现金使用管理制度和公司费用报销流程
为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全，依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度。
一、现金收入管理规定
1． 公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符合国家相关制度的规定。
2． 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。
3． 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。
4． 几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。
5． 财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。
二、现金支出管理规定
1． 公司现金支付的范围
(1) 公司员工工资、奖金及各种津贴；
(2) 个人的劳务报酬；
(3) 因公出差所随身携带的差旅费；
(4) 因公所借的零星备用金；
(5) 各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；
(6) 单笔结算起点1000元以下的零星支出；
(7) 其他特殊原因所需的现金支出。
2． 公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。
3． 公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。
4． 公司员工因公出差需借款，应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付。
5． 现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。
6． 暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。
7． 现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。
8． 公司员工不准因私借款。
三、现金库存管理的规定
1． 公司收到的现金由财务部门统一管理，按规定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管，金额超过库存现金限额以上的，应及时存入公司开户银行。
2． 不准将公款以个人名义存入银行。
3． 不能以“白条”抵库，“白条”不能作为记帐依据。
4． 不准设置“帐外帐”和“小金库”。公司一切收入必须及时入帐。
5． 库存现金限额根据实际支出需要，报请总经理确认，并经开户行同意。
6． 公司库存现金必须由财务部专人管理，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原因，由责任人负责。
7． 现金及有价票证必须保存在保险箱内。
公司费用报销流程
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的
标准
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清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
浙公网安备 33021202002483