房地产公司内部审计制度

房地产公司内部审计制度 大自在房地产有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内部审计 准则 租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载 》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司(以下统称所属单位)内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 ，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。 内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率，保证工作质量;及时堵塞漏洞，防止舞弊;促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。 第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 本制度是公司内部审计工作的基本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。审计部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审计工作实行规范化管理。 第二章 机构和人员 第五条 审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所属单位的审计工作，行使内部监督职能。审计部对董事会负责，并向董事会报 1 告工作，在董事会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况进行内部审计监督。 第六条 审计部应配备专职审计人员从事内部审计工作，且专职工程审计和财务人员应不少于4人。 第七条 审计部负责人必须专职，由总经理提名，董事会任免。 八条 审计人员资格要求: 第 1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工作8年以上，从事审计工作3年以上。 2、内部审计人员必须具备良好的政治素质，职业道德。办理审计事项，应当遵守国家法律、法规、遵守公司的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。 3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，更不能打击、报复、陷害审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任;不构成犯罪的，给予行政处分。 4、审计人员对其在执行职权中知悉的公司秘密和商业秘密负保密责任。 5、审计人员办理审计事项与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。 6、审计人员在审计工作中不得接受被审计单位的宴请、礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私利，不得隐瞒审计查出的违法违纪问题。 第九条 审计部应积极创造条件，为内部审计人员提供各种培训机会，不断提高内部审计人员的专业水平。内部审计人员应能熟练运 2 用计算机技术，提高工作效率。 第十条 内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。 第三章 职责和权限 第十一条 审计部在开展内部审计工作时，应当履行以下主要职责: 1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。 2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度(月度)审计工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，定期向董事会报告审计工作，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题; 3、对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估; 4、对公司及所属单位的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、工程预(决)算报告等; 5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩效以及相关责任进行评价; 6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业绩; 7、对公司及所属单位中发现的重大违反财务管理制度或国家财经法律法规的行为进行专项审计; 8、董事会规定的其他职责。 