银行信贷风险

银行信贷风险 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第一章 绪论 第1.1节 选题背景 融资是企业资本运动的起点，也是企业收益分配赖以遵循的基础。任何一个企业从创建到生存发展的整个过程都要筹集资本始终维持一定的资本规模，由此企业就将面临着融资方式的选择问题。近年来，我国一直采取适度从紧的金融政策，因此，融资方式的选择已成为企业融资所面临问题中较为重要的一个环节。中小企业融资难具有复杂性、综合性和交叉性等特点。其“难”主要体现在三个层面:首先中小企业融资需求满足程度不高。比如，据英国中小企业融资年度报告，有11%的中小企业贷款申请被完全拒绝，19%被部分拒绝，8%得不到满意服务。别的老牌市场经济国家尚且如此，更何况新兴市场经济国家。2008年5月中国人民银行对民营中小企业作过一个调查，结果显示:中小企业贷款满足率(获得信贷的中小企业数除以申请贷款的中小企业数)为88.3%，与国际水平相当(发达国家的满足率为82.8%，发展中国家为78.1%)。但是我国中小企业贷款覆盖率(与金融机构有信贷关系的中小企业数除以总的中小企业数)仅为18.7%，而发达国家则为50,。这说明国内的很多中小企业根本就没有向银行提出过贷款申请，而是直接通过民间融资渠道筹措资金。 综上，为何中小企业融资难，从商业银行的角度看，贷款给中小企业成本高、风险大，其业务很难达到盈亏平衡点，无利可图，甚至亏损，与大企业贷款相比，比较利益当然小，因此向中小企业发放贷款的积极性不高，动力不足，即使愿意尽社会责任，也很难保持商业可持续性。 1 中国矿业大学徐海学院毕业论文 所以如何控制好商业银行对中小企业的信贷风险，小则对中小企业的发展提供更有利的平台，从长远来看对江阴的经济实力又有一个大的提升。 第1.2节 选题意义 在一个国家的经济体系中，中小企业具有极其重要的地位，无论是发达国家还是发展中国家，对中小企业在推动经济社会发展中的作用越来越重视。伴随着20世纪七八十年代以后全球金融自由化和一体化的发展浪潮，我国中小企业有了迅速的发展，目前中小企业占全国现有企业总数超过了99%，创造了近60%的工业总产值和40%的利润，新增的就业机会比例也达到了80%。未来10年是我过经济发展的快速时期，推进新型工业化和加速转移农村剩余劳动力离不开中小企业的大发展。但中小企业的发展离不开融资这一渠道，比如贷款，银行既要发展中小企业信贷，又要防范和控制风险，关键在于从实际出发，创新服务方式。一是对原有的信用评级体系和办法创新，建立符合中小企业特点的信用评级体系。二是改进信贷服务方式。包括对中小企业贷款改变按用途管理的办法，实行按期限管理;完善中小企业贷款和其他金融产品联动机制，合理确定贷款定价。三是创新贷款品种，拓宽担保渠道。主要是:厂房、设备等按揭贷款;应收账款质押贷款;购进存货质押贷款;出口退税托管账户质押贷款;国内信用证担保贷款;国内保理业务;抵押额度循环使用贷款;由法人代表承担连带责任的贷款;小企业联贷联保。四是积极探索、审慎试行无担保贷款。 本文通过研究中国银行江阴支行对中小企业信贷风险的管理，规避风险。以便中小企业对于银行的贷款更加容易，使得中小企业的发展趋向于有利，推动地方经济的发展。 2 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第1.3节 研究方法 (1)调查:本论文的数据来源于中国银行江阴支行以及一些中小企业的资料数据，通过调查，掌握第一手数据资料，为论文研究提供基础。 (2)归纳:在综合分析国内外专家人士对于这一方面的研究成果的基础上再加以查阅大量国内外文献，了解国内外专家对这一方面的研究水平和成果，然后通过归纳，总结，把论文加以完善。 (3)案例:通过对江阴一些实地案例的分析，为论文提供一些实据。 第1.4节 论文主要内容 论文共分为5个部分，各部分研究任务如下: 第一部分，绪论。阐述论文的选题背景与研究意义，并介绍本文的研究方法和主要内容。 第二部分，国内外信贷风险控制研究现状。对信贷风险的基础理论、产生因素、信贷风险管理的主要内容、国内外研究现状以及理论评析等进行阐述，为进行中行江阴支行信贷风险管理完善奠定理论基础。 第三部分，概述中国银行江阴支行信贷风险管理现状。在分析江阴地区经济状况、江阴分行简介的基础上进一步阐述中行江阴支行信贷风险管理现状。 第四部分，从一些案例分析信贷风险管理现状，找出江阴支行的具体问题，并进行阐述。 第五部分，完善中行江阴支行信贷风险管理的相关对策。针对存在的问题，提出具体的改进对策。 3 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第2章 国内外信贷风险控制研究现状 信贷风险是商业银行面临的主要风险，有广义和狭义之分。广义上，是指贷款收益的不确定性或波动性，这里贷款收益的不确定性包括盈利的不确定性和信贷资产损失的不确定性两方面。而在实际经营中，银行更关注的是后者，因此通常所指的信贷风险属于狭义范畴，即信贷资产在未来损失的可能性。具体的来说信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。 第2.1节 风险识别 按照现代信息经济学的观点，代理人在 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 签订后隐藏行动和隐藏信息的行为称为道德风险，但现在经济学家往往把一切有意损失委托人利益的行为称为道德风险。Diamond建立了一个动态模型，表明过去曾经得到银行贷款的企业相对未获得银行贷款的企业的道德风险要低，再次获得银行贷款的可能性较大。Clive Bell和Gerhard Clemenz研究表明愿意增加担保的人可以预计具有较小的道德风险。西南财经大学余江认为，企业产出效率、企业规模等属性特征，贷款利率、担保方式、贷款期限等贷款要约条件、银行对风险的控制能力、社会信用环境等因 1素可以作为一行甄别企业道德风险的条件。但企业产出效率是最根本的甄别条件，银行应据此安排信贷合同对产出效率超出截止水平的企业应给予最大量的奖励，反之应给于惩罚。 1 余江.借款人道德风险甄别与信贷合同安排[J],武汉金融 4 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第2.2节 风险评估与度量 VaR风险管理技术作为定量测量金融风险的方法，是1993年J(,Morgon G30集团在考察衍生产品的基础上提出的一种风险测度方法。VaR 的基本含义是在某一种特定的特尤期内，在给定的置信水平下，给定的资产或资产组合可能遭受的最大损失值。这一含义体现了VaR度量技术的综合，在给定的持有期和给定的置信水平下，VaR给出了其最大可能的预期损失。 肖冬荣研究表明，企业风险评估的方法主要有主观判断法和信用评分法。在西方国家，企业评分的系统建立普遍采用多元回归分析、Logistic回归分析、判别分析、决策树、神经网络等数据挖掘技术，使得银行可以从大量的历史数据中，找出客户客观条件及主观习惯等风险因素来评估企业信贷的风险度。而当前我国的企业信贷风险评估也出现了较多基于数据挖掘的研究方法，其中多数涵盖了神经网络、logistic回归分析、决策树等方法。粗糙集理论作为一种处理不完备信息的有力工具，它可以不需任何辅助信息，仅依据数据本身提供的信息就能够在保留关键信息的前提下，对数据进行简化并求得知识的最小表达，从而为建立决策规则提供支持。所以，基于粗糙集方法建立信用评分规则具有实施过程简单的优点。粗糙集理论的基本思想是根据目前已有的对给定问题的知识，将问题的论域进行划分，然后对划分后的每一组成部分 2确定其对某一决策集合的属于程度。 第2.3节 风险预警 西安交通大学李德升指出，银行风险管理可分为风险分析、风险控 2 肖东荣.基于粗糙集的银行个人信用评估[J]，财经视线 5 中国矿业大学徐海学院毕业论文 制和风险的财务处理三个阶段。银行危机预警从内容上涵盖了整体风险分析和前期风险控制，在风险管理中具有十分重要的作用。因为风险发现得越早，回避、消除或减小危机的可能性越大，造成的损失越小，控制危机的成本支出也越小。前馈控制，简单地说就是根据事物发展的方向，提前实施一些步骤，促使事物向好的方向发展，或者避免向坏的方向发展。比较而言，前馈控制有以下两个明显的优点:前馈控制对信息的时效性要求不高。前馈控制所需要的信息对于控制过程而言，是历史数据，不是现时数据，只要能够通过这些数据计算出未来的趋势就可以了，因此对数据时效性的要求比反馈控制低得多;前馈控制的效果要明显高于反馈控制。由于前馈控制是防范于未然，因此在风险未发生时就 3已经将它控制起来，这样就避免或减少了损失的发生。 仲彬，刘念指出，金融风险预警系统的运作机制是通过输入一组预警指标，经过预警处理后输出真实、有效的预警信号，然后对未来银行体系健康状况进行预测，以便决策者及时采取适当的风险防范对策。预警系统的输入是对本期银行体系内部和外部环境的风险评估。风险的评估通过预警指标来实现。预警系统的处理因分析手段的不同分为两种类型，一类是以定性分析为主的预警处理方法，通过详尽的背景分析来判断未来银行体系或单个银行的风险变动趋势;另一类是以定量分析为主的预警处理方法，通过建立统计模型，确立预警目标和预警指标之间稳定的相关关系来预测银行体系未来的风险状况。与前一类方法相比，第二类方法的优点在于可利用计量经济技术对模型进行检验，克服人为推断的主观性并提高分析判断的精度。风险评定的指标选择包括微观审慎指标和宏观先行指标。微观风险评价指标以现行商业银行非现场监管指标体系为依据，剔除相关程度较高的指标以避免偏相关性问题，并且与 3 李德升.银行危机预警理论及模型研究[J].金融学与研究 6 中国矿业大学徐海学院毕业论文 系统的主要用途没有直接联系的指标也予以省略。宏观外部风险的评价指标选择和处理难度较大，因为指标的选取没有现成的理论依据，而且在每一类的众多指标中既可能存在共线性和统计意义上与金融风险不敏感的问题，也可能存在指标筛选过程遗漏重要指标的问题。方法之一是预先确定一组由国家调控能力、增长能力、国家债务和清偿能力、银行业规模。企业效益和外汇与资本价格等六类指标构成的指标体系。方法之二是利用现有的“经济景气预警系统”或自行设计一个简易的“区域经济景气预警系统”，根据K.mdnslq综合指数设定方法计算区域经济景气综合指数，然后将其转换。 第2.4节 经营风险控制 商业银行遭受损失的可能性。商业银行风险涉及四个基本要素，即风险承受者、收益和风险的相关程度、不确定性因素和风险量度。 商业银行的内部控制是银行风险管理的重要环节和内容。商业银行的内部控制机制是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。 商业银行的内部控制机制的主要内容:(1)确定检查 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ;(2)严格业务程序;(3)确立岗位责任;(4)建立专职的组织机构;(5)加强内部稽核。 内部控制的目标主要体现在两个方面;一是在风险损失发生前，银行可借助有效的内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果;二是风险损失发生后，商业银行采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大的损失甚至危及其生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。 