年度财务报表附注模板

年度财务报表附注模板 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 下面是赠送的合同 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 ，不需要的可以编辑删除～～～～～～ 教育机构劳动合同范本 为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。 一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。 二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。 三、受聘方的工作任务(另附件1 ) 四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。 五、社会保险和福利: 1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附2 ) 2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________ 至_________ 的来回机票(金额不超过人民币_________ 元整)或教师凭机票报销_________ 元人民币。 15 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 六、聘方的义务: 1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。 2.对受聘方提供必要的工作条件。 3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。 4.按时支付受聘方的报酬。 七、受聘方的义务: 1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。 2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。 3.按期完成工作任务，保证工作质量。 4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。 5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。 八、合同的变更、解除和终止: 1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。 2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。 3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同: a 、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经聘方指出后，仍不改正的。 b 、根据医生诊断，受聘放在病假连续30天不能恢复正常工作的。 4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同: a 、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。 b 、聘方未按时支付受聘方报酬。 九、本合同自双方签字之日起生效，合同期满后即自行失效。当事人以方要求签订新合 16 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 同，必须在本合同期满90天前向另一方提出，经双方协商同意后签订新合同。受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。 十、仲裁: 当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。若协商、调解无效，可向国家外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。 本合同于_________ 年_________ 月_________ 日在_________ 签订，一式两份，每份都用中文和_________ 文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。 聘方(签章)_________ 受聘方(签章)_________ 签订时间: 年 月 日 二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本 卖方:_______________(简称甲方) 身份证号码:_____________________ 买方:_______________(简称乙方) 身份证号码:_____________________ 根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。 第一条 乙方同意购买甲方拥有的座落在______市_____区________________________ 拥有的房产(别墅、写字楼、公寓、住宅、厂房、店面)，建筑面积为_____平方米。(详见土地房屋权证第_______________号)。 第二条 上述房产的交易价格为:单价:人民币________元/平方米，总价:人民币___________元整(大写:____佰____拾____万____仟____佰____拾____元整)。本合同签定之日，乙方向甲方支付人民币__________元整，作为购房定金。 17 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 第三条 付款时间与办法: 1、甲乙双方同意以银行按揭方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付 首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款人 民币____________元整申请银行按揭(如银行实际审批数额不足前述申请额度，乙方应在 缴交税费当日将差额一并支付给甲方)，并于银行放款当日付给甲方。 2、甲乙双方同意以一次性付款方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支 付首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款 人民币____________元整于产权交割完毕当日付给甲方。 第四条 甲方应于收到乙方全额房款之日起____天内将交易的房产全部交付给乙方使用，并应在交房当日将_________等费用结清。 第五条 税费分担甲乙双方应遵守国家房地产政策、法规，并按规定缴纳办理房地产过户手续所需缴纳的税费。经双方协商，交易税费由_______方承担，中介费及代办产权过户手续费由______方承担。 第六条 违约责任甲、乙双方合同签定后，若乙方中途违约，应书面通知甲方，甲方应在____日内将乙方的已付款不记利息)返还给乙方，但购房定金归甲方所有。若甲方中途违约，应书面通知乙方，并自违约之日起____日内应以乙方所付定金的双倍及已付款返还给乙方。 第七条 本合同主体 1.甲方是____________共______人，委托代理人________即甲方代表人。 2.乙方是____________，代表人是____________。 第八条 本合同如需办理公证，经国家公证机关____公证处公证。 第九条 本合同一式份。甲方产权人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,厦门市房地产交易中心一份、________公证处各一份。 第十条 本合同发生争议的解决方式:在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。 第十一条 本合同未尽事宜，甲乙双方可另行约定，其补充约定经双方签章与本合同同具法律效力。 18 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 第十二条 双方约定的其他事项: 出卖方(甲方):_________________ 购买方(乙方):__________________ 身份证号码: __________________ 身份证号码: ___________________ 地 址:___________________ 地 址:____________________ 邮 编:___________________ 邮 编:____________________ 电 话:___________________ 电 话:____________________ 代理人(甲方):_________________ 代理人(乙方): _________________ 身份证号码: ___________________ 身份证号码: ___________________ 鉴证方: 鉴证机关: 地 址: 邮 编: 电 话: 法人代表: 代 表: 经 办 人: 日 期: 年 月 日 鉴证日期:_______年____月____日 19 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除～～～～～～ 教育机构劳动合同范本 为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。 一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。 二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。 三、受聘方的工作任务(另附件1 ) 四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。 五、社会保险和福利: 1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附2 ) 2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________ 至_________ 的来回机票(金额不超过人民币_________ 元整)或教师凭机票报销_________ 元人民币。 六、聘方的义务: 20 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。 2.对受聘方提供必要的工作条件。 3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。 4.按时支付受聘方的报酬。 七、受聘方的义务: 1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。 2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。 3.按期完成工作任务，保证工作质量。 4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。 