第十二条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告的所有业务环节，包括但不限于:销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。 第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。按照 3 有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。 第十四条 审计部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度。 第十五条 内部审计人员的权限 1、资料查阅权 根据内部审计工作的需要，有权要求被审计单位报送或提供有关预(决)算报告及其工程立项报告、图纸、工程量计算式、工程预算书、市场询价等资料、财务会计资料以及 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、计划、文件等其他相关资料。 2、监督检查权 审计人员进行审计时，有权检查施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)，追踪有关记录:钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料;工程部内部控制制度的绩效及效果，请被者解释异常审计发现，必要时调查有关当事人。做好现场监督记录。 有权检查工程结算报告[含:工程取费计算表、工程预算表、主要材料差价计算表、直接费(人材机)计算表]施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)，追踪有关记录:钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料，请被者解释异常审计发现，必要时调查有关当事人。 有权审查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、合同以及其他有关生产经营活动的资料，有权监盘资金、有价证券、重要票据以及实物资产等;并有权要求有关人员对上述资料作出解释，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计资料及相关资料，经总经理批准，有权予以 4 暂时封存。 3、调查取证权 审计人员进行审计时，有权查阅、复印，索取与审计事项有关的文件、资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。有关单位和个人应当支持，协助审计人员工作，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料。若有关单位和个人拒绝配合，甚至阻碍审计进行调查，审计小组有权视情节轻重对有关人员做出处理。 4、违纪行为制止权 对正在进行的严重违法违规行为、严重损失浪费行为，有权做出临时制止决定;有权就审计事项提出纠正、处理违法违规行为的意见和提出改进经营管理、健全内部管理的建议。 5、处罚权 有权对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。 6、对公司及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的单位和个人，可以向公司提出表扬和奖励的建议。 7、有权列席公司重要经营、管理工作会议。 8、董事会授予的履行审计职责所需的其他权限。 第十六条 内部审计人员按照权限履行职责的行为，有关单位和个人必须予以配合。 第四章 工作程序 第十七条 内部审计人员开展审计工作应当遵循规定的工作程序，并以国家有关法律法规以及公司内部管理制度、经营方针、计划、预算以及其他有关标准为依据对审计事项实施检查、监督和评价。 第十八条 根据公司董事会的经营方针，制定《年度审计工作计划》、《月度审计项目计划》，报董事会审批后实施。 5 第十九条 实施审计项目前，应当做好各项准备工作: 1、确定审计对象、审计目标和审计范围，包括:常规审计(工程预算审计、工程决算审计、工程事中跟踪，审计资金部和销售部专项费用审计，财务部工资审计，物资采购审计)、公司财务收支审计、离任审计、部门包干费用审计、专项经费审计、专项审计工作等。 2、成立审计工作小组。 3、制定审计工作方案(审计工作计划)，报请上级领导批准后执行。 4、收集有关工程预算决算资料、财务及其他背景资料。 、审计部经理签发审计通知书。 