7 中国矿业大学徐海学院毕业论文 内部控制可按控制技术、控制功能、控制手段进行分类:(1)按技术划分的控制类型分为事前控制、同步控制和事后控制;(2)按功能划分的控制类型分为业务控制、财务控制、会计审计控制、物品控制、人事控制和组织控制;(3)按控制范围划分控制类型分为经营业务控制和内部财务会计控制。 内部控制在风险识别和预测的基础上确定内部控制的目标及实施原则。使用控制法和财务法防止风险和减少、减缓风险所造成的损失。其功能为分散、抑制、转嫁、自留风险。 刘刚认为，信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防范化解信贷风险，确保金融安全，这是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。所以他建议要，1建立科学高效的商业银行内部信贷管理机制，硬化信贷管理体制，全面推行资产负债比例管理和风险 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。通过考核资本充足率、存贷比例、资产流动性比率、贷款质量、资产利润等量化指标，来制约商业银行的资产规模、结构和风险度。2强化信贷原则和贷款决策程序，建立贷款评估决策机制。3坚持从制度入手，进一步提高决策水平，坚持依法管贷，依法维护债权和自身的合法权益。要提高法律意识，从传统的习惯操作业务向依法管贷转变。4全面实行审贷分离和按贷款风险程度划分信贷审批权限的分级审批制，实行贷款签批责任人制和岗位权责制约。充分运用量化指标预测和评估贷款风险，按风险度高低划分审批权限，实施部门、岗位和程序三项制约信贷风险管理方法。5建立贷后稽核制度和信贷岗位离任审计制及岗位调换制，加强对信贷人员的管理，严防违规行为和工作疏忽现象 4发生。 建立信贷风险转移机制。在实际操作过程中，一方面可采取更换贷 4 刘刚.有效控制信贷风险浅议[J].现代金融 8 中国矿业大学徐海学院毕业论文 款方式的方法将风险转移给借款人或担保人;另一方面可由银行和借款企业及其担保企业分别向保险公司办理资金和财产保险，当贷款发生风险时，由保险公司按投保情况给予经济补偿，从而实现风险转移。此外还可以采取根据贷款性质将风险转移给地方政府，建立信贷风险补偿机制以及实行企业贷款预交风险保证金制度。 裴增杰认为尽管在我国国有商业银行中，从管理行到基层行，基本上都制定了一套内部控制制度，但商业银行内部控制在我国仍属于一个较新的领域，存在着诸多问题。主要表现在现行的内部控制制度不健全，缺乏一个赏罚有度的奖惩制度规定:一些制度流于形式，没有真正得到贯彻落实;管理岗的人员缺位，职责游离，使监督制度本身形同虚设;对决策者的决策权和分支机构缺乏有效的控制，没有操作性强的规范的制度制约，导致发放贷款等经营中的决策失误时有发生，违规经营、越权经营屡见不鲜。针对我国商业银行内控制度现状，为完善商业银行内部控制机制，防范化解金融风险，可采取如下措施:建立适应市场运行机制的经营调控系统。改革现有的商业银行组织体制，切实注重对人的监管和控制，根据员工的能力大小、素质高低、性别品行，选派到适当的岗位并进行必要的授权。实行员工每年强制休假制度，强化员工终身素质教育，注重员工的人格和道德价值观的培养和提高，增强员工的参与意识和工作热情;建立健全内部控制制度系统。如果用简单的行政领导和个人经验来代替科学严密的制度规范，在市场经济条件下是不足以防范各类风险的。商业银行制定的内部控制制度既要有切实的制约措施，又要有利于发挥各职能部门及人员的积极性，以合理的控制成本，保证内控目标达到全面实现。并且随着业务的发展和经营形势的变化，管理办法、操作规程、制约措施也必须及时配套;建设内部控制信息系统。要实现商业银行内部控制目标，必须建立完善有效的银行管理信息 9 中国矿业大学徐海学院毕业论文 系统，利用计算机这一现代化工具的优势，充分实行信息采集、加工处理、传输的自动化，提供内部控制的信息来源和最终的决策支持:严格实行岗位责任制、规范操作程序。要针对不同的业务部门、不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，做到有章必循，违章必究。建立轮岗制度，既可以使员工增加业务学习机会，增强业务技能，又可及时发现岗位存在的问题，采取救急措施，杜绝隐患。实施恰当的责任分离、监督制约机制，保证工作各个环节的完整和安全。 第2.5节 风险监督 中山大学聂燕峰、李仲飞认为从金融市场的参与者来看，金融监管分为三块对上市公司的监管、对金融机构的监管和对金融交易行为的监管。从金融市场类型来看，金融监管可以分为对金融产品和市场的监管。然而，在当前新的金融环境下，金融监管许多要素也随着监管理论进展和监管实际需求发生了变化，主要体现在:监管主体的扩展;监管目标更加多元化，包括维护投资者利益、控制金融风险水平、维护金融市场运行效率和安全、维护社会安定以及维护金融交易公平和公正;监管范围扩大，金融机构的附属机构的交易以及所有的表外业务都纳人监管范围;国际金融监管合作机制发展是迅猛的。 冉赛光、冯晓光认为经济是法治经济，商业银行作为以营利为目的的企业法人，是市场经济的重要主体;对其本身地位和权利义务的规范，自然依靠法律的力量。完善的法律可以提高银行的信贷水平，而信贷水平的提高，又会增强银行系统抵御风险、应付危机的能力。以法律对商业银行信贷风险进行控制，具有以其他形式控制银行信贷风险所无可比拟的优越性。法律具有其他社会规范所没有的强制性、普遍性、稳定性，可以在更大程度上，更有效地形成统一的银行信贷风险防范机制。 10 中国矿业大学徐海学院毕业论文 综上，从对风险控制现有的研究上可以看出，在风险识别上，国外学者Diamond通过建立动态模拟表明不同类别的贷款人的具有不同的违约概率。余江指出产出效率可以作为甄别风险的有利依据。这些都表明了风险识别已被学者所重视，来作为减少风险可能手段。在风险评估上，信贷机构大多都采用VaR计量模型，用此来粗略计算贷款者的风险水平。并且该模型已经发展地较为成熟，在实际中应用的也比较成功。同时，Logistic回归分析、判别分析、决策树、神经网络等数据挖掘技术，也能够有效的克制信息不完全的现状。而这些数学模型国外研究的较为深入，我国需要针对现实积极地进行改进。在风险预警上，可以利用反馈、信号等手段作为前期判断风险发生可能性的手段。在经营风险控制上，从经营过程中前期的信用评估到风险管理，到依靠担保减少损失可能，再到发生违约行为利用转移机制解决不良资产问题，虽然研究的资料很多，但是具体到实际应用，存在不少的障碍。但是，Gary Hanel和C(K(Prahard提出的“外包"的概念，给我们以启示，可以提醒信贷机构将部分业务进行外包以此来增加自身的比较优势。同时，各种管理上的理论成果也能够应用到小额信贷的层级管理上。而在风险监督上，各种研究还是强调了制度，尤其是法治环境的重要性。 11 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第3章 中国银行江阴支行信贷业务基本概况 第3.1节 中国银行江阴支行简介 3.1.1中国银行江阴支行基本情况 立足于江阴这块美丽富饶的土地，江阴中行全体员工以“创中银品牌、做行业先锋”为愿景，以“员工为本、客户为尊、诚信为道、创新为魂”为核心价值观，一心一意服务于地方经济。伴随着江阴经济的蓬勃发展，江阴中行的负债业务快速增长，保持了在省辖同级支行中的领先地位;资产结构日益优化，夯实了谋求长远发展的基础;中间业务跳跃发展，保持了以国际结算和个人理财为龙头的中间业务竞争优势;经营效益大幅提高，增强了全行和谐、科学发展的后劲。全行两个文明建设取得了累累硕果。江阴中行成立以来，在江阴市创造了第一笔国际结算业务、第一笔进出口银行代理业务、第一张信用卡、第一家个人外汇买卖、第一笔纸黄金交易、第一家个人理财中心等近十项第一。特别是近十年来，江阴中行的经营业绩在全省县级中行内始终名列前茅，并先后荣获了“全国创建文明行业先进单位”、“全国金融五一劳动奖状”两项国家级荣誉，取得了经济效益与社会效益的双丰收。 2006 年，中国银行先后在香港联合交易所和上海证券交易所挂牌上市，并成为北京 2008 奥运会唯一的银行合作伙伴。江阴中行在顺利实现了经营管理机制改革、业务经营转型等全新变革后，也正以更为成熟、更为稳健、更为理性的崭新姿态，踏上新的发展征途。 在机遇和挑战面前，中国银行江阴支行将继续秉承“追求卓越”的企业文化，以中国银行享誉百年的国际品牌、世界 500 强的雄厚实力，更好地为广大客户提供安全、快捷、优质的金融服务，更好地发挥金融 12 中国矿业大学徐海学院毕业论文 对经济的支撑和服务作用，为江阴市经济的繁荣发展再建新功。 3.1.2中国银行江阴支行发展现状 中国银行江阴支行现下辖一个营业部、二十三个支行，主要业务可以分为对私和对公业务。 表3?1中国银行江阴支行主要业务 业务类型 具体内容 对私业务 个人储蓄、个人外汇业务、个人代理业务、零售业务、 中银卡、个人网上银行业务、电话银行 对公业务 公司存款业务、国际贸易结算、公司授信业务、公司 代理业务、债务风险管理、资金管理、企业网上银行 表3?2 2008年未中行江阴支行各项存贷情况(单位:人民币\亿元 外 汇\万美元) 项目 余额 较年初增加 全市同业占比 金额 比例 占比 排位 各项存款 188.87 55.82 29.55% 20.31% 1 人民币存款 105.81 23.38 22.09% 17.91% 1 外汇存款 39214 12069 30.77% 48.71% 1 人民币贷款 108.35 15.77 14.55% 16.35% 2 外汇贷款 8733 —7683 —87.97% 37.08 1 截至2008年年末，中行江阴支行本外币各项存款余额达1，887，527.55万元，较年初增加533，827.36万元，增比达40.6%。各项贷款余 13 中国矿业大学徐海学院毕业论文 额为1，340，963.02万元，较年初增加143，147.16万元，增比达11.95%。存贷比为57.69%，较上年70.48%的存贷比下降12.79个百分点。从贷款情况可以看出其贷款金额正在逐步增长，在全市金融机构的贷款比重占了很重要的一部分。中行江阴支行成为了江阴各企业个人贷款的主要对象。 第3.2节 中国银行江阴支行信贷业务状况 3.2.1中国银行江阴支行主要贷款业务 中国银行江阴支行信贷业务主要分为三类:传统贷款融资、特色贷款融资、金融市场融资。主要分为以下几类: 表3?3 中国银行江阴支行信贷业务 业务类型 具体内容 传统贷款固定资产贷款、流动资产贷款、房地产企业贷款、法融资 人账户透支、委托贷款 特色贷款全球统一授信、银团贷款、出口买方信贷、出口卖方融资 信贷、项目融资 金融市场财务顾问、企业短期融资券、企业融资评标、企业中融资 期票据、结构性融资 3.2.2中国银行江阴支行信贷业务操作流程 按照《中国银行信贷业务操作指引》的操作办法规定，中行江阴分行办理信贷业务的基本程序是:贷款申请—资信分析—贷款调查—贷款审批和发放—贷后管理—贷款归还。为了提高效率，江阴支行设有个人 14 中国矿业大学徐海学院毕业论文 金融部和公司业务部，分别的授信执行部的管理下办理对私、对公贷款。 中国银行江阴支行办理授权范围内信贷业务流程图: 个人金融部 授信执 客户 1 2 公司业务部 行部 3 有权审批人 经营管理 5 4 贷审会 图3?1信贷业务流程图 (1)受理与资信分析调查。