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我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建 学术资料-农业经济前沿.doc

我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建 学术资料-农业经济…

没瓣洋葱不流泪
2017-09-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建 学术资料-农业经济前沿doc》,可适用于综合领域

我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建学术资料农业经济前沿我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建王晓博【经济研究【论文网络来源】F【期刊期数】年期【论文期刊来源】《金融理论与实践》(郑州)年期第,页【英文标题】InnovationinChina'sRuralCooperativeFinancialInstitutionsandConstructionofDepositInsuranceSystem【作者简介】王晓博同济大学经济与管理学院。(上海)【内容提要】作为金融安全网之一的存款保险直接和农村金融组织参保相关。农村金融组织的运营状况直接决定存款保险制度的有效性而存款保险制度的构建反过来又会影响存款金融组织运营。基于此本文通过分析目前我国农村合作金融组织职能定位缺陷和经营中的风险借鉴保障农村金融的安全和有效。【关键词】农村信用社组织创新存款保险制度文章编号:,(),,中图分类号:F文献标识码:A一、引言我国的显性存款保险制度呼之欲出在这制度变革的节点上如何妥善处理由于外部金融环境的变化所引发的一系列问题对保证我国金融秩序的稳定显得格外重要。而在从原有的由政府担保的隐性存款保险制度到显性存款保险制度的过渡进程中农村金融该如何应对又是其中的重中之重。农村信用社是我国农村合作金融组织的主体在支农历史和体制等原因我国农村信用社在组织运营模式和经营风险方面依然存在着较为严重的问题。此时如果引入存款保险制度用有限的存款保险取代全额的隐性国家担保极有可能造成农村信用社的不稳定出现支付危机从而导致严重的金融危机。而为了避免支付危机的发生再次需要政府拨款来补充存款保险金的不足此时又与隐性存款保险制度无异导致显性存款保险制度的无效。作为金融安全网之一的存款保险直接和农村金融组织参保相关农村金融组织的运营状况直接决定了存款保险制度的有效性而存款保险制度的构建反过来又会影响存款金融组织运营状况。二、我国农村合作金融组织的职能定位缺陷和经营中的风险理论上农村信用社具有合作性质。如果严格按照合作制的含义真正意义上的信用合作社应该是自我服务的互助性团体主要为入股者提供服务的一种特殊的资金融通行为。其特殊性主要体现在:一是合作性。合作性是农村信用社最根本的特征正是合作性的存在使其与商业金融机构、政策性金融机构区别开来。二是互助性。主要是通过社员合作的力量来提高自身的竞争和生存能力为社员提供各种便利的金融服务。(一)我国农村信用社的职能定位缺陷我国农村信用社长期以来存在一个深层次的也是根本性的矛盾无法将自身承担的社会责任和经营目标很好的相结合。农村信用社不同于一般的金融机构它从成立伊始就担负起解决农村金融资源匮乏、为农业生产贷款以及支援当地农村基础建设等多项社会责任其社会外部性显而易见。可也正由于此使得其在经营活动中受到了相当的制约导致了其自身资产质量的低下。合作性体现不足随着我国整体金融环境的改善相当部分的农村信用社开始背离自己的社会职能背离了合作性。最直接的表现就是在经营政策上以利润最大化为目标许多经营行为表现出较强的盈利性在服务方向上背离了主要为三农服务的发展方向一些农村信用社处于难以将经营目标与社会职能相协调的困境中将资金投放于关系不清一些本应属于社员的剩余所有权落到信用社干部、职工手中内部人控制严重经营环境恶劣。