资金调拨程序文件
文 件 号 程序文件 资金调拨程序 版 次 编 制 远卓管理顾问 审 核 批 准 共 页 第 1 页 日 期 2000,10. 日 期 日 期 生效日期
1 目的及适用范围
1.1 为了规范中洲对外经济贸易有限公司资金调拨的操作程序,提高公司资金运作的
规范性、高效性,特制定本制度。
本制度适用于中洲对外经济贸易有限公司及下属各公司。 1.2
1.3 本制度由公司***部门负责拟定,其解释权及修改权属***部门。
1.4 本制度从2000 年 月 日起执行。
2 职责
2.1 本
流程
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总责任人是财务部经理。
2.2 财务部经理负责审核各部门资金需求申请。
对
计划
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内申请可以直接核准、签字;对计划外资金申请若属于权限范围内,可
直接审批。
审批后下达资金调拨通知,最后审阅资金调拨执行情况。
2.3 财务主管对部门经理提出的资金需求申请进行初审;对于计划外资金的需求,提
出计划外资金调拨申请;并负责做好的资金发放或调拨工作,及相关帐务处理。
2.4 出纳根据资金发放通知执行调拨,并做好记录及时反馈给财务主管。
2.5 总经理对财务部经理权限外的计划外资金调拨申请进行审核。
2.6 各部门经理根据各部门的实际情况制订资金需求申请,并提交财务主管审核。
3 资金调拨程序
3.1 部门经理根据业务实际需要制订资金需求申请,并提交财务主管审核。
3.2 财务主管对申请进行审核,提出相关意见供部门经理改进。
对于计划内资金需求申请直接交财务部经理审核;计划外申请,应填写计划外
资金需求申请,并交由财务部经理。
3.3 财务部经理对计划内资金需求申请直接核准、签字,并通知财务主管。此环节在
天内完成。
3.4 对于计划外资金需求申请,
3.4.1 如果属于财务部经理权限范围内的,财务部经理有权批准或否决,并通知财
务主管,此环节在 天内完成;
3.4.2 如果不属于财务部经理的权限范围内,交由总经理审核,总经理决定是否批
准,并通知财务部经理。此环节在 天内完成。
财务部经理根据公司资金状况,决定内部调拨或对外融资。若采用内部调拨,
则通知相关的财务主管。若对外融资,详见对外融资程序。 3.5 财务主管接到财务部经理通知后,
3.5.1 如果申请被否决,则通知业务部门做好准备或调整;
3.5.2 如果得到批准,则向出纳传达发放资金通知。
对于采用内部跨公司调拨的方式,相关财务主管应分别做好调拨准备。
出纳根据财务主管的调拨指令,执行资金调拨或发放,并负责完成现金帐处理。3.6
财务主管负责完成公司帐务处理。 此环节在 天内完成。
3.7 财务主管负责将调拨执行情况反馈给财务部经理审阅。
4 相关文件
《资金调拨流程》、《对外融资流程》、《资金需求申请》、《计划外资金调拨申请》、 《资金调拨通知》