客户向个人金融部\公司业务部提出信贷业务申请，填写包括借款用途、偿还能力、还款 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、还款方式主要内容的《贷款 申请书 入党申请书下载入党申请书 下载入党申请书范文下载下载入党申请书民事再审申请书免费下载 》，并提供相应的资料。个人金融部\公司业务部受理并通过初步认定，对同意受理的信贷业务进行调查评估，调查分析结束后将调查材料送信贷授信执行部审查。 (2)审查。信贷授信执行部对客户部门移送的调查资料进行审查，并派专人对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查核实;对抵押物质押物进行核实，估计;对保证人的情况进行调查核实，在此基础上再测定贷款的风险度。最后，由授信执行部出具书面调查和意见，报贷审会审议。 (3)审议。审贷会根据授信执行部的审查意见，复测贷款风险度，看是否符合本行的风险、收益目标，然后按规定的贷款审批程序、权限及贷款政策，对符合贷款条件的及时给于审核审批，对不符合条件的予以拒绝，并及时通知借款人。 15 中国矿业大学徐海学院毕业论文 (4)审批。贷审会审议后，有权审批人(行长或行长授权人)根据审议结果进行审批。 )经营管理。有权审批人审议后，如是经营行(县级支行)受理的，(5 直接由其客户部门与客户签订信贷合同，负责信贷业务发生后的经营管理;如是管理行(市分行)受理的，则通过信贷管理部门批复支经营厅，由其与客户签订信贷合同，负责信贷业务发生后的经营管理。 3.2.3中国银行江阴支行贷款情况 随着江阴经济的蓬勃发展，各企业为了扩展资本相继向银行申请贷款，中国银行江阴支行每年的贷款也在逐步提升。 表3?4 中国银行江阴支行近三年贷款质量状况:(单位\万元) 项 目 2007年末 2008年末 2009年末 余额 占比 余额 占比 余额 占比 正常类 321773 64.82% 453820 79.32% 500936 85.36% 关注类 131567 26.50% 86685 15.15% 67589 11.51% 次级类 31278 6.30% 23428 4.09% 2799 0.47% 可疑类 11578 2.33% 7968 1.34% 15169 2.58% 损失类 147 0.02% 225 0.03% 309 0.05% 贷款合计 496343 100% 572126 100% 586802 100% 正常小计 453340 91.32% 540505 94.47% 568525 96.88% 不良小计 42856 8.63% 31396 5.43% 17968 3.05% 16 中国矿业大学徐海学院毕业论文 从上表可以看出，中行江阴分行2007年到2009年，贷款额度不断增加的同时正常贷款额度和占比实现双增长;另外不良贷款额，不良贷款率也出现同时下降的趋势，表明该行的贷款质量在逐年提升，不过与西方发达国家先进银行1%的不良贷款率还有差距。关注类贷款和次级类贷款正在逐年下降的同时，我们可以发现可疑类贷款和损失类贷款也在上升，说明了一些正常贷款逐渐转化为不良贷款，这有可能使得中行江阴支行在贷款方面的损失变大，所以我认为中行在增长正常贷款项目的同时应该更加有效的控制不良贷款，是银行和企业能够有双收益。 第3.3节 中国银行江阴支行信贷风险管理现状 从中行江阴支行发展现状，信贷资产质量状况和信贷业务操作流程我们可以看出，江阴支行已经建立了如下制度: (1)建立了信用评级制度，实现对贷款企业的信用风险管理，把客户的信用风险量化，在信用评级的基础上实行贷款的风险度管理。在信贷风险量化上该行采取贷款风险度方法，即将企业划分为不同等级，确定相应的风险权数，从而得出企业信用等级风险系数T;再给出信用、保证和抵押等各种贷款当时的风险权数，得到贷款风险系数S:贷款风险度:X=T*S。 中国银行江阴支行发放后的贷款可划分为:正常、逾期、呆账、和呆滞贷款，据此确定不同贷款形态的风险系数P:贷款资产风险度:X=T*S*P。贷款风险权重资产=单笔贷款金额*该笔贷款资产风险度;全部贷款资产风险度=贷款风险权重资产之和/贷款余额。风险度计量包括贷款前对企业信用分析时所作的贷款风险度测算和贷款后进行风险监 17 中国矿业大学徐海学院毕业论文 测时所作的贷款资产风险度计算。贷款资产风险度的主要测算公式为:贷款资产风险度=贷款风险度*贷款形态系数。贷款风险度=贷款方式风险系数*企业信用等级系数 按照中行江阴支行《资产风险管理施行办法》的规定:企业信用等级分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B，与此对应的企业信用等级系数依次分别为0.4、0.5、0.6、0.7、0.8、1.0;贷款资产形态分别为:正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，与此对应的贷款形态系数依次分别为1.0、1.5、2.0、2.5. 在贷款风险度计算出来之后，中行江阴支行对风险度不同的企业分别采取不同的管理对策，具体讲，对高风险度的贷款风险度应在0.6—1之间的企业要进行严格管理，比如江阴支行就采取了严格控制授信额度，提高贷款利率、不定期审核财务报表、严格审核抵押物的有效性、注意企业的往来结算、及时派人清收贷款等措施，以控制或消除可能发生的贷款损失。对低风险度的企业即贷款风险度在0—0.4之间的企业采取较宽松的管理措施，比如江阴支行采取了适当的扩大授信额度、适当降低贷款利率、定期审核财务报表等措施以给于企业信贷支持。 (2)建立和完善了授权授信制度。该行根据中国人民银行的有关规定，在信贷过程中，普遍建立了一级法人授权管理体制，在法定经营范围内对有关业务职能部门，分支机构的信贷业务岗位开展信贷业务的权限制定出了具体的规定和实施办法。商业银行业务职能部门和分支机构以前关键业务岗位规定在授予的权限范围内开展业务活动: ?在法定经营范围内，对信贷业务职能部门和分支机构实行“分级管理”，“逐级有限授权”。根据不同分支行的情况，规定了给于单一客户同意综合授信额度的最大权限在0.8—2亿元之间，给于未授予统一综合授信额度或单项授信的额户最高贷款余额应在2000—4000万元之间，分支行只能在总行授权的范围内办理业务，超过权限必须上报总行审 18 中国矿业大学徐海学院毕业论文 批。 ?根据信贷业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等实行区别授权。 ?根据信贷业务职能部门和分支机构的经营管理业务，风险状况，授权制度执行情况及主要负责人任职情况及主要负责人任职情况及时调整授权。 ?信贷业务职能部门和分支机构超越授权，视为越权性质所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任，要实现权责一致。 ?主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。 (3)实行审贷分离制度，健全了信贷风险责任制。该行依据《贷款通则》第40条规定制定并实施审贷分离制度，现行审贷分离制度的信贷流程如下:在客户提出贷款申请后，先由客户经理初步评价和资信评估，努力寻找有前途、有还款来源、信用等级高的信贷客户和信贷项目，撰写贷前调查报告，由支行、分理处级的贷审小组审查，审查通过后上报分行贷款审查部，由信审部对相关资料及时进行合法、合规审查。 (4)审查部门审查的主要内容有:该笔贷款是否合法合规，借款的主题是否合法，借款的用途是否符合国家有关政策，该借款是否符合有关法律和规定;对客户经理提供的资料是否齐全、手续是否完备进行审查;对借款人的财务状况、还款能力进行再审定。 如果审查部门认为资料不齐全、不合规合法、手续不齐全以及存在其他疑问的，要求客户经理补齐，或书面做出解释以及发回客户经理部重新评价和提交。审查部门审查通过后交由信贷管理部复审，认为没有疑问的时候才能信贷委员会进行审批。信贷审批委员会是该行负责信贷业务审批的专门机构，独立审批信贷业务，审议信贷业务报审材料，分 19 中国矿业大学徐海学院毕业论文 析报审材料的主要风险点和操作可行性，提出防范和控制信贷风险的措施和意见。 审查信贷项目时，必须经三分之二以上成员出席，采取记名表决，集体审批，每名委员可以独立发表不同的意见，实行“一票否决制”。信贷审批委员会主任委员为主审批人，主审批人拥有一票否决权。行长拥有最高决策权力，信贷审批委员会做出的决议需经行长签批后才能生效。在这个信贷流程中，上一级如发现内容不全或不符合当前货币信贷政策，即可打回重报或驳回。最后由信贷管理部组织实施对信贷资产风险状况的监控和信贷资产风险分类管理，对重点地区、重点行业和重点客户进行风险跟踪，指导信贷经营部门化解信贷风险。资产保全部负责该行不良资产等特殊资产的清收处置。 20 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第4章 中国银行江阴支行信贷风险管理案例研究 最近几年来江阴的金融机构均加强和改进了信贷管理工作，中行江阴支行也推行了审贷部门分离，成立了风险评审部门，强化了贷款的民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策主责任人制度，实施责任奖惩等等，总的来说，信贷的管理水平有所提高，从而遏制了一些信贷风险的发生，尽管如此，仍存在一些问题。 第4.1节 案例一 江阴波涛纺织有限公司贷后风险控制 4.1.1公司背景 江阴波涛纺织有限公司(以下简称“波涛公司”)的前身由江阴红星集团改制而来。江阴红星集团是在国企改革开放中应运而生的，主要成员单位有江阴红星实业股份有限公司、江阴协澄毛纺厂、江阴针织毛绒厂、江阴印染厂、嘉辉化纤……。主导产品有色织布、印染布、腈纶针织绒、全毛及混纺毛纱、人造毛皮、涤纶长丝、男女时装等，是一家棉、毛、麻、涤纶、化纤系列开发，由纺、织、印染、整理、制衣构成产业链，一条龙生产，市场反应快速，质量、交货期保证的优势纺织集团。拥有自营进出口权并成立“江阴红星集团进出口有限公司”，已通过ISO9002质量体系认证并有效运行。 本公司“丹凤”牌产品被认定为“江苏名牌”，自96年组建集团以来，连年被江阴市委、市府授予“明星企业”、“利税大户”。但是由于一些制度上的原因以及集团官员的腐败问题，红星集团申请破产后转变为波涛公司几家私营企业。 21 中国矿业大学徐海学院毕业论文 目前波涛公司在江阴支行尚有不良贷款本金余额185万元，欠息14万多元。 表4?1企业在江阴支行仍未结清的贷款情况:(单位:万元) 项目 期限 发放金额 贷款余额 担保方式 第一笔 07.10.24-08.10.25 157 61 江阴大华织染有限公司 第二笔 07.10.24-08.10.25 157 56 江苏蝶美集团公司 第三笔 07.10.24-08.10.25 196 68 江阴顺翌毛纺织有限公司 合计 510 185 借款人当前情况:前期由于波涛公司没有从江阴市人民政府取得资金支持，劳资纠纷无法调和，逾期银行借款也无力归还，致使职工罢工、车间停产，供应商及华夏等银行纷纷提起法律诉讼，波涛公司领导在请示江阴市政府后，波涛公司及关联公司均向江阴市人民法院提出了破产申请，法院于2008年9月16日出具了受理破产申请的《民事裁定书》。 目前波涛公司已破产，且因涉及职工权益较多，金额巨大，预计普通债权几乎得不到清偿。 