5 6、被审单位按《审计通知书》要求做好接受审计的有关准备工作。 第二十条 实施审计项目中应全面了解被审单位情况，收集资料，查阅有关财务、经营资料，采用必要的可行的审计方法，认真做好审计记录和获取审计证据，形成审计工作底稿。 第二十一条 审计组在完成外勤工作后，应及时编写审计沟通稿，审计沟通稿应有明确的结论，对经营亏损等突出问题要有原因分析，并取得被审计单位主要负责人的书面说明。 第二十二条 在实施上述必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，进行分析、综合评价、形成审计意见。编制审计报告初稿，审计报告初稿正式与被审单位交换意见。经交换意见后，审计组应本着实事求是的原则，判断、决定是否需要对审计报告初稿进行修改。 第二十三条 经审计复核后出具正式审计报告，并对违反国家有关财经法规和公司规定的责任人和单位依法做出审计处理决定，对管理中存在的问题提出审计意见。 第二十四条 对被审计单位的处理建议包括勒令停止、限期整改、限期报告等，对责任人的处理建议包括行政处分、责令赔偿等。 第二十五条 审计部应按规定向公司总经理、相关领导、相关部 6 门抄送审计报告。审计处理决定及审计意见随同审计报告一起报送总经理，经批准的审计处理决定、审计意见送交被审单位及其他有关部门。审计决定自送达之日起生效。 第二十六条 被审单位对审计意见和处理决定如有异议，可在15日内向审计部提交申请复审书面报告，1个月内进行裁决，复审期间必须执行原审计处理决定。 第二十七条 审计部出具的审计报告至少应包括以下内容: 1、审计中发现的问题; 2、问题存在的原因的分析，责任单位和责任人; 3、对责任单位、责任人的处理建议; 4、管理建议。 第二十八条 对重要审计项目进行后续审计，检查被审单位采纳审计意见和执行审计决定的情况。 第二十九条 审计项目终结。审计小组总结审计项目完成情况，同时将审计收集的资料分类整理，装订在审计报告内并编号立卷，做到案结卷成，归档保管。对重要的审计事项应重点备案。 第五章 审计实施 第三十条 下达审计通知书，与被审者进行最初会谈，向其解释审计范围。 第三十一条 收集和调阅相关资料，进行审计测试: 1、工程预算审计:工程立项报告、图纸、工程量计算式、工程预算书、市场询价等资料。 2、工程决算审计和工程事中跟踪审计:施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)、钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料。 7 3、财务收支审计:审阅帐表合同、审查帐证及往来帐项、盘点实物资产等资料。 4、物资采购审计:物资采购计划、审批询价、招标、签约、验收质量、核算、结帐付款和领用等所有环节资料。 第三十二条 追踪有关记录，请被者解释异常审计发现，必要时发函询证或调查有关当事人。 第三十三条 编制审计工作底稿。 第三十四条 分类归集审计工作底稿及相关审计资料。 第三十五条 以经过核实的审计证据为依据，分析、评价，得出审计结论，形成审计意见，撰写审计报告。 第三十六条 就审计结果与被审者交流。 第三十七条 审计部内部复核。 第三十八条 审计部经理依据经过复核的审计结论，签发审计结论和审计决定通知书、督办审计工作通知书。 第三十九条 反馈结果 1、审计报告报总经理及相关领导。 2、执行审计决定。 3、督办落实审计决定。 4、收回审计执行回单，反馈审计决定执行情况。 5、对有复议申请的情况进行复议、复审，下达终审意见书。 第六章 审计档案管理 第四十条 审计部实施审计过程中形成的工作底稿、审计报告等资料必须以审计项目为单位归档管理。每个审计项目的审计工作结束后，审计部应及时将审计工作底稿分类整理、汇集，连同审计报告等文件、资料装订成册，按规定归档进行管理。 第四十一条 审计部应建立和完善审计档案管理制度，对审计档 8 案的管理权限、保管年限、调阅程序等作出规定。审计报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得低于7年。 第四十二条 审计部以外的公司、其他任何单位和个人不得随意调阅审计档案。若因公司业务确实需要调阅的，必须经过总经理的审批。 第七章 奖惩 第四十三条 违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度，有下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，审计监督委员会向公司提出处罚建议。 1、拒绝提供有关文件、凭证、帐簿、报表资料和证明材料的; 2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的; 3、弄虚作假、隐瞒事实真相的; 4、拒不执行审计决定的; 5、打击、报复审计人员和检举人员的; 6、其他违法违规行为。 