析,。四、其他类,会计移交清册保管年、会计档案保管清册永久保管、会计档案销毁清册永久保管、银行余额调节表保管年、银行对账单保管年。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk第二部分会计电算化岗位会计电算化系统操作运行的管理包括对操作人员的管理,对操作过程的规范,以及审核、备份等方面的管理。,操作人员资格认定由公司财务会计部门制订操作人员资格认定办法。会计人员(包括电子计算机专业人员)因工作需要上机操作,必须经有关部门考核颁发会计电算化操作证,持证上机操作。进行操作人员资格认定是从根本上保证上机操作人员的技术水平,保证系统正常运行的措施,能有效防止上机操作人员因操作技术不合格、不具有一定水平的技能而误操作造成差错、损失。赋予操作权限根据《会计电算化管理办法》的有关规定,软件应具有防止非指定人员擅自使用和对指定操作人员实行使用权限控制的功能。在实际工作中,除在会计核算软件技术上加密外,还应在管理上进行分工,分别要对系统管理员、审核记账员、会计账簿打印输出操作员、各专项功能模块操作员和其他会计业务操作员的操作权限给予界定,防止越权操作所引起的数据丢失、紊乱和泄密现象出现。,规范操作line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk()必须严格按照会计电算化工作流程完成各项工作。必须根据指定操作人权限的指令进行操作,进入会计电算化系统,并按要求填写日期、操作员口令,不得进行违反规范的操作。()操作员工作完毕后应及时退出系统,以免他人利用系统进行其他操作。不得将自己的口令泄露给他人,并定期修改自己的口令。启动系统时按要求顺序开机,结束工作后按规定顺序关机。()会计电算化系统的硬件设备和软件由财务部门统一管理和使用,其他部门人员一般不得使用,确需使用时必须经财务部门有关负责人批准,经批准的其他部门人员操作时必须进行操作登记。任何人不得玩计算机游戏,不得用于对外服务。为了避免计算机染上病毒,所有软盘必须进行病毒检测,若有病毒杀毒后才可进行其他操作。为了保证硬件安全,不得带电拔插任何接口线路,包括打印电缆线插头、显示器电缆线、键盘插头等。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk一、会计电算化主管岗位会计电算化主管又称会计电算化系统管理员。会计电算化主管负责协调整个会计电算化系统的运行工作,应该具备会计和计算机相应知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。,领导本单位会计电算化工作,拟定会计电算化中长期发展规划,制定会计电算化日常管理制度。,根据所用软件的特点和公司会计核算的实际情况来建立本公司的会计电算化体系和核算方式。会计科目的设置必须符合《小企业会计准则》与本公司核算管理的要求。定期或不定期组织有关岗位人员对会计应用软件进行系统分析,并根据会计电算化运行现状,提出修订或开发会计核算软件的意向。,总体负责会计电算化系统的日常管理工作,包括计算机硬件、软件的运行工作。提出有关硬件、软件的更新、维护和安全保密的方案,以保证系统的有效、安全和正常运转,发生故障应及时查明原因,及时纠正,及时恢复正常运转。,负责上机人员的使用权限,协调系统内各类人员之间的工作关系。定期或不定期对会计电算化岗位工作进行检查考核,并指导各岗位人员完成会计电算化工作任务。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk,负责组织监督系统运行环境的建立和完善以及系统建立时的各项初始化工作。并负责整个会计电算化系统操作的安全性、正确性和及时性的检查,做好上机记录的整理工作,按规定及时归档。做好系统运行情况的总结,提出更新软件或修改软件的需求报告。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk二、会计电算化系统操作员岗位系统操作员是指有权进入当前运行的会计电算化系统的全部或部分功能的人员。系统操作员负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行会计数据备份。系统操作员应具备会计核算软件操作知识,达到会计电算化初级知识培训的水平,应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任系统操作员的工作。操作员可以一人一岗,也可以一岗多人。,负责本公司会计核算软件操作运行。负责系统日常会计数据、会计信息的汇集、输入、处理、输出、打印和储存及备份的操作运行,保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和完整性。,严格遵守会计电算化有关制度,操作过程中发现故障应及时报告会计电算化系统主管,并做好故障记录。坚持预防病毒制度和会计数据、会计信息检查审核制度的存储安全保密制度等。,负责对输入计算机的会计数据,记账凭证和原始凭证,的真实性、合法性、完整性进行审核,操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账,对打印输出的账簿、报表进行确认审核。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk三、会计电算化审核岗位输入前审核审核原始凭证的合理、合法性即是否有经办人、验收人、主管领导签字。未经审核的记账凭证不准输入。输入后审核采用直接在计算机上编制记账凭证,在打印记账凭证之前,审核员对机内的记账凭证必须严格审核,确保与原始凭证完全一致,审核无误后签章。在打印输出记账凭证后,审核员仍要对记账凭证的日期、业务内容及摘要、借贷分录、金额、数量等严格把关,无论何时,发现出现差错的凭证应及时退回经办人员进行处理。复查每周对所有凭证、报表等进行一次复查,确保数据正确无误。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk四、会计电算化档案员岗位会计电算化系统运行的目标是为企业管理提供财务信息。档案员应按照有关规章制度保管这些信息和系统本身的资料。,负责以光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案管理工作。会计报告期终了(月份、季度、年度),会计电算化岗位操作员应向档案员办理归档注册手续,要保证光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案完整齐全并与会计电算化系统实际运行的程序文件和数据文件保持一致性。以光盘等介质存储的程序文件和数据文件保管的会计档案,要注意完善防盗、防磁、防热、防辐射等措施。,由于纸介质中存放的信息具有较高的安全性和稳定性,因此为了保证会计信息的安全,要求对各年度的所有会计资料,如会计凭证、会计账簿和会计报表等必须及时进行打印归档。,光盘会计档案的保管期限,应按照有关会计档案管理制度办理。档案员不得随意违章销毁。对会计核算的年度资料,应复制三份,分别存放在不同地点,以防意外。,按档案管理要求移交档案,须填写档案移交单。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk五、会计电算化审查员岗位电算审查员负责监督计算机及会计软件的运行,防止利用计算机进行舞弊。要求电算审查员具备会计和计算机知识,达到会计电算化中级知识培训的水平。此岗位可由会计稽核人员兼任。line"chapter,andsignatureconfirmationArticlethaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytothepartiesNocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk

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