波涛公司及其关联企业江阴顺翌毛纺织有限公司、江阴红星服装有限公司、江阴红星集团进出口有限公司、江阴澄邦毛纺有限公司，由原国有企业江阴红星集团公司转制而来，但当时转制没有对职工身份置换给予补偿，上述集团公司共有员工3000人，江阴红星集团债务包括银行债务由转制后的波涛公司承接，这些历史遗留问题一直没有得到有效解决，波涛公司一直被承重债务所困扰，企业职工近几年经常到市政府去上访，加上近几年纺织行业滑坡、国家实施紧缩性货币政策、出口退 22 中国矿业大学徐海学院毕业论文 税率下调、劳动成本上涨、人名币升值导致汇兑损益增加等等，企业经营步履维艰，多年以来结欠社保金等达6000万元，劳资纠纷逐步加剧。这一点实为该企业破产的症结。 担保人当前情况及其抵质押品情况介绍:波涛公司授信担保方式全部为保证担保，无任何抵质押品，且并无财产可查封。波涛公司的担保企业分别为江阴大华织染有限公司、江苏蝶美集团公司和江阴顺翌毛纺织有限公司。江阴支行贷款担保人之一的江阴大华织染有限公司，由于为波涛公司及关联企业担保额较大，该担保企业受波涛公司牵连，被交行、华夏提起法律诉讼，公司已经全面停产，江阴市人民政府正在考虑将该公司先于波涛公司及关联企业进行破产终结，10月底江阴市人民法院受理了江阴大华织染有限公司的破产申请。三担保人均属于纺织行业，纺织行业近年面临严重滑坡，全行业劳动力平均成本提高约20,，融资能力全面下降，出口企业业绩下滑;其中江苏蝶美集团公司由于受关联企业江南羊毛衫厂涉及巨额银行债务诉讼，于2008年6月30日由江阴市人民法院受理其破产申请，已丧失担保能力，江阴顺翌毛纺织有限公司也于2008年9月16日进入破产受理阶段，江阴大华织染有限公司因受波涛公司影响也于2008年10月底进入破产受理阶段，上述担保已经形同虚设。 4.1.2波涛公司在银行贷款情况 2007年10月24日三笔计510万元贷款借新还旧以后，鉴于企业不良现状，江阴支行一直加紧催讨，虽然催讨难度极大，但每月基本上能按期收回当月到期本金，至2009年5月底，企业资金周转出现严重困难，在我们多次催讨下，波涛公司于5月30日归还了当月应还本额的一半20万元，6月初，经多次催讨，又于6月12日收回了剩余的20万元，至此， 23 中国矿业大学徐海学院毕业论文 企业还款能力及还款意愿明显下降，对此，中国银行与江阴支行对企业进行了有针对性的财务调查。6月底波涛公司劳资纠纷进一步加剧，严重威胁银行债权的安全，当时江阴市人民政府召集相关部局开会要求“维稳”，通过江阴市人行通知各债权行要以奥运期间稳定为重，不可采取过激行动。对此中行领导与江阴行分管领导于7月初至企业商洽，企业领导人周小晔作出如下承诺:1、企业积极向市政府争取800万元资金，一旦资金到位，即刻归还江阴支行到期贷款;2、江阴市政府承诺8月底彻底解决职工权益等历史遗留问题。 此后，职工情绪基本稳定，企业生产经营表面处于正常状态。对此中国银行与江阴支行仍没有放松催讨，7月10日向担保人江阴顺翌毛纺织有限公司发出了《履行担保通知书》，该担保人在通知书上确认盖章，同日至另一担保人江阴大华织染有限公司进行了解情况，该担保人领导层不愿配合江阴支行调查及履行担保催收，经过实地查看，与财务人员及职工沟通，公司生产尚比较正常，约有员工800多人，也存在转制时职工身份置换等问题，共有银行短期借款1300万元，其中江阴交行300万元，无锡华夏500万元，无锡中信500万元，贷款均未到期，没有欠息。鉴于江阴市人行要求“维稳”及江阴支行贷款担保尚不存在时效问题，仍立足于向借款人催讨为主，经过多次催讨，于7月24日收回本金5万元。在8月26日确定政府对企业不进行资金支持后，基本确认江阴支行剩余债权难以收回，又去江苏蝶美集团公司管理人处申报了或有债权本息585,952.57元。至此，从2007年年初至今，中行和江阴支行协同收回不良贷款本金615万元，最大限度地降低了江阴支行授信资产的损失。 关于是否通过法律诉讼保全江阴支行资产，江阴支行进行了认真考虑:(1)江阴支行债权额在银行债权中占比最小，且江阴市人民政府已通过江阴人行与江阴支行提前告知不能采取过激行动;(2)即使江阴支 24 中国矿业大学徐海学院毕业论文 行在确定借款人无法还款后对担保人江阴大华织染有限公司提起法律诉讼，也必将引起各债权行纷纷诉讼，同样导致债务人和担保人均步入停产及破产境地，不但影响江阴支行江阴支行与当地政府的关系，影响江阴支行的声誉及业务发展，而且在企业破产后，作为普通债权的诉讼费用也无法得到清偿。鉴于上述因素，江阴支行只能暂时放弃法律诉讼。 4.1.3小结 从这则案例我们可以发现在信贷风险控制组织结构上，该行将贷款业务的调查、审查和检查三个环节，分别设立调查、审查和检查各司其职，相互独立的部门。这样的设置从机构设置上保证了“审贷分离”，对银行提高资产质量，降低贷款风险，实现集约化经营，起到了一定的积极作用。但是，现行组织结构也暴露出了问题: (1)贷款制度执行不严 当前，由于江阴金融机构之间竞争的无序性，造成江阴支行贷款审查不严格，未能严格执行贷款制度，尤其是向知名企业这些所谓的优良客户的贷款出现制度的倾斜，出现贷款“垒大户”、“抢大户”或降低授信条件的现象。同时，一些商业银行对这些客户又不敢去严格管理，严格审查其财务状况，生怕他跑了。结果发生一些大企业集团经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账。上述案例“江阴红星集团”即是一个典型案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款，实际上由于集团客户和关联事件的不断暴露，已给是资产带来了不利影响。经查明，江阴红星集团公司不能清偿到期债务呈连续状态。无锡东华会计师事务所有限责任公司于2008年12月1日经审计确认:截止2008年9月18日，江阴红星集团公司资产总额79，647，116.99元，负债总额81，384，923.14元，净资产-1，737，806.15元。院对借款企业进行了诉讼，法院的判决均为胜诉案 25 中国矿业大学徐海学院毕业论文 件，但借款企业均无可执行的资产。最终倒闭。 (2)内部控制体制不健全 ?部门之间分工不清。调查部门对贷款的调查评估，必然要包含属于审查部门职责的贷款风险度测定，投向投量及合规合法审查等内容，而每一笔贷款的审查工作自然会涉及企业的经营状况、资信程度、产品市场、发展前景等方方面面的调查、检查部门的工作，部门间职责重叠部分比较多。 ?调查部门和检查部门分别承担调查失实和管理失误，保全清收不力的责任。表面上似乎职责分明，但由于借款人的状况和市场供求是不断变化的，在实际操作中，二者的责任往往难以明确认定，这也为不同部门之间相互推诱提供了条件。将贷款业务的贷前调查和贷后管理分为不同部门负责，容易造成有关资料、信息的不完整和工作上的脱节。信贷业务中贷前的调查和贷后的管理及清收应是一个相互联系的整体，机械地将调查与房贷清收分裂为相互分离的部门，必将影响信贷管理的水平和质量。 该案例中由于中行江阴支行对波涛公司的调查评估不充分，未对该企业的经营状况、未来的市场、发展前景做出有效的判断，导致了最后仍有贷款尚未收回，给中行江阴支行造成了损失。 (3)缺乏贷款风险评估机制 由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，经受过严格的专业训练，否则将很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施，同时还需建立完善的贷款风险评估机制。目前，江阴支行金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，而且缺乏完善的风险评估机制，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。商业银行对中长期基础设施贷款偏好，敢于为其贷款， 26 中国矿业大学徐海学院毕业论文 以为其贷款风险小。但而今来看，银行对基础设施的中长期贷款仍存在很大风险。 )重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理 (4 重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了，以后的事情以后再说。虽然中行江阴支行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。事实证明，不良贷款的形成均与缺乏贷后严格管理有关。当然，贷后管理的时间越长，不确定因素将会增多，会给款项的回收带来更大的困难，但是，如果能在贷后落实管理责任制，及时发现和处理暴露出来的风险，会有效地降低风险带来的损失，这就需要建立对客户的全程管理。 第4.2节案例二 江阴莱克实业有限公司 4.2.1公司背景 莱克实业有限公司(以下简称莱克公司)坐落在美丽富饶的现代化港城――江阴滨江开发区内。东邻雄伟壮丽的江阴长江大桥，西傍风景秀丽的江阴要塞森林公园，巍巍的市政府新大厦近在咫尺，环境幽雅，景色秀美，水陆交通便捷。 “莱克”前身“飞利达”创建于1993年。几年的艰苦创业，在全体员工共同努力下，公司已从初创时经营的单一品种，发展为多品种、多方式、多渠道经营的综合性贸易公司。公司内外贸并举、工贸一体化的总体发展思路已基本形成。近几年来，公司发展迅猛，供销渠道宽广。依托国内外新老客户的支持，加之严格的管理制度，勤 27 中国矿业大学徐海学院毕业论文 劳刻苦的营销队伍，务实的工作作风及富有开拓的创业精神，使公司的贸易年销售额，由1993年的销售500多万元，增至现在的24亿多元，资 20多万元增至2008年的9000多万元。 本积累由1993年的 4.2.2莱克公司在银行贷款情况 2008年6月29日莱克公司资金链断裂，不仅导致莱克自身运作瘫痪，而且更牵涉到上百家上下游关联公司和多家银行，公司宣布倒闭。更不幸的是，在这家企业3000多万银行欠债的背后，还牵连出共计达5亿元的企业间连环担保资金，从而引发一场“地震”。 这家企业的倒闭不是新闻，但是倒闭时身后的一大串担保链就是新闻了。由于这家企业的倒闭，直接导致给它担保的几家企业面临银行的追债，如果银行一旦抽资，这几家企业也将倒闭，而这几家企业后面还有众多的担保企业，由此往下可以牵出一大串企业。据统计整个担保链的金融债务总计高达5亿元，其中江阴支行就占到了2000多万，江阴金融界基本所有的金融机构无一幸免。 事实上，最近几年，江阴及周边地区类似莱克这样的因为资金链断裂导致的企业倒闭破产事件屡有发生。例如，2005年江阴因为茶梅破产导致了互保关联企业之一的润华化工公司的倒闭，最后其资产由政府找投资公司托管。 4.2.3小结 从上面这则案例我们可以知道，问题发生后，银行陷入这么一个泥潭中:如果不采取措施，眼看自己的贷款成为坏账;如果采取措施，将 28 中国矿业大学徐海学院毕业论文 导致担保链上的企业相继出现问题损失更见难以想象。对很多企业来说，正常的融资渠道仍然很弱。一些企业和公司在通过正当途径无法得到银行资金支持的情况下，往往就会把开证套现作为自己融资的主要途径和手段。所以便暴露出了问题: (1)信息不对称、交易成本过高 与大企业相比，中小企业的信息不透明，向外部投资者透露其经营信息也更加困难。由于中小企业信息的不透明，财务报表的不公开，生产制度不健全而造成了中小企业信用水平低，使得商业银行缺乏了解中小企业的足够信息。为了获取中小企业的信息，需要花费一定的交易成本，交易成本包括收集信息和分析信息的成本。