第四十四条 违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度，有下列行为之一的审计人员，根据情节轻重，提请审计监督委员会批准后可对其进行相应行政处分、经济处罚。 1、利用职权、谋取私利的; 2、弄虚作假、徇私舞弊的; 3、玩忽职守、造成审计报告严重失实的; 4、未能保守公司秘密的。 第四十五条 审计人员查出工程违纪违规的奖励、税收策划等奖励按公司审计奖励制度予以奖励。 第八章 附则 9 第四十六条 本制度由公司审计部依照《国际内部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》及其他的有关法规并结合本公司实际情况制定。 第四十七条 本制度由公司审计部负责解释。 第四十八条 本制度自发布之日起试行。 大自在房地产有限公司审计部 2011年7月1日 人力资源管理制度 第一章 总则 第一条 为了维护公司和员工的合法权利,建立和完善公司规章制度,规范管理,根据《中华人民共和国劳动法》和国家,当地政府的有关法律法规,特制定本规定. 第二条 本公司各部门,下属各单位,各子公司和被录用的员工,适用本规定,并依照本规定执行. 第三条 本公司自总经理以下工作人员,均称为本公司员工. 第四条 本公司员工的聘用,试用,报到,职务,任免,调迁,解职,服 ,给假,出差,值班,考核,奖惩,待遇,福利,退休,抚务,交卸 恤等事项除国家有关规定外,皆按本规定办理. 第二章 员工劳动关系的确立和解除 第五条 公司实行聘用制.公司与员工通过订立劳动合同确立公司与员工的劳动关系,明确双方权利和义务. 第六条 订立和变更劳动合同,应当遵循平等自愿,协商一致的原则,不得违反法律,行政法规的规定.依法订立的劳动合同具有法律约束力. 第七条 10 公司采用向社会公开招聘的方式,依工作岗位需要,品德端正,专业对口,身体健康,履历清楚,业务熟练,经验丰富等标准,个人的学识,能力和经验能适合于招聘岗位为原则(但特殊需要时不在此限),经过笔试和面试,择优录用符合标准的各类人员和其他临时用工人员. 第八条 公司因业务发展需要,新增设部门或各部门必须增加人员时,应先由公司人力资源管理部统筹计划,呈报标准,经公司业务主管领导同意,并报总经理核准后,由公司人力资源管理部办理人员招聘事宜. 第九条 试用期: 一, 新聘员工应试用合格后方可录用,试用期为三个月(特殊情况可延长,试用期最长不超过六个月,),期满合格者方予录用为正式员工. 二, 员工在试用期内品行和能力欠佳不适合工作者,可随时停止使用 三, 新聘员工报到时,必须办理报到手续: 1,填写规定的表格和个人简历;2,提供本人户口本(或身份证)复印件和照片;3,学历证明;4,体验证明(县级以上医院). 手续完备后方可上岗. 四, 公司有权根据新聘员工的考核情况和实际具体情况,选择终止试用,调换岗位或正式聘用. 第十条 新聘员工经试用合格后,与公司订立劳动合同,聘用合同或临时合同. 第十一条 应聘人员有下列情形之一者,不得聘用. 1, 有刑事处分记录或通缉尚未结案者; 2, 贪污公款受处罚有案者; 3, 精神病或传染病患者; 4, 因品行恶劣,被原单位除名者; 5, 体格检查,经本公司认为不适合者; 6, 年龄未满16周岁的未成年者. 第十二条 11 新聘员工接到《正式录用通知》后,户口在本市的必须在一个月内,由原单位办妥调离手续,将人事关系转入本公司(待业人员持本人待业证明到公司人力资源管理部门报到和办理手续),户口在外省市的时限二个月. 新聘员工如不能在规定期限内将人事关系转入本公司者,一律视为不能来本公司工作,公司有权终止《劳动合同》(特殊情况,经总经理批准同意者除外). 第十三条 劳动合同期满或者约定的劳动合同终止条件出现,劳动合同即行终止. 第十四条 经劳动合同当事人协商一致,劳动合同可以解除. 第十五条 有下列情形之一的,公司可以解除劳动合同: 一,在试用期间被证明不符合录用条件的; 二,严重违反劳动纪律或公司规章制度的; 三,严重失职,营私舞弊,给公司利益造成重大损失的; 四,被依法追究刑事责任的; 五,其他危害公司利益,被除名的. 第十六条 有下列情形之一的,公司可以解除劳动合同,但应当提前三十日以书面形式通知员工本人: 一, 员工患病或者非因工负伤,医疗期满后,不能从事原工作也不能从事由公司安排的工作的; 二, 员工不能胜任工作,经过培训或者调整工作岗位,仍不能胜任工作的; 三, 劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化,致使原劳动合同无法履行,经公司与员工协商不能就变更劳动合同达成协议的. 第十七条 员工辞职,须解除劳动合同,应当提前三十日以书面形式向公司提出申请核准,在未被核准前不得离职,擅自离职者以旷工论处. 离职员工必须按公司规定办妥离职手续后,方可离职;否则,公司有权追究其法律责任. 