民主管理流于形式农村信用社应该代表所有社员股东的利益由社员股东共同管理。虽然近年来对农村信用社产权与治理机制的结构。但是多数信用社的三会不能独立发挥作用完全流于形式。法人治理机构不完善我国农村信用社已经基本建立了由县联社、省联社组成的二级法人模式。尽管省联社的成立对加强农村信用社内控建设、网络建设、降低经营风险等方面有积极的意义但是该模式依然存在着政府干预过强、道德风险加剧、难以协调服务基层的问题。因此省联社模式需要进一步完善。(二)农村信用社经营中存在的风险我国农信社经营风险主要体现在资本,总资产比率过低、盈利能力低下、不良贷款率高等方面。资本与总资产比率过低资本与总资产比率状况在一定程度上反映金融机构抵御资产意外损失的能力。从近几年数据来看我国农村信用社该项指标离,的最低标准还有较大差距。图,年全国农村信用社资本,总资产比率数据来源:本研究整理分析求算自《年银监会年报》。不良贷款率依然较高正是由于农村信用社的职能定位缺陷最终使其既背负了沉重的历史包袱风险聚集严重又无法承担起对三农进行融资的重任。而且农业是弱质经济发展的一大障碍。由图、图可以看出自年农村信用社实施国家颁布的改革办法后的三年中不良贷款余额和不良贷款率实现了双降。然而自年末开始农村信用社贷款评级制度由以前的一逾两呆四级评级改为更加有效的五级评级制度后不良贷款余额和不良贷款率均出现了大幅度的反弹。这实际上说明我国农村信用社不良贷款率过高的痼疾依然没有得到根治。图,年全国农村信用社不良贷款余额数据来源:本研究整理分析求算自银监会网站wwwcbrcgovcn、《中国金融年鉴》,卷。图,年全国农村信用社不良贷款率数据来源:本研究整理分析求算自《,年银监会年报》、《中国金融年鉴》,卷。盈利能力较弱自年至年全国农村信用社连续年亏损其中年亏损亿元亏损面达到,。自年以后农村信用社才逐步实现盈利但盈利能力依然有待提高。图,年全国农村信用社盈利状况数据来源:本研究整理分析求算自《中国金融年鉴》,卷。三、国外农村合作金融组织模式与存款保险制度(一)美国模式美国农业高度发达其中重要原因是通过各种方式为农业提供大量资金保证了农业现代化的金融需要。在联邦政府的资助下美国以合作金融为基础建立了政策性的农村信贷体系。概括其特点有:政府创办政策优惠。政府对信用社实施区别于其他金融机构的扶持政策如对信用社减免税收、信用社无须上缴存款准备金、信用社自主决定存贷款利率等。自成体系。在资金融通清算、信用互助保险等方面都有相应的机构为信用社提供服务。股份制特点。信用社坚持合作制原则即一人一票但具有股份制特点。联邦政府对合作金融业的存款统一实行强制保险具体业务由联邦存款保险公司经营的储蓄协会保险基金和与其独立的全国信用社股份保险基金承担。美国的信用社存款保险制度是基金形式全国信用社存款保险基金(NCUSIF)完全由信用社系统出资由各信用社按存款的,缴纳组成。这一比例自年依法设立至今一直维持不变基金的盈利视情况返还信用社。基金提供的最高承保金额与金融业存款保险制度一样同为万美元。基金协会还承担对投保合作金融组织的监督功能。(二)日本模式日本农村合作金融组织依附于农业协同组合体系是农协的一个子系统同时又是具有独立融资功能的金融部门。在日本农村信用合作体系中农户入股参加农协农协入股参加信农联信农联又入股组成农林中央金库三级组织均独立核算、自主经营各级之间不存在领导与被领导的关系但上级组织对下级组织提供必要的金融服务。日本的信用合作存款保险制度类似于商业性金融机构保险制度是国家强制执行的独立的保险公司形式农水产业合作社存款保险机构由政府、中央金融机构、农林中央金库和信用联社共同出资组建。该机构是根据《农水产业合作社存款保险法》于年成立的特殊法人机构其资本金为亿日元分别由日本政府、日本金融机构、农林中央金库、信用联社(指各省一级的联社)各承担,。该机构的业务仅限于收取保费和支付保金运用的方式与金融机构存款保险机构相似最高承保金额是万日元。该机构在遇到因支付保险金而发生资金不足时可以向日本金融机构和农林中央金库申请贷款限额为亿日元。