当较高交易成本达到了银行贷款的底线时，银行为了规避风险而产生信贷配给。 (2)中小企业信用担保体系存在问题 信用担保机构是社会化的中小企业发展促进体系的重要组成部分，建立中小企业信用担保体系也是我国目前解决中小企业信贷融资难问题的一项重要的工作。然而在信用担保体系中也存在着许多问题。主要是由于我国担保机构普遍存在规模小、数量有限，资本结构单一，融资渠道不畅等问题、风险分担的强制力度不够、资金匮乏、担保机构内部管理滞后，缺乏具有专业素养的资金运用人员。在江阴，互相担保的企业是非常多的,例如两家关系好的公司，他们可以分别做担保在不同的银行贷款，虽然现在很多银行实行受托支付，但是所谓上有政策，下有对策，很多关系好的公司就利用互相担保的这种方式想银行申请贷款。 29 中国矿业大学徐海学院毕业论文 第5章 完善中行江阴支行信贷风险的相关对策 第5.1节 对江阴支行的建议 5.1.1 树立全面风险防控理念 当前江阴的经济形式面临着很高的信贷风险，所以江阴支行必须牢固树立全面风险防控意识，培育统一的风险管理理念，将风险防控理念贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。要树立和健全“五种风险管理理念”，即一致性理念，确保风险管理目标与业务发展目标相一致;全面性理念，确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，所有风险都有专门的对应的岗位来负责;独立性理念，健全职责清晰、权责明确的风险管理机制;权威性理念，确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性;互通性理念，健全信息系统，形成有效的信息沟通渠道。 5.1.2把握客户准入条件 为了更有效的控制信贷风险，我认为江阴支行应该做到以下几点:一是将风险防控的关口前移，把好客户准入关，这是全面风险管理的首要关口和关键环节。要提高对客户风险和发展前景判断和识别能力，收集和分析贷前信息，利用同业和政府相关部门的信息共享来查询，努力降低银企信息不对称带来的道德风险。二是引入专业的信用评级机构对客户的资信进行动态评级，调整优化客户结构。健全适合贷款客户的信用评级指标和评价体系，信用评级指标要注重客户的成长性、盈利性等要素。通过综合信用评级将客户分类，对信用度差、资产负债率高、产品竞争力减弱、经营不规范，或体制差、产权不明、股权分散的客户实 30 中国矿业大学徐海学院毕业论文 行退出机制;对信用等级高、经营效益好、履约能力强和所属行业持续景气的优质客户找准投入点，加大信贷投入力度。三是调整信贷结构，优化信贷投入。加强对相关产业和行业政策的调查研究，围绕成长型、朝阳型、绿色能源型、节约型等企业及项目优化投向，积极支持风险低、可持续发展的重点涉农产业。 5.1.3研究市场走势 中国银行江阴支行要适时分析市场走势变化，科学的把握好信贷投向，帮助和督促贷款客户将信贷风险降低到最低限度。充分运用信贷杠杆，引导企业理性把握市场走势，在价格上涨时不盲目“赌市”，在价格下跌时不慌乱“畏市”，降低经营风险以达到同时降低信贷风险的目的。 5.1.4健全预警机制防风险 要做好真正的健全预警机制我认为江阴支行可以构筑三道防线;第一道防线是行业定期分析预测和预警预报，提高应对行业系统性风险的能力。不仅要分析宏观经济形势对相关产业发展的影响，分析产品供求、产业发展现状、困境、趋势，揭示经济周期与行业周期之间的关系，还要充分利用客户贷款申报资料和数据，定期采集反映客户盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的财务指标，揭示客户经营情况和所处行业特征。在此基础上，深入分析江阴支行信贷支持客户及产业的主要风险，并对相关风险进行及时预警和应对。第二道防线是对客户资金和库存进行预警预报，主要是对客户的资金流的适时监测，密切关注客户的不正常关联交易，及时预警。第三道防线是客户贷款到期或逾期的及时介入。要进一步理顺、明确业务管理和风险管理两个部门之间的风险管理职责 31 中国矿业大学徐海学院毕业论文 和工作协调机制，业务部门要积极参与到风险管理中，发现风险就要及时向风险部门预报，风险管理部门及早分析调查，及早处理风险，提高信贷风险管控的有效性。 5.1.5强化信贷“三查”制度 (1)贷前调查 中行江阴支行信贷业务人员，在获取借款申请人的申请书和其他文件材料后，必须审查、核实借款材料的真实性和可靠性，并对此负责，按照中行江阴支行中小额信贷的规定对借款人、保证人、抵(质)押人、抵(质)押物进行全面、细致的调查。为其建立小额信贷信用档案，并对其信用等级进行评定。 在贷前调查中，江阴支行的信贷员必须认真参照国际通行的信用“5C”标准，即品德(Character)、能力(Capaclty)、现金(Cash)、担保(Collateral)和环境(Condition),从中小企业的现有经济情况和经营项目的状况、贷款需求、还款能力、抵押或者担保的可接受性以及企业目前与银行的关系等方面展开调查，具体应该包括贷款合法性、安全性和效益型。目前中国银行江阴支行作为江阴中小企业贷款的大多数合作对象，中小企业的信息不对称和信用意识不强，因此 贷前审查对该行就更尤为重要了。 (2)贷时审查 目前，江阴支行的实地调查，很多时候贷时审查仅是一个过场，并没有完善操作步骤。我认为中行江阴支行对中小额信贷的审查一定要从企业的贷款目的和用途、贷款的数额、期限、贷款人的信用状况等方面来考察。 对贷款数额的审查:从贷款企业的实际需求和银行的自身情况考 32 中国矿业大学徐海学院毕业论文 虑，同时也要符合贷款风险管理的各项要求。 对贷款信用的评定:中行江阴支行的中小额信贷多是贷给企业的，但必须也应该按照“5C”原则进行信用评定，确保中小额信贷的安全。贷款担保，主要审查保证人的保证资格、保证能力、抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可能性等。 对贷款合同的审查:对此主要是审查合同的合规性和合法性，重点对借款的用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任及担保合约进行审查。 中行江阴支行在贷款审查审批中，要建立科学、严格、高效的贷款机制，推行严格的专家审批制度，只有达到三分之二以上审批同意，才能放贷。我建议由专员负责风险管理，进行风险控制。 (3)贷后检查 贷后检查是风险防范的重要环节，是信贷员对企业借款的使用和运营信息的收集、分析和管理的综合过程，中行江阴支行可以实行稽核与风险管理双线检查，建立行之有效的贷后检查体系。这样的目的就是通过对借款人执行合同情况及资金使用情况进行追踪调查和检查，及时控制和处理不良小额信贷、清理破产借款者的财产。 中行江阴支行的贷前调查和贷后检查都是有银行内部的业务部完成的，因为管理不严，所以在有些时候就会流于形式和弄虚作假。因此，我认为中行江阴支行应建立以监督检查、责任追究为核心的风险稽核制约机制，并经常不定期与定期的对各支行进行检查，这样才能才能符合内控操作的管理体制，对于信贷人员贷后检查的情况，要发挥稽核监督部门和风险控制部门的专业作用。同时必须确保风险稽核的独立性和权威性，必要之时也可以借助社会上的稽核力量进行独立稽核。我认为中行江阴支行应该做好以下几点: 33 中国矿业大学徐海学院毕业论文 ?加强贷款的基础管理:健全信贷档案，及时对账，及时催收;密切关注客户经营状况，特别是要加强对信誉差、经营状况不太好的企业的调查，发现异常情况，要及时采取措施，确保银行自身的资产安全。 ?完善信贷风险分类控制制度，积极推行贷款的五级分类，建立合理的风险标准，强化资产分类的内控能力，增强分类结果可信度。 ?建立风险动态监控机制，准确把握存量贷款的风险状况，及时控制和化解风险。 江阴支行作为江阴金融机构的主力军，其服务对象是企业，居民。因此其应转变经营理念，加强中小额信贷过程的风险管理，改变追求大型企业的错误认识，在重视大型企业的同时，更应重视千千万万的中小企业。如此才是中行江阴支行的中小额信贷应该走的正确道路。 5.1.6健全补偿机制防风险 一是江阴支行要落实好合规合法足值的担保措施。客户经理要全程参与担保资产评估，逐一核实担保资产，合法确定其市场价值。在日常信贷监管活动中，不仅要核实担保贷款的安全性，还要检查担保实物和价值是否发生变化，防止担保物品减值、损失和转移。二是落实好贷款形成实物的财产保险，并将中国银行江阴支行作为该保险的第一受益人。 5.1.7 提高信贷工作人员业务水平 根据对江阴支行信贷人员的观察分析，我发现该行信贷资产质量的问题很大一部分是由于信贷人员职业素质问题。一直素质不高的信贷队伍是很难为该行带来质量有两的信贷资产的。 34 中国矿业大学徐海学院毕业论文 中行江阴支行虽然强调了提高信贷人员素质、增强信贷人员数量，但是对信贷人员的素质要求并没有硬性规定，信贷人员的退出也无章可循，没有形成良性的人员流动，致使客户经理人员少、素质不高。 我认为该行要通过教育培训，提高信贷人员的综合素;建立科学的竞争机制、激励机制和约束机制，充分调动他们的积极性和创造性;通过制定合理的职业计划，规划员工的职业生涯，激励每一个员工保持积极向上的工作状态和精神状态，营造团结向上、、爱岗敬业的工作氛围;不断创造信贷员再学习的机会，不断更新业务知识和技能，鼓励他们业务创新，一专多能，使之成为适应中行江阴支行发展要求的搞素质人才。 第5.2节 对政府的建议 5.2.1完善中小企业法律法规 世界上许多国家都充分认识到中小企业在社会经济发展中的重要作用，为促进中小企业发展，相继以立法的形式来明确中小企业在社会经济中的地位，用法规政策来扫清中小企业发展的障碍。我国的中小企业信贷法律环境不佳，政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上，通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施，为克服中小企业信贷瓶颈创造一个良好的环境条件。为了从法律上对中小企业给予信贷支持，世界上许多国家都形成了一套比较完善的中小企业融资法律体系，因此，我国应该借鉴发达国家的立法经验，制定和完善有关中小企业信贷和发展的法律、法规体系，用法律形式规范政府机构、中小企业金融机构等金融机构主体的责任范围、权利义务、融资办法和保障措施，江阴政府也可以出台相应的规定，明确中小企业的法律地位，为中小企业提供各种政策保护，创造一个良好的软环境 35 中国矿业大学徐海学院毕业论文 5.2.2建立健全的中小企业担保系统 信用和财务制度不健全是制约江阴中小企业贷款的重要因素，江阴要加快健全中小企业信用体系，不断促进中小企业完善财务制度，提升企业品牌信誉和社会形象。江阴市政府将加强社会信用环境建设纳入各级政府领导班子的考核指标，继续严厉打击各类逃废银行债务的行为，切实保护银行合法权益;建设诚信经营的社会环境，可以学习先进地区的经验建立江阴市企业信用奖惩体系，尽快出台信用企业评选办法和失信企业惩戒制度，对诚实守信的企业加大表彰力度和给予重奖，对恶意逃废银行债务的企业坚决打击和处罚，规范守信企业“红名单”和失信企业“黑名单”，并且定期进行通报;按照企业信用评级指标体系和评价标准，建立重点项目、优质中小企业推荐制度，帮助银行金融机构发现有效需求，引导企业积极创造条件达到信贷准入门槛;同时司法部门要及时解决银行案件执行难的问题，创造良好的中小企业金融服务综合法制环境;政府积极转变职能，以市场管理者而不是市场干预者的身份来创造良好的行政管理环境，牵头建立多部门参与的信用体系建设联席会议制度，监督指导征信管理政策和措施的落实，促进各企业机构信用信息的全面整合，最终加强社会信用体系建设。 