第三章 工作岗位的确定和调动 第十八条 公司根据工作和业务的发展需要,依据公司章程的规定和程序设立或撤消工作岗位. 12 第十九条 公司的工作岗位一般分为高级管理岗位,中层管理岗位和普通工作岗位. 高级管理岗位是指可以享受相当于副总经理待遇以上的高级管理人员的职位. 中层管理岗位是指公司直属各部门,各单位的负责人,或者享受相当于同等职务的各级中级管理人员的职位. 普通工作岗位是指公司直属各部门,各单位所属员工的岗位. 第二十条 各岗位职务的任免除依章程项目须由董事会核定者外,中层管理岗位以上的职位由公司负责人力资源的部门按程序考核后,呈报总经理核定任免;普通工作岗位由各部门,各单位的负责人直接安排;各部门,各单位下属主管岗位,由各部门,各单位的负责人填具任免意见表,由公司负责人力资源的部门按程序考核后,呈报总经理核定任免. 第二十一条 职务任免经核定后,由公司人力资源管理部门填发人事任(免)通知. 第二十二条 被聘任各级管理岗位的管理人员,享有以下权利: 1,根据公司有关规章制度和在公司赋予的权限内,行使经营管理权; 2,受总经理委托,对下属员工进行聘任或解聘; 3,在职权范围内,有权调动下属员工的岗位工作; 4,有权选择下属工作人员. 第二十三条 被聘任各级管理岗位的管理人员,应承担以下义务: 1,自觉遵守公司的各项规章制度,维护公司形象; 2,自觉执行公司的各项决定,维护公司利益; 3,努力完成公司交给的任务; 4,协助上一级领导的工作; 5,不得假公济私和有损害公司的行为. 第二十四条 本公司基于业务上的需要,可随时调动下属员工的职务或服务地点,被调的员工如借故推诿,均以抗命论处. 13 第二十五条 各部门,各单位负责人依其管辖内所属员工的个性,学识和能力,力求达到人尽其才,同时根据业务需要,有权调动下属员工的岗位. 第二十六条 奉调员工接到调任通知后,中层以上管理人员应于10日内,普通员工应于7日内办妥移交手续就任新职. 前项奉调员工由于所管事物特别繁杂,无法如期办妥移交手续时,可酌予延长,最长以5日为限. 第二十七条 奉调到异地的员工可比照出差旅费支给办法报支旅费.其随往的直系眷属得凭乘车证明实支交通费,但以五口为限,搬运家具的运费,可检附单据及单位主管证明报支. 第二十八条 奉调员工离开原职时应办妥移交手续,才能赴新职单位报到,不能按时办理完移交者呈准延期办理移交手续,否则以移交不清论处. 第二十九条 调任员工在新任者未到职前,其所遗职务可由直属主管暂代理 第三十条 奉调员工在公司内部各单位或部门之间调动,在收到公司人力资源管理部门签署的"内部调动通知单"后,须按时到调入部门报到,逾期不报到者,将视作旷工. 第三十一条 如果员工个人想调换工作,首先必须在本岗位上工作满六个月以上,在此基础上,员工可向本部门负责人提出申请,由部门负责人同意后,转公司人力资源管理部门报呈总经理同意批示后,由公司人力资源管理部门的部门执行. 第四章 工资,社会保险和福利 第三十二条 本公司员工的工资待遇包括: (一)基本工资:对员工工作的基本保证. (二)岗位等级工资(又称岗位津贴):根据员工本人情况及工作岗位确定,通过评介员工所具资格及公司岗位的不同 14 职责和要求,确定员工的工资等级及水平,反映员工的技能及贡献. (三)工龄津贴:补偿员工对公司过去的劳动贡献. (四)福利津贴:用以保证员工必需生活水平的各类国家,公司规定的津贴补贴. (五)公司补偿养老保险金:公司根据员工所具有资格给予员工的养老保险福利补贴,以补偿员工对国家及公司的贡献. (六)交通津贴:补贴员工上下班的费用. (七)特殊津贴:对从事特殊工种所设的特殊补贴. (八)加班工资及中夜班津贴:员工在规定工作时间以外继续工作的报酬. (九)午餐补贴:对员工上班工作给予的一定伙食补助. (十)绩效工资(又称奖金,以下同):根据公司效益及员工在生产过程中的工作表现,所作贡献而给予的超额报酬. (十一)公积金:公司根据当地政府有关规定对员工购买住房给予的补助. (十二)基本养老金:公司根据当地政府有关规定对员工离,退休,养老而给予的补助. (十三)医疗保险:公司根据当地政府有关规定对员工看病,就医而给予的补助. 第三十三条 下列款项由公司在其工资待遇中代为扣缴: (一)个人所得税; (二)员工养老保险金; (三)员工公积金; (四)医疗保险金; (五)其它必要的款项. 第三十四条 工资的发放: (一)工资的发放以月为计算单位; (二)基本工资,岗位等级工资,工龄工资,福利津贴,企业补充养老保金,交通补贴,午餐补贴,特殊津贴于每月月初发放; (三)绩效工资年底发放. 15 第三十五条 员工对工资有异议时,可以提出核查.如自发生日起两年内未行使其权力的,视为弃权. 第三十六条 各项工资,津贴的计算,发放和考核 一, 基本工资 (一)基本工资标准执行公司自定工资岗位等级表; (二)基本工资评定办法按照经董事会批准的公司文件规定执行. (三)物价补贴并入基本工资. 