5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。 八、合同的变更、解除和终止: 1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。 2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。 3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同: a 、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经聘方指出后，仍不改正的。 b 、根据医生诊断，受聘放在病假连续30天不能恢复正常工作的。 4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同: a 、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。 b 、聘方未按时支付受聘方报酬。 九、本合同自双方签字之日起生效，合同期满后即自行失效。当事人以方要求签订新合同，必须在本合同期满90天前向另一方提出，经双方协商同意后签订新合同。受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。 21 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 十、仲裁: 当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。若协商、调解无效，可向国家外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。 本合同于_________ 年_________ 月_________ 日在_________ 签订，一式两份，每份都用中文和_________ 文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。 聘方(签章)_________ 受聘方(签章)_________ 签订时间: 年 月 日 二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本 卖方:_______________(简称甲方) 身份证号码:_____________________ 买方:_______________(简称乙方) 身份证号码:_____________________ 根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。 第一条 乙方同意购买甲方拥有的座落在______市_____区________________________ 拥有的房产(别墅、写字楼、公寓、住宅、厂房、店面)，建筑面积为_____平方米。(详见土地房屋权证第_______________号)。 第二条 上述房产的交易价格为:单价:人民币________元/平方米，总价:人民币___________元整(大写:____佰____拾____万____仟____佰____拾____元整)。本合同签定之日，乙方向甲方支付人民币__________元整，作为购房定金。 第三条 付款时间与办法: 22 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 1、甲乙双方同意以银行按揭方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付 首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款人 民币____________元整申请银行按揭(如银行实际审批数额不足前述申请额度，乙方应在 缴交税费当日将差额一并支付给甲方)，并于银行放款当日付给甲方。 2、甲乙双方同意以一次性付款方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支 付首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款 人民币____________元整于产权交割完毕当日付给甲方。 第四条 甲方应于收到乙方全额房款之日起____天内将交易的房产全部交付给乙方使用，并应在交房当日将_________等费用结清。 第五条 税费分担甲乙双方应遵守国家房地产政策、法规，并按规定缴纳办理房地产过户手续所需缴纳的税费。经双方协商，交易税费由_______方承担，中介费及代办产权过户手续费由______方承担。 第六条 违约责任甲、乙双方合同签定后，若乙方中途违约，应书面通知甲方，甲方应在____日内将乙方的已付款不记利息)返还给乙方，但购房定金归甲方所有。若甲方中途违约，应书面通知乙方，并自违约之日起____日内应以乙方所付定金的双倍及已付款返还给乙方。 第七条 本合同主体 1.甲方是____________共______人，委托代理人________即甲方代表人。 2.乙方是____________，代表人是____________。 第八条 本合同如需办理公证，经国家公证机关____公证处公证。 第九条 本合同一式份。甲方产权人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,厦门市房地产交易中心一份、________公证处各一份。 第十条 本合同发生争议的解决方式:在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。 第十一条 本合同未尽事宜，甲乙双方可另行约定，其补充约定经双方签章与本合同同具法律效力。 第十二条 双方约定的其他事项: 23 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 出卖方(甲方):_________________ 购买方(乙方):__________________ 身份证号码: __________________ 身份证号码: ___________________ 地 址:___________________ 地 址:____________________ 邮 编:___________________ 邮 编:____________________ 电 话:___________________ 电 话:____________________ 代理人(甲方):_________________ 代理人(乙方): _________________ 身份证号码: ___________________ 身份证号码: ___________________ 鉴证方: 鉴证机关: 地 址: 邮 编: 电 话: 法人代表: 代 表: 经 办 人: 日 期: 年 月 日 鉴证日期:_______年____月____日 湖南省*******有限公司 2011年度财务报表附注 24 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 (除特别说明外，金额以人民币元表示) 一、公司基本情况 湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准，由*******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。 经营范围:*********。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 25 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2. 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润)，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 (六) 现金及现金等价物的确定 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外币金额;收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理: 26 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 (1) 外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 2. 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 (八) 金融工具 金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1) 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 ? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据: 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 27 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 ? 持有至到期投资 确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言)，则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ? 应收款项 确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 价款作为初始确认金额。 计量方法:持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ? 可供出售金融资产 确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益;同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (九) 应收款项 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用 28 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 本公司将因债务人破产、死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;或者因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法:本公司坏账核算采用备抵法。对期末应收款项除关联方不计提坏账准备外，其余根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 存货发出时按加权平均法计价。 (2) 周转材料的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法;包装物采用五五摊销法。 (3) 存货的盘存制度:采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十一) 长期股权投资 1、初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 29 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理:首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 30 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 31 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下: 资产类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 30 0.00-5.00 3.17-3.33 运输工具 5-8 0.00-3.00 12.13-20.00 机器设备 10 0.00-1.00 9.90-10.00 电子设备及其他 5-10 0.00 10.00-20.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 本公司按以下方法核算借款费用: (1)购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，符合以下条件时予以资本化。 A、资产支出(为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生; B、借款费用已经发生; C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)借款利息资本化金额的确定:因本公司购建固定资产的专门借款能分别各条高速公路进行划分，故以各条高速公路各月应计的借款利息确定借款利息资本化金额，在符合条件时予以资本化，当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 (3)其余借款利息计入当期损益。 (十五) 无形资产 (1)一般按取得时的实际成本入账; 32 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 (2)无形资产的摊销: 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中: 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 七)收入 (十 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入;同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理: (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 33 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (十八) 政府补助 1. 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益;与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更:无(有，请详细注明) 2. 会计估计变更:无(有，请详细注明) (二十一) 前期会计差错更正 如有该类情况请详细注明 三、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额 17% 增值税 应纳税营业额 3%-5% 营业税 以实际缴纳的增值税、营业税为计征依据 7% 城市维护建设税 以实际缴纳的增值税、营业税为计征依据 4.5% 教育费附加 应纳税所得额 25% 企业所得税 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 34 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 (一) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 本公司直本公司间本公司合注册注册资被投资单位全称 经营范围 接持股比接持股比计持股权地址 本 例 例 比例 (二) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 本公司间本公司合本公司直接被投资单位全称 注册地址 注册资本 经营范围 接持股比计持股权持股比例 例 比例 (三)与上年相比本年新增合并单位*******家，原因为:投资新设或取得控制权。 (四)报告期内新纳入合并范围公司情况 单位:万元 合计持股比子公司名称 年末净资产 年末净利润 备 注 例 (五)合并范围发生变更的说明 注:1、 2、3、 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 期末数 期初数 项 目 外币折算外币折算人民币金额 人民币金额 金额 率 金额 率 现 金 银行存款 其他货币资金 35 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 期末数 期初数 项 目 外币折算外币折算人民币金额 人民币金额 金额 率 金额 率 合 计 2. 应收票据 应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 合计 3. 应收账款 (1)应收账款账龄分析: 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 金额 比例(%) 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 (2)期末应收账款中无持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 合计 -- 4. 其他应收款 (1)其他应收款账龄分析 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 金额 比例(%) 比例(%) 36 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 金额 比例(%) 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 100.00 (2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 期末其他应收款中持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项******元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 合计 -- 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 金额 比例(%) 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 37 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 合计 -- (3) 期末预付账款中无持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位欠款。 (4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。 6. 存货 (1) 存货分类 期末数 期初数 项目 跌跌账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 价价 准准自制半成品及在产品 备 备 库存商品(产成品) 周转材料(低值易耗品等) 在途物资 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 (已完工未结算) 劳务成本 房产开发项目 原材料 发出商品 合计 (2) 存货跌价准备:期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 项目 期末数 期初数 合计 其他流动资产说明: 8. 长期股权投资 38 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 (1) 长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 合 计 (2)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 成本法 成本法 合计 9. 固定资产 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 广告设施、公路及收费站设施 二、累计折旧合计: 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 广告设施、公路及收费站设施 三、固定资产账面净值合计 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 广告设施、公路及收费站设施 39 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧*****元。 10. 在建工程 在建工程基本情况 期初数 期末数 项目 减值减值账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 合计 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 办公软件 安全监控管理信息系统 土地使用权 财务软件 高速公路服务区经营权等 二、累计摊销合计 办公软件 安全监控管理信息系统 土地使用权 财务软件 高速公路服务区经营权等 三、无形资产账面净值合计 办公软件 安全监控管理信息系统 土地使用权 财务软件 高速公路服务区经营权等 (2) 本公司本期无形资产增加主要系*************。 40 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 (3) 无形资产本期摊销额*******元。 12. 商誉 期末减被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备 合 计 13. 长期待摊费用 其他减其他减项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额 少的原少额 因 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 长期待摊费用的说明:主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。 14. 