36 中国矿业大学徐海学院毕业论文 参考文献 武汉金融，2007(9):[1]余江.借款人道德风险甄别与信贷合同安排[J]. 22-23 [2]肖东荣.基于粗糙集的银行个人信用评估[J].财经视线，2005(36):38-39 [3]李德升.银行危机预警理论及模型研究[J].金融学与研究，2004(1):15-18 [4]刘刚.有效控制信贷风险浅议[J].现代金融，2007.(3):P17-20 [5]仲彬.金融风险预警系统的理论与实践探讨[J].金融研究，2005(7):38—39 [6]裴增杰.完善商行内部控制防范化解金融风险[J].财经理论与实践，2008(12):25-27 [7]聂燕峰，李仲飞.新金融监管理念下的金融监管框架构建[J].江南财经，2005(3):18-20 [8]冉赛光，冯晓光.浅析商业银行信贷风险的法律控制[J].法学评论，2004(6):35-36 [9]中国银行江阴分行有关数据报表 [10]李永宏.当前城市商业银行信贷风险管理中存在的问题和对策[J].西安金融，2006(11):32 [11]江其务.银行信贷风险管理[M].高等教育出版社，2004，3 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As a consequence, banks’ ex-ante assessment of the riskiness of loan applicants and their resulting decision to grant credit (or not) at some risk-adjusted interest rate, are of great importance for businesses. Bank regulators increasingly lean on the risk assessments madeby banks: in the Basel Committee’s new capital adequacy rules, the so-called Basel II Accord (Basel Committee, 2004), internal risk ratings produced by banks have been given a prominent role.1 Unlike previous regulation, the rules of Basel II will, for many big and internationally active banks, make the size of the required buffer capital contingent on their own appraisal of ex-ante individual counterpart risk. It will be up to the banks to characterize the riskiness of the counterparts and loans in their portfolios by means of risk categories or Brating classes.^ A special feature of the new regulation is that retail credit and loans to SMEs will receive a different treatment than corporate loans and will require less regulatory capital for given default probabilities. The main reason for this differential treatment is that small business loans and retail credit are generally found to be less sensitive to systematic risk. Their risk of default is 40 中国矿业大学徐海学院毕业论文 thought to be largely of an idiosyncratic nature and, as a result, default probabilities are assumed to be more weakly correlated when compared with corporate loans. Another reason for the preferential treatment of retail credit lies in a technical assumption by the Basel Committee that maturities are shorter. The Basel II Accord has been criticized extensively because of its implications from its first conception. Altman and Saunders (2001) found, among other things, that relying on traditional agency ratings may produce cyclically lagging rather than leading capital requirements and that the risk based bucketing proposal lacks a sufficient degree of granularity. Instead they advised to use a risk weighting system that more closely resembles the actual loss experience on loans. Criticism like this has spurred subsequent research by authors such as Carling et al. (2004), Dietsch and Petey (2002), Estrella (2004), Calem and LaCour-Little (2001), and Hamerle et al. (2003). Their work employs credit risk models for the ultimate goal of calculating capital requirements under a variety of alternative systems and makes clear, among other things, how the proposed internal ratings based (IRB) approach relates to general Value-at-Risk (VaR) models of credit risk and state-of-the-art risk rating and how the technical specification of the final IRB design will affect banks’ policies. To what extent a different treatment of retail credit and SME loans is justified will depend on at least two factors: the ability of banks’ internal risk rating systems to adequately capture the differences between different loans and different types of assets. and the methods used to calculate the relevant risk measure. Several authors have studied the ability of banks’ 41 中国矿业大学徐海学院毕业论文 internal ratings systems to handle differences between (portfolios of) assets and the implications for credit risk measurement and the eventual functioning of Basel II. Gordy (2000) shows that ratings-based bucket models of credit can be reconciled with the general class of credit Value-at-Risk (VaR) models. Carey (2000) concludes that the success of the IRB approach will depend on the extent to which it will take into account differences in assets and portfolio characteristics, such as granu-larity, risk properties and remaining maturities. Jacobson et al. (2002) find that IRB parameters such as the target forecasting horizon, the method to estimate average probabilities of default (PDs) and banks’ business cycle sensitivity will also affect the way in which the IRB system can function. Carey and Hrycay (2001) study the effect of internal risk rating systems on estimated portfolio credit risk and find that some of the commonly used methods to estimate average probabilities of default (PDs) by rating class are potentially subject to bias, instability, and gaming. Jacobson et al. (2005) investigate the consistency of internal ratings at two major Swedish banks. They