济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度(完成)

济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度(完成)济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度(完成) 济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度为了加强对济宁广播电视台职工餐厅财务的管理工作，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，同时结合本单位餐厅的实际情况，特制定本制度。第一条职工餐厅财务工作的主要职责是:接受就餐卡充值、银行存款以及现金的管理、定期与承包商进行对账、银行存款与就餐卡余额的定期对账、对承包商提出的财务异议进行解释等。第二条职工餐厅财务管理体系是指:就餐卡充值金额与银行存款及现金日记账的对应关系;银行存款支出金额与承包商...

济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度(完成) 济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度为了加强对济宁广播电视台职工餐厅财务的管理工作，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，同时结合本单位餐厅的实际情况，特制定本制度。第一条职工餐厅财务工作的主要职责是:接受就餐卡充值、银行存款以及现金的管理、定期与承包商进行对账、银行存款与就餐卡余额的定期对账、对承包商提出的财务异议进行解释等。第二条职工餐厅财务管理体系是指:就餐卡充值金额与银行存款及现金日记账的对应关系;银行存款支出金额与承包商营业额的对应关系;银行存款结存余额与就餐卡余额的对应关系。第三条建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付业务，库存现金每日清点，发现差错，及时清查;严格遵守《现金管理条例》，收入现金及时入账，存入银行，支付现金不得坐支;库存现金要控制限额，公私款项严格分离，严禁私借和挪用公款，保管现金要提高警惕。第四条设立银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐笔登记账簿;必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页;文字和数字必须整洁清晰，准确无误，每月月末必须按规定结账。第五条建立与承包商对账单和承包商结算支出明细账，职工餐厅对承包商的每一笔结算支出，经双方签字认可后均应记录在明细表中。支出明细表中记录的金额应该与对账单中的金额一致。第六条职工餐厅要设置会计和出纳两个岗位。会计、出纳要有明确的职责分工，不允许会计兼出纳。第七条职工餐厅应当建立财务档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等工作流程，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损和泄密;会计档案负责人之间移交会计档案的，交接双方应当在财务档案移交清册上签名或者盖章。第八条职工餐厅财务人员要加强对财务知识学习，准确使用会计科目，正确处理会计事项，严格审核各项开支，做到会计工作制度化、规范化，账证表统一。第九条本制度自公布之日起实施。济宁广播电视台后勤服务中心二0一一年三月九日

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