二, 岗位等级工资 (一)岗位等级工资标准执行公司自定工资岗位等级表; (二)岗位等级工资晋升由员工每年岗位考核结果确定.考核升岗者,直接进入新的岗位等级工资;考核降岗者,以新的岗位等级工资为准. (三)新进员工在试用期间的岗位等级工资按以下标准发给(以正式录用为准): 1,试用期限由员工签订的劳动合同决定; 2,新参加工作的应届毕业生,大专,本科生执行公司自定工资岗位等级表; 3,特殊人才及外部招聘的人员按签订协议的工资发给; 4,试用期人员不享受绩效工资; 5,试用期后,根据考核进入所聘岗位等级工资. 6,公司招聘,调入人员被聘于2岗(副总经理)及以上岗位的,不实行试用期,直接进入所聘岗位等级工资. (四)公司内部调换工作岗位者,按新的岗位等级工资发给.试用期内调换工作的,其岗位等级工资不变. (五)待岗人员的工资管理按如下办法执行. 1,待岗次月起扣除各项工资,按当地政府规定的最低生活费发放. 2,待岗人员重新上岗后,实行试用期,试用期限由所签上岗协议确定.试用期满后,根据被聘岗位实行岗位等级工资. (六)临时工转合同工者,其岗位等级工资视同外部招聘,调入人员进行管理. 三, 工龄津贴 16 员工工龄的计算按公司有关规定执行. 工龄津贴的计算=基数×工龄 工龄按虚年计发. 新参加工作的员工,从起薪之日起享受. 每年一月份,根据员工工龄的自然增长,职工工龄津贴自然增长. 四, 福利津贴 (一)福利津贴的计算按公司有关文件独立计算,合并到岗位津贴中计发. (二)福利津贴的调整根据物价调整及公司承受能力进行调整. (三)福利津贴自职工起薪之日起享受. 五, 公司补充养老保险金 (一)补充养老保险金的计算办法=职工工龄×基数×系数 (二)补充养老保险金基数,系数标准根据公司经济效益及承受能力确定和调整. (三)补充养老保险金按公司经济效益确定. 六, 交通津贴 交通津贴的计发办法参照公司制定的相应规定执行. 七, 特殊津贴 特殊津贴参照公司制定的相应规定执行. 八, 加班工资及中夜班津贴 加班工资及中夜班津贴参照公司制定的相应规定执行. 九, 午餐补贴(参照公司制定的相应规定执行) (一)午餐补贴的计算方法=基数×出勤天数 (二)以下情况属于出勤: 正常上班; 因公国内出差; 因献血休假. (三)以下情况视为出勤但不计发午餐补贴: 产假; 国外出差; 按公司有关规定享受的职工带薪休假; 17 按国家有关规定享受的探亲假; 按国家有关规定享受的婚假; 按国家有关规定享受的丧假; 按国家规定享受的健康疗养期; 因工伤休假; 公假. (四)以上各类情况中出勤日数均不包含其中的法定节假日. 十, 绩效工资 (一)绩效工资的计算办法: 根据所在单位(或部门)当年经济效益情况计发. (二)年终奖根据公司考核年度的经济效益情况发放,其总额及考核办法由负责人力资源的部门提出,总经理批准决定. 十, 公积金 (一)公积金的计算办法=员工月平均工资×x% (二)员工出资=职工月平均工资×x% (三)公司出资=职工月平均工资×x% (四)公积金的计算年度为每年的7月至次年的6月,每一计算年度内确定公积金的最低和最高水平. (五)具体规定按当地政府规定执行(x%为国家规定的百分比例). 十一,基本养老金 公司参加当地或养老保险统筹,由公司与员工本人按一定比例共同出资,存入员工个人帐户,直到退休时使用.具体存储及提取办法按当地政府有关规定执行. 第五章 工作时间和休假,请假 第三十七条 公司根据行业的特点,依据国家劳动和社会保障部劳社部发8号《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》规定,按全年月平均工作天数20.92天和工作时间167.4小时进行工作安排. 第三十八条 公司各部门(单位)按照本部门(单位)的实际工作性质安排 18 好作息时间,报公司总经理办公室;公司总经理办公室依据公司和各部门(单位)的意见,统一下发作息时间通知. 第三十九条 休假日: 一,国定假日 1.元旦(一天); 2.春节(三天); 3.五一劳动节(三天); 4.十一国庆节(三天). 二,每星期日. 三,其他经公司决定的休假日. 第四十条 生育待遇 一,假期 1,产前假:若有困难且工作许可,经领导批准,可请产前假两个半月,产前假只能按预产期在产前执行. 2,产假: (1)女员工:正常生产,产假90天,其中产前30天,产后60天. (2)难产:加假15天. (3)一次多胎:每多育一个婴儿加假15天. (4)晚育假:年满24周岁的初产妇,加假15天. (5)自然流产:妊娠三个月以内假期30天,妊娠三个月以上假期45天. (6)人工流产:妊娠三个月以内假期14天,妊娠三个月以上假期30天. 3,哺乳假:产假期满,若有困难且工作许可,经领导批准,可请六个半月,不申请哺乳假或产假届满的女员工,在婴儿一周岁内,每天可授乳两次,每次半小时,但往返时间需半小时以上的,只能两次合并,每天一小时. 