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酒店财务帐务处理工作流程.doc

酒店财务帐务处理工作流程

我不知道你望着窗外在等谁
2017-10-21 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《酒店财务帐务处理工作流程doc》,可适用于服务领域

酒店财务帐务处理工作流程、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款营业收入贷:应付帐电话费、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后规定在天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时宾馆应开正式收据呈交客人作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容并填写在每日现金收入记录表中。、超天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项分析报告内容。对凡是超天以上应收款挂帐客户进行再次催款催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信连同缴款通知副本寄给客人对客人提出的问题要及时给予答复协商解决办法为尽快清算应收帐款排除障碍。、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督是成本核算员的重要职责之一每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉控制成本费用开支标准使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容由采购部主管批准后将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时成本核算员要检查发票的五大要素:A发票签发日期B购货品名C购货数量及单价D大小金额是否一致E持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致经办人、验货人、收货人签字是否齐全并注销采购单。经审核无误后将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上即可转入每日银行支出统计。(二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间填写支出登记簿注明银行支出日期付款单位名称付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后即可编制各银行支出表。统计表一式两联一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额要与每天填写支出登记簿金额一致。(三)、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明准确无误地反映在帐户中支出凭证编制程序为:、填写付款单位名称、填写付款日期、填写经济业务内容摘要、填写会计科目及帐号、填写经济业务发生额。在实际编制过程中要做到发票金额与支票存根记录一致各种收货记录与发票金额一致支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(四)物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明正确反映到帐户中以部门为核算单位按科目分类填写费用分配明细表并作到出库金额与三级帐记录一致该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(五)、食品及饮料报损程序、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后填写报损单方可做帐务处理。对于工作不慎造成经济损失的需经部门经理提出处理意见转交财务部进行财务处理。、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后填写出库单方可做帐务处理。(六)、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确作到总帐与三级帐相符。、根据出库单汇总表编制食品及酒水转货凭证。、按上月成本率结转交际应酬费。、根据转货记录汇总表结转各餐厅及厨房转货成本。、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。、结转销售食品所用原材料成本。、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(七)、饮食成本报告编制内容、饮食营业总结报告、饮食销售比较表、食品成本报告、食品周转次数报告、饮料成本报告、饮料周转次数报告、烟草成本报告、MINIBAR统计表

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