风险控制体系

风险控制体系风险控制体系组织机构企业期货套期保值业务管理机构应由企业期货业务领导小组与期货部构成: 期货业务领导小组由企业正职领导、分管副经理、经营、财务、生产计划等部门负责人、期货部经理组成，企业经理任期货业务领导小组组长。企业期货业务领导小组为企业期货业务的决策结构，主要负责确定企业参加期货交易的范围、品种、企业套期保值方案的制定、风险监控以及与期货相关的其他重大问题的处理。期货部为企业期货业务的职能管理部门，其主要职责是:广泛收集市场信息、分析、预测市场行情;提出套期保值建议方案并负责套期保值方案的执行...

风险控制体系组织机构企业期货套期保值业务管理机构应由企业期货业务领导小组与期货部构成: 期货业务领导小组由企业正职领导、分管副经理、经营、财务、生产计划等部门负责人、期货部经理组成，企业经理任期货业务领导小组组长。企业期货业务领导小组为企业期货业务的决策结构，主要负责确定企业参加期货交易的范围、品种、企业套期保值方案的制定、风险监控以及与期货相关的其他重大问题的处理。期货部为企业期货业务的职能管理部门，其主要职责是:广泛收集市场信息、分析、预测市场行情;提出套期保值建议方案并负责套期保值方案的执行;制定企业期货业务管理制度 ;建立期货统计报表制度;对期货业务进行风险控制等。套期保值交易程序及制度 (一)市场行情分析准确分析判断市场趋势是正确决策的基础，企业应在参加各类专业分析机构召开的市场分析会的同时，定期或不定期召开市场行情分析会。遇市场行情发生突变时，期货部应广泛收集信息及各方意见并及时召开市场分析会研讨行情及相应的对策。 (二)套期保值方案的制定期货部在广泛收集信息，全面分析国际、国内市场趋势基础上，根据企业经营目标制定企业年度或阶段性套期保值建议方案并提交企业期货业务领导小组讨论研究后，形成可操作的套期保值方案。制定保值方案的基本原则是:以走势分析为基础，以产品成本为参照，以企业整体效益为目标，确保不发生大的风险。 (三)套期保值方案的实施在企业套期保值方案确定后，由期货部制定套期保值操作方案并经领导批准后进行具体运作，其运作结果在每日报送期货领导小组成员的期货日报中反映，企业主管期货业务的领导对保值方案的实施情况进行监督检查。为防止发生意见不一的多头指挥，期货保值运作实行单一指挥制度，即由企业主管期货业务的领导或企业经理指挥期货部操作，期货领导小组成员及其他各方面针对期货运作的意见则通过企业经理或主管副经理权衡后下达期货部执行。如市场行情发生变化需要对保值方案进行较大修正，则需由期货领导小组讨论确定。 (四)套期保值头寸的交割在进入交割月的前一月由现货部门将需要实物交割的产品数量通知期货部。现货部门组织资源并发运至指定仓库，由指定单位进行验收、制作仓单，并根据期货部的书面指令将仓单交由期货经纪公司进行实物交割，或由财务部按期货部提出的资金计划筹集货款交指定的期货经纪公司办理实物交割。交割完毕后期货部将仓单交由现货部门处理。如因资源、资金、运输等原因不能如期办理交割则及时向企业主管领导汇报，由其进行协调处理，确定不能进行交割则必须提前通知期货部作平仓处理。 (五)资金管理与调拨用于期货套期保值的资金由企业法人授权期货部经理进行调拨。期货部在保值方案中应制定资金需求计划。在保值方案确定后，按方案所需资金及时间要求及时足额提供保证金，如遇行情突变需临时增加保证金时，则由期货部提出书面报告经有关领导批准后由财务部增拨资金，平时保证金有富裕时应及时调回企业。用于交割提货的资金由期货部在接到现货部门提出的交割数量后在交割月的前一个月向财务部提出申请;卖出保值头寸交割后，要求期货经纪公司必须将全部交割货款尽快汇到企业资金帐户上。监督管理企业参与期货市场从事套期保值交易，其主要目的是规避市场经营风险。因此，企业在套期保值交易的过程中，不仅要加强业务管理，还要在决策、授权、经营等操作程序上规范运作，同时要建立一套经营风险的监督体系，处理好集权和分权的关系，形成既有制约机制，又能极大发挥各级操作者主观能动性的良好体系，提高企业在期货市场的抗风险能力，保障套期保值交易顺利进行。按照企业参与套期保值交易的过程，实行监督管理应包括以下几个方面: 1. 套期保值计划制定过程中的监督。由于企业所处的环境不同，其生产、经营和利润的目标也不尽相同，如何制订适合本企业经营发展目标的保值计划，是企业参与期市的重要一步。企业应成立由厂长(经理)为核心，财务、经营人员为主的保值领导小组，共同监督制定保值计划，以求目标利润最大化和经营风险最小化，严格控制企业参与期市的资金总量和交易中的总持仓量。 2. 套期保值交易过程中的监督。套期保值交易是一个动态的交易过程，每时每刻行情都会发生变化。这就要求从事保值交易的操作人员能灵活运用期货知识，及时调整交易手段，建立每日定期报告制度，将每日交易状况及时通报主管部门，套期保值领导小组及相关业务部门也可不定期查检套期保值交易情况，了解保值计划执行情况。 3. 事后的监督稽核体系。针对套保业务的特点，企业主管部门应在一定时段内对企业的所有交易过程和内部财务处理进行全面的复核，以便及时发现问题、堵塞漏洞。事后监督应覆盖交易过程的各个领域，重点应在交易过程中的风险防范。同时，建立必要的稽核系统，保证套保交易活动的真实性、完整性、准确性和有效性，防止差错、虚假、违法等现象发生，对违法违规的具体责任人进行调查、核实，根据国家有关法律、法规进行严肃处理。一个有效的监督管理体系是保证企业的决策层、领导层能及时了解和掌握其企业套期保值执行过程中的动态情况，在必要的情况下，可以由主管部门做出直接的紧急干预决策，防止由于内部管理不善或内部管理体制出现漏洞而产生损失。

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