4,女员工生育期间,丈夫可享受二天的助产假. 5,产假,产前假,哺乳假时间均包括期间的法定节假日和规定的休息日. 二,待遇 1,产假,男员工助产假期间,除扣其绩效工资和午餐补贴外, 19 不扣任何待遇. 2,两个半月产前假和六个半月哺乳假期间,扣午餐补贴和50%岗位津贴及由单位扣除其两个半月及六个半月绩效工资,其他待遇不减. 3,如符合国家,当地政府及有关规定,六个半月以后继续申请哺乳假的,按事假处理. 第四十一条 疾病或非因工负伤及事假 一,员工疾病或非因工负伤休假待遇如下: 1,医疗期内每日扣:(本人岗位等级工资+各种补贴)/21. 2,医疗期外停止一切待遇. 3,因病假扣发工资后,确有生活困难者,经本人向公司申请,由公司根据申请者的实际情况而定,发给一次性生活补助. 二,事假每天扣:(本人基本工资+岗位等级工资+午餐补贴+各种补贴)/21. 三,绩效工资原则上按病事假每日扣(绩效工资/21).具体考核由各单位(部门)根据考核标准,职工工作情况而决定. 四,病事假时间累计计算,扣除期间的休息日,节假日. 五,连续病,事假跨月度者,分月计算. 第四十二条 带薪休假 一,特别休假 特别休假 依其服务年资,可分别给予特别休假(具体规定另行通知) (1)假期包括期间各类休息日(国定假除外). (2)假期不跨年度使用. (3)新调入人员.上半年调入者,可享受当年休假,下半年调入者,自第二年起享受年休假. (4)一年内病假,事假,待岗,下岗累计超过二十一天者,取消当年休假;如已休假,病假,事假,待岗,下岗超过二十一天者,取消第二年休假. (5)享受探亲假,婚丧假,产假者仍可享受当年休假. (6)凡疗养或休养者,其当年疗养或休养时间不足当年休假时间者,可以补休;先进工作者和职工献血奖励的疗养或由公司安排的疗养或休养不在此列,仍可享受当年休假. 20 二,待遇 带薪休假扣除午餐补贴外不扣任何待遇,各单位不得因员工特别休假的原因扣其绩效工资. 第四十三条 婚丧假 一,婚假: 1,员工结婚可请婚假7天; 2,子女结婚可请假2天; 3,兄弟姐妹结婚可请假1天; 4,婚假包括除国定假日外的休息日. 二,丧假: 1,丧假给假3天. 2,丧假系员工的直系亲属(包括员工的岳父母,公婆)死亡时才享受. 三,待遇: 婚丧假期间,扣(午餐补贴+各种补贴)/21,各部门(单位)根据本部门(单位)考核标准核发绩效工资,其它待遇不减. 第四十四条 职工死亡待遇 一,抚恤金: 1,员工病故抚恤金为本人10个月工资. 2,工伤死亡或烈士抚恤金按国家有关规定执行. 二,丧葬费:员工死亡丧葬费为公司2个月平均工资. 三,员工如有直系供养亲属,可享受困难补助如下: 1,先发6个月本人工资; 2,第七个月起: (1)因公死亡员工的供养直系亲属定期抚恤费人均为当地最低生活保障标准. (2)非因公死亡或因病死亡员工的供养直系亲属生活困难补助费标准为当地最低生活保障标准. 四,本人工资指扣除绩效工资,午餐补贴等工作性补贴外其它列入工资统计的费用. 第四十五条 职工公假 一,员工在工作时间内参加社会活动,学生家长会,须凭通知,经单位领导批准,时间由具体情况而定. 21 二,子女参军可享公假1天. 三,员工公假,由各单位(或部门)根据本单位(或部门)绩效工资考核标准,视员工工作情况核发,超过三天以上起扣发午餐补贴,其它待遇不减. 四,因兵役检查或军政各机关的调训,期间不满1个月者或应国家考试或担任各级人民代表出席会议期间在3天以内者,可请公假. 第四十六条 其它情况 一,经公司同意,脱产学习三个月(含)以上的,自上学之日起,岗位等级工资按岗位等级工资基数的70%发给并停发午餐补贴,绩效工资. 二,违反安全操作规程或因严重失职,造成经济损失者,原则上由失职者自行承担,并视情节扣发一个月以上绩效工资或岗位等级工资. 三,受公司警告处分者,扣一个月绩效工资和岗位等级工资. 四,受公司行政记大过处分者,扣三个月绩效工资和岗位等级工资. 五,受留用查看处分,在岗工作的,扣除一切待遇,按当地政府最低工资标准计发;被司法部门判刑,管制,收容审查或劳动教养,在岗位工作的,扣除一切待遇,按当地政府最低生活费标准计发. 六,被司法部门依法拘留的,按日扣除午餐补贴,绩效工资,岗位等级工资,如扣除后待遇低于当地最低工资标准的,按当地最低工资标准发给. 七,旷工在7日以内,按日计扣薪津,并处罚款月薪的10%. 第四十七条 以上待遇的考核仅包括基本工资,岗位等级工资,工龄津贴,福利津贴,物价补贴,午餐补贴,绩效工资等部分,年终奖等一次性发放的费用以及其它待遇均按有关规定另行考核. 第四十八条 以上规定所涉及的公司人均平均工资,当地人均年平均工资及当地最低工资水平以公司人力资源管理部门每年公布为准. 第四十九条 22 员工申请探亲假,婚丧假,带薪休假应由各单位(或部门)领导同意,经公司人力资源管理部门批准.