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 开办费 可抵扣亏损 其他 小 计 注:递延所得税资产系**********。 15. 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 合计 说明:其他非流动资产年末数比期初数增加****** 元，变动原因为********。 16. 短期借款 短期借款分类: 41 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 项目 期末数 期初数 保证借款 信用借款 合计 17. 应付票据 其中下一会计期间将到期种 类 期末数 期初数 的金额 银行承兑汇票 合 计 18. 应付账款 (1)应付账款账龄分析 项目 期末数 期初数 1年以内 1-2年 2-3年 - 3年以上 合计 (2)期末余额中无欠持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东款项。 19. 预收账款 (1)预收账款账龄分析 项目 期末数 期初数 1年以内 1-2年 合计 (2)期末余额中无欠持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东款项。 20. 应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 42 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 生育保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 合计 14,112,800.48 21. 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计 22. 其他应付款 其他应付款账龄分析 项目 期末数 期初数 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 23. 长期借款 项目 期末数 期初数 质押借款 保证借款 合计 24. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 1年以内 1-2年 合 计 43 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 注:长期应付款期末余额为*********款项。 25. 实收资本 单位:万元 期末数 期初数 投资者名称 投资金额 所占比例 投资金额 所占比例 100% 100% 合计 注:以上注册资本业经******会计师事务所有限责任公司审验，并出具****验字[20***]第*********号验资报告。 26. 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 本期资本公积变化的原因: 1) 2) 27. 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 合计 28. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -- 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -- 调整后期初未分配利润 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -- 减:提取法定盈余公积 10% 期末未分配利润 29. 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 44 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 技术服务 广告 养护 租赁 其他服务 合计 30. 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 3%-5% 营业税 7% 城市维护建设税 4.5% 教育费附加 其他 合计 31. 投资收益 单项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 32. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 接受捐赠 政府补助(土地出让金返还) 其他 合计 33. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 45 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 其他 合计 34. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 合计 35.财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减:利息收入 加:其他 合 计 36. 现金流量表补充资料 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 上年发生额 本年发生额 合 计 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 (3) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧 46 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“,”号填列) 固定资产报废损失(收益以“,”号填列) 公允价值变动损失(收益以“,”号填列) 财务费用(收益以“,”号填列) 投资损失(收益以“,”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“,”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“,”号填列) 存货的减少(增加以“,”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“,”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“,”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (4)现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1)应收账款账龄分析: 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账坏账 准备 准备 金额 金额 比例(%) 比例(%) 1年以内 100 1至2年 2至3年 3年以上 合计 100 (2) 期末应收账款中无持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项。 (3)应收账款金额单位情况 与本公司关单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 系 1年以内 1年以内 合计 -- -- 100.00 2. 其他应收款 (1) 其他应收款账龄分析 年末数 年初数 占总额比占总额比 项 目 账面余额 例 账面余额 例 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 100% 合 计 (2) 期末其他应收款中本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项为251,130,000.00元。 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 与本公司关占其他应收款总额的单位名称 金额 年限 系 比例(%) 48 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 与本公司关占其他应收款总额的单位名称 金额 年限 系 比例(%) 合计 -- -- 3. 长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 长期股权投资明细 核算方初始投资成被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 法 本 合 计 4. 营业收入和营业成本 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 (2)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 合计 七、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 建设 接上表 49 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 母公司对本企注册资本母公司对本企业本企业最终控制组织机构母公司名称 业的持股比例(万元) 方 代码 的表决权比例(%) (%) 2、母公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 3、母公司对本公司持股比例及其变化 单位:人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 100% 100% (二)本公司的子公司 1、子公司的基本情况 本企业在被被投资单位 业务 本企业持期末净资产 本期营业 本期 注册地 投资单位表名称 性质 股比例 总额 收入总额 净利润 决权比例 2、子公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 3、本公司对子公司持股比例及其变化 单位:人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 比 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 例 合计 50 湖南省高速公路投资集团有限公司二O一O年度财务报表附注 (三)本公司的合营和联营企业 无。 (四)关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 其他应付款 长期应付款 6,158,774,463.53 6,158,774,463.53 八、或有事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项(如有，请详细列示)。 九、承诺事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项(如有，请详细列示)。 、资产负债表日后事项 十 截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项(如有，请详细列示)。 十一、其他重要事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项(如有，请详细列示)。 湖南省************有限公司 二〇一二年***月****日 51