find that loan size and portfolio size are very important determinants of the shape of credit loss distributions and that the banks differ significantly in their perceptions of an identical loan portfolio’s riskiness. Differences between corporate loans and both SME and retail credit have been the subject of a range of studies. A large part of the literature has focused on the special character of small business lending and the importance of relationship banking for solving information asymmetries. Cole (1998), for example, finds empirical support for the theory that banking relationships generate valuable private 42 中国矿业大学徐海学院毕业论文 information about borrower quality. In more recent work, Degryse and Ongena (2005) report evidence that confirms the importance of geographical distance for monitoring (costs). Petersen and Rajan (2002) find that firms with long distances to their lenders, typically SMEs, no longer need to be the highest quality counterparts, indicating that they have obtained greater access to credit. In response to the work of the Basel Committee, a number of authors has looked more explicitly into the differences in risk properties between credit types. A range of currently available methods to measure retail credit risk is surveyed by Allen et al. (2004). Schmit (2003) studies retail lease portfolios by means of a Monte Carlo resampling method and finds that the Basel II framework insufficiently recognizes collateral. Perli and Nayda (2003) model future margin income and show that the capital ratios generated by the Basel formula best match those generated by their model for lowrisk portfolio segments. Their results suggest some inadequacies in the Basel framework. Capital ratios for high-risk segments can, for example, sometimes be lower than for lowrisk segments. They also indicate that Basel’s assumptions about the interaction between asset correlations and the probability of default may be inaccurate, especially at the extreme ends of the risk spectrum. With respect to SME loan portfolios, Dietsch and Petey (2002) propose two parametric methods for estimating credit risk. They establish, when applying these methods, that actual capital requirements are significantly lower an those derived under Basel II. Dietsch and Petey (2004) also find that SMEs are riskier than large businesses and that PDs and asset correlations are not negatively, as assumed by Basel II, but positively related 43 中国矿业大学徐海学院毕业论文 to each other.2 Glennon and Nigro (2003)analyze small businesses’ repayment behavior on Small Business Administration loans and determine that default characteristics can vary widely within the SME segment, depending on the original maturity of the loan. This paper also investigates the differences between SME, retail, and corporate credit, and specifically the assumption that SME and retail loan portfolios display smaller (unexpected) loss rates than corporate loan portfolios, but it takes a different avenue than earlier studies. Using data from two major Swedish banks’ complete business loan portfolios over the period 1997Q1Y2000Q1, we explore not only if the retail and SME definitions employed in the Basel documents justify the use of more favorable risk weights for these types of credit, but also if other definitions would do so. For this purpose, we compute the credit loss distributions and the implied IRB capital requirements for both SME, retail, and corporate loan portfolios. Our strategy in this paper is to exploit the very large number of loans in each loan portfolio to apply a nonparametric Monte Carlo resampling method, as suggested by Carey (1998).3 This avoids making unnecessary assumptions about the distribution of default risk and hence guarantees robustness of our results. Another convenient characteristic of our experiments is that we can resample a benchmark portfolio with a constant risk profile by exploiting the presence of 17,476 observations of firms that borrow in both banks simultaneously. This ensures that any differences in the riskiness between loan portfolios are exclusively due to the fact that we sample from SME or retail loans instead of corporate loans, and not the result of a different rating grade composition. 