此外日本的信用合作组织还自发地在本系统组建了内部非强制性的全国农业合作社信用事业相互援助制度作为存款保险制度的补充。(三)德国模式德国是欧洲农业信用合作的发源地经过一个多世纪的发展形成了极具特色的合作金融体系。其主要特点有:组织结构多层次化:多级法人制。各级信用合作组织和各级合作银行都是依法注册的独立法人这样既保证了单一机构作为独立法人开展业务的独立性又发挥合作金融作为一个体系的整体效应增强了抵御风险的能力。独立性。德国的合作金融机构是民间金融组织政府几乎没有行政干预。即便是德意志中央合作银行政府持有股份也不到,。德国的信用合作存款保险机构是由行业组织的。年德国组建了合作银行保护系统并设立了保护基金。其职能是:当会员银行陷入流动性危机时保护基金通过贷款、担保等方式进行援助。基金由各会员缴纳的款项构成每年缴纳的费用按存款的,计算如有必要可调高到,。该机构主要是为那些资金情况良好但偶然发生周转困难的银行提供安全基金予以资金援助。其援助方式是:当某家银行发生资金周转困难时可以用票据到该机构申请贴现而该机构可以将贴现的票据到联邦银行再贴现以融通资金。这种方式间接地保证了存款人的存款安全。但是德国的农业信用合作存款保险属于自愿投保国家不强制。德国农村合作金融只在外部监管上依托于中央银行和行业审计。如今德国所有的合作金融机构按照风险程度分成三类并分别制定不同的保险费率。而且德国合作金融保障体系没有设置最高保障责任限额其目的在于增强存款者对信用合作社的信任。(四)印度模式印度是最早建立存款保险制度的发展中国家已形成了比较完善的管理方法和制度设计。印度的金融体系与我国有两点类似之处:其一国有银行在银行体系中占主导地位其业务量占全国商业银行业务量的,以上其二存在众多的农村信用合作组织。印度存款保险制度始于年存款保险与信用担保公司(DICGC)成为重要的存款保险机构。起初只有国有商业银行和外国银行在印度分行才有资格加入存款保险体系直到年合作银行和农村地区银行才获准加入存款保险体系。为了避免逆向选择印度存款保险制度是强制加入式。其一直实行的是单一费率制最高保障限额是万卢比。DICGC同样设立了存款保险基金并且严格规定了基金的来源与用途。(五)不同合作金融模式和存款保险制度的评价美国模式是典型的基金模式。政府完全不参与出资一方面减轻了政府的财政压力另一方面又突出了信用社存款保险机构的独立性。日本模式体现出了政府参与由于农村金融在整个金融体系中还是比较薄弱的一环因此政府有责任为农村信用社提供保险担当起农村信用社最后救助人的角色。德国模式历史悠久体制相当成熟独到之处在于无限额保险这无疑牢牢稳固住了信用社在公众心中的信用地位。以上三国都存在显著的共同点即将一般的商业银行存保体制与合作信用社存保体制相分离针对农村地区和小银行特点采用特殊处理的方法可谓存款保险制度的双轨制。印度模式没有采用双轨制无论国有商业银行还是农村合作银行都统一加入DICGC在相同的体制下运行。上述的每一种模式在其相应的国家都运行良好没有绝对的优劣之分。不同的体制国情不同的发展阶段要求有不同的存款保险制度与之相适应。通过借鉴国外经验我们力求探索适合我国体制国情的农村信用社存款保险制度。四、我国农村合作金融组织创新与存款保险制度构建(一)我国农村合作金融组织创新与完善以省级联社为单位我国农村信用社点多面广、情况复杂且风险差异大。如果将大小不同、风险各异的农村信用社分别作为独立的投保机构参加存款保险这在农村信用社改革尚处关键时期、机构数量仍存在变数以及我国存款保险制度处于初创的情况下一方面保险费率的确定难以客观公正地反映全国各农村信用社的实际情况另一方面对各农村信用社的监管、保费的上缴和对经营失败的清算及赔付等实际操作太难、成本太大不符合成本效益原则。所以考虑到现实的情况对农村信用社宜采取按省级联社为单位参加存款保险省级联社根据省内各农村信用社的真实规模和风险评级收取保费的制度安排显然既有利于费率的计算又使保费更贴近事实还可以减小逆向选择和道德风险对于省级联社加强对农村信用社的监管也是有力的举措。完善省联社组织模式自年中央政府颁布《深化农村信用社改革试点方案》之后省级联社就在我国大部分省份建立起来。