如有产假,产前假,哺乳假,疗养,病假,事假者,均应由有关部门领导同意,报公司人力资源管理部门备案.部门(或单位)负责人请假和脱产学习及其他脱产情况者,须由公司主观领导核准,报公司人力资源管理部门备案.各单位(或部门)应如实,及时做好每月考勤申报工作,协同公司进行管理,如职工不经批准进行休假者,按事假处理,情节严重者,按旷工处理. 第五十条 本公司员工因执行职务所生的危险致伤病不能工作者,以公假论,期间以年为限,其假期延至次年时应合并计算,假期中薪资照给. 过期仍未痊愈者可依退休规定命令退休. 第五十一条 请假逾期,应照下列规定办理: (一)事假愈期按日计扣薪津,一年内事假积计超过30天者免职或解雇; 病假愈期可以未请事假的假期抵销,事假不敷抵销时按日计扣薪津. 患重大疾病需要长期疗养,经总经理特别核准者不在此限. 第五十二条 特准病假以半年为限,其假期延至次年时应合并计算.特准病假期间薪资减半发给,逾期者得予命令退休或资遣. 第五十三条 本公司员工请假除因急病不能自行呈核呆由同事或家属代为之外,须亲自办理请假手续.未办妥请假手续,不得先行离职,否则以旷工论处. 第五十四条 本公司员工请假期届满行续假或虽行续假尚未核准而不到职者,除确因病或临时发生意外等不可抗力事情外,均以旷工论. 第五十五条 请假理由不充分或有妨碍工作时,可酌情不予给假,或缩短假期或令延期请假. 第五十六条 请假者必须将经办事务交待其他员工代理,并 23 于请假单内注明. 第五十七条 计算全年可请假日数,均自每年1月1日起到12月31日止,中途止职者,比例递减.特准病假延至次年销假者,其次年事,病假期比照中途到职人员计算. 第五十八条 本公司员工依本规则所请各假如发现有虚伪事情者,除以旷工论处外,并依情节轻重予以惩处. 第五十九条 在本公司服务1年以上满3年者每年给予特别休假7天.服务3年以上未满5年每年给予特别休假15天,满10年以上每增满1年加给1天,但至多以30天为限. 第六十条 特别休假按以下手续办理 一,每年初(元月)由各单位在不妨碍工作范围内,自行排特别休假日期.特别休假日期表一式两份,一份留存原单位,一分逐级转呈各部(室)经理(主任)核阅后送人事单位备查. 二,特别假休假时,应按规定办理请假手续(填员工请假记录卡),并觅妥职务代理人,办妥职务交待后才能休假. 三,基于业务上的需要不能休假时,可比照休假天数的薪津数额改为奖金,若干休假期间,因业务需要奉令销假照常工作而不被休假者,亦行照其未休假天数的薪资额改发奖金. 第六十一条 员工在休假之前一年有下列事情之一者,不给予特别假 一,事,病假积计逾21天者; 二,旷工达3天以上者. 第六章 培训 第六十二条 员工培训分为岗培训和在岗培训. 第六十三条 凡新聘员工进入公司时,须进行上岗前培训,经考试合格者,方能上岗. 第六十四条 根据岗位需要,员工须外出接受培训,经公司批准的,培训费用先由个人垫付,按下列情况处理: 一, 新聘试用期员工,培训合格者,在试用期满合格后,如培 24 训费在300元以内,全部予以报销,培训费超过300元,则先报销50%,待工作满一年后,表现良好的,再报销另外50%; 二, 已签订合同聘用制员工,培训合格后方予以全部报销; 三, 凡培训不合格者,培训费不予报销. 第六十五条 须外出接受培训的员工,经公司批准,并在公司人力资源管理部门签订外出培训合同后,方可外出接受培训. 第六十六条 接受公司外派培训的员工,须按"外出培训合同"规定的服务年限为公司服务,如中途辞职或因违反公司规定被解聘者,须按规定赔偿扣除从培训结束后已为公司服务部分以外的培训费用(服务时间按月计算,不足一个月的,按一个月计). 第七章 员工的行为规范 第六十七条 本公司各级员工应遵守本公司一切规章及公告. 第六十八条 本公司员工应接受上级主管的指挥与监督,不得违抗,如有意见应于事前述明核办. 第六十九条 本公司员工应尊重公司信誉,凡个人意见涉及本公司方面者,非经许可,不得对外发表,除办理本公司指定任务外,不得擅用本公司名义. 第七十条 本公司员工不得经营或出资与本公司类似及职务上有关的事业或兼任公司以外的职务,但经董事长(或总经理)核准者不在此限. 第七十一条 本公司员工应尽忠职守,并保守业务上的一切机密. 第七十二条 本公司员工执行职务时,应力求切实,不得畏难规避,互相推诿或故稽延. 第七十三条 本公司员工处理业务,应有成本观念,对一切公物应加爱护,公物非经许可,不得私自携出. 第七十四条 本公司员工对外接洽事项,应态度谦和,不得 25 有骄傲满足以损害本公司名誉的行为. 第七十五条 本公司员工应彼此通力合作,同舟共济,不得妄生意见,吵闹,斗殴,搬弄是非或其他扰乱秩序,妨碍风纪情事. 第七十六条 本公司员工出勤管理应依员工出勤管理办法的规定办理,员工出勤管理办法另订. 第七十七条 本公司员工因业务需要加班者,应依加班管理办法规定办理,加班管理办法另订. 26 27