44 中国矿业大学徐海学院毕业论文 We start by studying the loss distributions of SME loans, retail credit, and corporate loans when applying the standard Basel definitions. Next, we verify if our findings would change if one alters the definitions of what constitutes an SME loan or a retail credit. That is, we compute the credit loss distributions using different threshold values for total sales to divide the banks’ loan portfolios into SME and corporate loans and different thresholds for total credit exposure to split up the data into retail and corporate credit. Our objective with these experiments is to verify (i) if the assumptions about the risk properties of SME, retail, and corporate credit that underlie the Basel framework are - if not exactly - at least approximately satisfied in the data. Moreover, we want to know (ii) whether the Bsimple^ risk mapping functions that large banking corporations will have to apply under the Basel Committee’s new rules are likely to capture the actual riskiness of loan portfolios and thus provide regulators with a correct and consistent picture of banks’ loan portfolio credit risk. Our results show that there is little support for the hypothesis that SME loan portfolios are less risky, or require less economic capital, than corporate loans. Occasionally, SME loans are associated with smaller (unexpected) loss rates, but this finding is highly dependent on the particular SME definition chosen, bank specific, and the portfolio size. For retail credit we obtain similar results. Hence using Bsimple^ risk weight mappings, asis envisioned by the Basel Committee, may create large inequalities between banks, owing to, among other things, differences in the shape of loss distributions between banks. The organization of the remainder of this paper is as follows. First, in 45 中国矿业大学徐海学院毕业论文 section 2, we begin with a characterization of the two banks’ business loan portfolios and their internal rating systems. Section 3 outlines how retail and SME credit are treated under the Basel II Accord and how this differs from the treatment of corporate loans. Section 4 contains the implied credit loss distributions of corporate, SME, and retail credit portfolios. Here we also display both banks’ IRB capital requirements. Section 5 concludes the paper. 46 中国矿业大学徐海学院毕业论文 中文译文 巴塞尔协议下的信用风险与资本要求 科雷姆?皮特 在过去10至20年金融企业发行非金融企业债务比较常见，但是银行贷款仍然是企业财务的主要来源，尤其是中小企业。因此银行对贷款申请人的贷前审查和其风险性都是非常重要的。在巴塞尔委员会的新资本充足规则中，银行内部风险的评级可以鉴于对以往突出的风险进行调节。对于许多大型国际银行，所需的缓冲资本需要由他们自身投资组合和其贷款风险度去确定。其中有一个新的特点是，小额贷款和中小企业贷款对于那些大型企业来说所获得的贷后管理比较稀松，并会将违约概率算在其中。其主要原因是:与大型企业贷款相比，小额贷款和中小企业贷款一般并不那么容易发现系统性风险。他们的违约风险在很大程度上被认为是一个奇特的性质。因此违约概率被假定为很小。另一个原因是小额贷款和中小企业贷款在于巴塞尔委员会的技术设想这种期限比较短。 巴塞尔?协议已经不被认可是因为其第一概念的影响。阿德曼和桑德斯发现，除其他事项外，依靠传统的机构评级可能会产生周期性的滞后，而不是领导其资本要求，其主要取决于对于风险的建议却反足够的依据。相反，他们建议风险加权制度，更加密切的关注类似于贷款的实际损失。他们建议基于内部评级(IRB计算)方法用于一般价值的风险模型，如何规范内部评级法将影响银行的政策，它是国家信用风险最先进的风险评级. 在不同程度上小额贷款和中小企业信用贷款不同的评级方法至少 47 中国矿业大学徐海学院毕业论文 取决于两个因素:银行内部风险评级制度，以能力的不同发现贷款和资产的不同类型的差异，并使用相关的方法计算有关风险。一些专家通过对银行系统的内部评级能力的研究，他们认为新巴塞尔协议将会影响资产及信用风险的测量和最终运作。戈迪认为以信用评级为基础的模型可以理解为一般类的信贷价值的风险模型，两者具有共同点。凯里认为，内部评级方法的成功将取决于其会在多大程度上考虑到资产和有价证券的特点，考虑其差异风险性质和剩余期限。雅各布森等人认为内部评级如目标预测参数法，该方法估计的平均违约概率也会影响到内部评级功能。凯林和哈里卡从研究内部风险估计投资组合信用风险评级系统发现用部分常用的方法来估计平均违约概率有可能会出现偏差。雅各布森等人通过调查在瑞典两大银行内部评级的性质，他们发现贷款损失的非常重要的决定因素是贷款规模和资产组合的规模而贷款组合的风险程度在不同银行看来其因素是相同显著的。 企业贷款和中小企业，零售贷款之间的差异，一直是系列研究的课题。文学的很大一部分都集中在小企业贷款的特殊性和解决信息不对称的关系银行的重要性。例如，科尔(1998)发现了银行对借款人的质量产生有价值的私有信息的关系的理论的实证支持。在最近的工作中，德格里斯和Ongena(2005)报告的证据证实了地理距离监测(成本)的重要性。彼得森和拉詹(2002)发现，与长期的贷款人，典型的像一般中小型企业，就不再需要成为最高质量的相关者，并表明他们已获得更多的机会获得信贷。对于巴塞尔委员会的回应，一些作者的工作已经更明确地探寻各种信贷类型之间的风险性质的差异。目前现有一系列来衡量零售信贷风险的方法是由Allen等人调查 (2004)。施密特(2003)通过蒙地卡罗重采样方法研究零售租赁组合，发现新巴塞尔协议II框架未能充分识别抵押品。 Perli和Nayda(2003)模型的未来收入和利 48 中国矿业大学徐海学院毕业论文 润表明，巴塞尔的资本比率公式最符合那些由他们的模型所生成的低风险的投资组合。他们的研究结果表明了在巴塞尔框架的一些不足之处。例如，对高风险领域的投资比例，有时可能会低于低风险领域。他们还指出，巴塞尔有关资产之间的相关性假设的可能性是不准确的，特别是在风险范围的极端。关于中小企业贷款组合，迪特希和皮蒂(2002)提出了信用风险评估方法的两种参数方法，并且应用这些方法时，实际的资本需求显着低于巴塞尔协议II下所产生的。迪奇和皮蒂(2004)也发现，中小企业比大企业风险更高，违约率和资产相关性并不消极，但是由巴塞尔协议建议的，二者彼此是呈正相关。格利嫩和尼格罗(2003)分析了小企业对小企业管理局贷款的还款行为决定了默认的特点可以根据原来的贷款期限，在不同领域内的中小型企业内有很大的变动。 本文还探讨中小企业，零售，企业信用之间的差异，特别是中小企业和零售贷款组合显示出比企业贷款组合有更小(未预期)的损失率的假设，但比以前的研究来采用了不同的途径。使用的数据是从1997Q1到2000Q1期间两大'瑞典商业银行的全部贷款单获取的，我们探讨的不仅仅是如果定义零售和中小企业在巴塞尔的证明文件下因为这些信用类型而运用更有利的信贷风险权重，而且定义其他企业也将这样做。为此，我们计算了信用损失分布情况并为中小企业，零售以及企业贷款组合隐含内部评级的资本要求。我们在这个文章中的策略是在中利用这么巨多的贷款组合中的每一笔贷款来运用非参数蒙特卡罗重采样方法，如凯里建议(1998)的那样。这就避免了作出有关错误风险分布不必要的假设，从而保证我们的结果的稳定性。在我们实验中，另一个方便的特点是，我们可以利用研究同时都向银行借款的17476个观察值，用一个基准组合的重采样来评估不断的风险状况。这将确保，在贷款组合的风险度之间的任何差别，完全是因为这样一个事实，即我们采样来自中小 49 中国矿业大学徐海学院毕业论文 型企业或者零售贷款，而不是企业贷款，不是一个不同的评价等级组成的结果。 当运用巴塞尔的标准定义时，我们首先通过研究中小企业贷款，零售信贷和企业贷款的损失分布。下一步，我们证实，如果某些东西改变了什么是中小企业信用贷款或零售贷款的定义，我们的研究结果是否会改变。也就是说，我们使用不同的销售总额阈值来计算信用损失分布来划分中小企业贷款及企业贷款的银行贷款组合和信贷总额中暴露的不同阈值，以区分零售和企业信用数据。通过这些实验我们的目标是为了验证有关的中小企业，零售风险特性的假设，以及巴塞尔框架的背后的企业信用是 - 如果不完全 - 至少大约满足了数据。此外，我们想知道，大型银行公司在不得不根据巴塞尔委员会的新规则下这个简单的风险映射功能是否有可能抓住了贷款组合的实际风险程度，从而通过一个正确的一致的银行贷款组合的信贷风险图片来提供监管方法。 我们的研究结果表明，有一点是是支持这一假设的，即比起企业贷款来中小企业贷款组合的风险较低，或需要较少的经济资本。偶尔，中小企业贷款是与小(意外)损失率联系在一起，但是这一结果是高度基于特定的中小企业选择的定义，银行具体的组合大小。对于零售信贷得到类似的结果。因此，使用简单的风险权重映射，就如由巴塞尔银行监管委员会设想的一样，可能造成大银行之间的不平等，因为除其他事项外，银行间还存在损失分布形态的差异。 本文的其余部分结构如下。首先，在第2部分，我们从两个银行的商业贷款的组合特征及其内部评级系统着手。第3部分概述了根据巴塞尔II协议零售和中小企业信贷如何对待和这种差异是如何从企业贷款转变的。第4部分显示了包括企业，中小企业和零售信贷组合的信用损失分布。在这里，我们也同时显示银行的内部评级法的资本要求。 50 中国矿业大学徐海学院毕业论文 致 谢 本人能顺利完成离不开我的导师吴从新老师的悉心指导，吴老师平日工作繁忙，但是他在百忙之中还抽时间对我进行指导。由于我的理论水平有限，写作能力不强，给导师添了很多麻烦，但是吴从新老师在一次又一次的批改中非常认真负责，他的精神打动了我。 除此之外我还要感谢我的家人，朋友们帮我寻找数据，为我论文写作提供了基础。 最后，还要感谢我的舍友，以及我的那些大学朋友们，在毕业设计期间他们给了我很大的帮助;最终感谢中国矿大徐海学院以及每一位老师在四年中的谆谆教诲。 51 中国矿业大学徐海学院毕业论文 52