省联社既是由省政府授权管理其下属单位(县联社)的管理机构又是由各县联社、农村信用社自愿入股组成的具有独立地方性金融机构。但是目前我国的省联社模式还不成熟。首先存在着政企不分。省联社是由省政府授权因此在决策方面难免受到行政干扰难以发挥独立法人的作用和权力。其次省联社不能根据不同地区的具体情况制定差别政策。有些政策对于处在特殊环境的基层信用社是不适宜的这影响了基层信用社的日常经营。再次加剧了道德风险。因为省联社由政府设立即便是经营不善政府也要被迫为其埋单由此淡化了信用社经营的风险意识增加了地方政府的财政负担。因此对于我国省联社组织模式需要进一步深化改革。()真正贯彻多级法人独立性既然赋予了省联社和县联社的法人地位就应使其在经营和决策上有一定的独立性减少行政干预。主要完善措施建议如下:第一改变人员选派制度。省联社的领导层不应由政府委派而是由全体入股的社员选举产生建立社员代表大会制。第二改革政府职能定位。政府应把管理权移交给省联社政府只充当监督人和服务者为信用社治理创造一个良好的信用环境维护公平竞争。第三在信用社体系内部打破省管县的模式。省联社与县联社不应该是纯粹的领导和被领导的关系省联社应该承担起为下级单位提供信息和资金支持的协调服务辅助职能。()制定差别政策以省级单位设立农村发展基金省联社应不定期核查下属县联社和基层信用社的经营状况制定出有针对性的方案避免一刀切政策的产生。另外为减少经营中的道德风险建议以省级单位设立农村发展基金省联社可作为基金的发起人组织各县联社、基层信用社出资组建本省的农村发展基金严格规定基金的运作方式及时披露基金的运营状况。加入基金会的单位除了可以得到定期的红利外必要时还会得到基金的救助。农村信用社股份合作制改革制约我国农村信用社体制改革的因素之一是产权归属不清。农村信用社内部人控制现象严重导致多数信用社经营不善以及诸多风险的产生。为了实现产权明晰且保留信用社的本质特征建议将股份制和合作制相结合。在决策上将一股一票和一人一票的制度相结合。例如按参股额将股东分为不同群体分化的群体分别选出一定数量的代表参加股东大会这样既避免了小股东没有发言权的弊端又兼具了股份制产权定位的优势。(二)我国农村信用社加入存款保险制度体系的模式探讨强制投保和强化准入机制对于存款保险的投保对象农村信用社是采取强制投保形式还是自愿投保形式各国根据自身国情的不同采取了不同的形式。可以发现即便是美国和日本这样金融高度发达、农业发展水平很高的国家也对其农村金融机构实施了统一的强制保险而德国的例外情况也是因为其自身高度发达和成熟的对于农村金融的内外部监管体系我国显然不是这种情况。鉴于我国目前的农村金融环境和良莠不齐的农村信用社笔者认为我国农村信用社的存款保险应该是无条件的、强制性地投保这样可以避免自愿投保产生的劣币驱逐良币效应。当然这并不是说所有的信用社都能够一并加入大量经营状况濒危的信用社无疑会给整个保险体系带来风险。所以必须强化信用社存保准入机制重视资格审查。对于一些资产状况差、经营风险高的信用社政府应督办其尽快改善经营状况这样也有效地遏制了逆向选择。独立体系体制、经营目标的不同决定了农村信用社和商业银行是属于不同性质的金融机构而资产质量、客户构成、经营规模和能力等的差异则直接体现了经营风险的不同。美、日、德三国都将一般的商业银行存保体制与信用社存保体制相分离针对农村地区和小银行特点采用特殊处理的方法。在统一的存款保险制度下若征收统一的保费那么无疑是让经营状况较好的金融机构来为这些高风险的农村信用社担保而且会引发更加严重的道德风险若按照经营风险征收差别保费按照国际惯例资本充足率是一个重要的衡量标准那么农村信用社将负担高额的保费这无疑会给本来就背负沉重包袱的农村信用社加上更为沉重的负担。所以对于性质不同、风险差异巨大的金融机构应区别对待。笔者认为建立一个既依附于我国即将出台的显性存款保险体系又独立于其他投保主体的农村信用社存款保险体系一方面符合我国国情另一方面也是从经济市场公平角度出发相对较好的解决方式。此外设立信用社存款保险制度的目标之一是保护广大农村储户的权益但就我国现状还没有条件实施德国式的无限保险因此笔者认为可以适度提高保险额度上限。衡量保险额度指标国际上通用的是:保险上限与人均GDP的比例。历史统计表明世界各国农村存款保险的比例系数均要高于普通商业银行的这一系数而且发展中国家高于发达国家。由图显示世界平均水平因此我国宜采用高于这个数值的比例。保费缴纳和保险基金规模保险基金的规模应该合理设定如果规模过小则起不到抵抗风险的作用而规模过大势必造成资源浪费。MartinampAntoine()在最小理想规模理论中也指出:存款保险基金规模应该近似等于法定存款准备金的总额。当投资收益使基金资金量超过额度时可以将超额基金按比例以红利的方式返还给投保单位。保费缴纳是存款保险制度设计中的一道难题。风险差别费率的优点是将信用社的投保成本同其风险状况挂钩弱化信用社的逆向选择。但是在差别费率制度下一些经营风险较高的信用社将面临更高的保费而且就我国现状农村信用社经营风险普遍较高。此外这里需要一个健全的风险评价制度。我国目前尚不存在权威、可靠的外部评级机构来对农村信用社的风险状况进行评级要想建立一个以风险为依据的保费缴纳体系无异于空中楼阁。因此在存款保险制度建立初期还是要以统一费率征收保费同时加快建立农村金融体系的风险评价制度。只有不同信用社的信用等级通过权威机构的评估以后依据风险等级建立差别费率的存款保险制度才能付诸实施。由统一费率过渡到差别费率才有可靠的依据。有效监管有效监管的前提是对存款保险机构赋予必要的权利和资源。为了避免保险基金更大的损失对于多次施救无效、运营出现问题的信用社要赋予存款保险机构强制关闭的权利。对于一些暂时出现资金周转困难的信用社存款保险机构除了给予及时的救助外还要密切关注其资产状况的变化防止出现不可挽回的损失。政府也要为存款保险机构配备足够的资源对参保信用社进行经常性、不定期的检查力争把损失控制在最小范围内。存款保险制度会带来委托代理问题即监管人会顾及自己的声誉问题而延缓关闭问题信用社增加了最后的处理成本。因此在存款保险机构内部要确立明确的权责制度防止监督者和被监督者为了各自的利益隐瞒信用社的实际经营状况对于问题信用社要追究监管者的责任。另外对于存款保险基金也要监督其稳健运行避免基金运作不当造成不应有的损失从而影响到存款保险制度的实施。五、结论和启示的确根据国际经验一国应在其金融经济环境都相对良好稳定的情况下来建立该国的存款保险制度。虽然目前我国处于建立存款保险体系的良好时间点但是一方面我国的农村金融还处于改革中许多问题尚未解决另一方面存款保险制度对于农村信用社经营状况的改善作用有限。大量的不良贷款和资产想通过存款保险制度来解决是不可能的而存款保险体系更多的只是提供一个退出机制或者是外部监管的一个辅助体系所以农村信用社的改革还得从组织创新上抓起。由于历史和体制的原因我国农村合作金融机构经营风险相当高而且没有相应的金融市场对这种风险进行对冲所以只能依靠外部保险机制化解系统性风险。如果说对农村合作金融机构进行保险是治了标那么对农业生产活动进行保险就是治了本。这样有了健全的农业保险制度那么农村合作金融存款保险制度才会更有效地发挥作用。收稿日期:,【参考文献】谌利(构建农村信用社存款保险制度的分析与思考J农村经济()马诚杨啸宇(农村资金外流的体制性分析J农村经济()韩俊罗丹程郁(农村金融现状调查J农业经济导刊()吴义武(构建农村信用社存款保险制度J合作经济与科技()武翠芳张正平(印度存款保险制度发展的经验及其启示J金融理论与实践()杨羽飞梁山(深化农村信用社改革若干问题的探讨J金融研究()徐光增赵娉婷(农村信用社改革的制度选择J山东农业大学学报()Martin,AntoineAguidetodepositinsurancereformwwwkcfrborg,ProQuestInformationandLearningCompany,^NUDA重要提示:文档由文档精灵上传但版权归原作者所有。涉及版权问题请联系原作者。

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