审计固定资产未入账整改情况报告

审计固定资产未入账整改情况报告 审计发现的主要问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 及整改情况 三、审计发现的主要问题及整改情况 (一)会计核算和财务管理存在的问题。 1(2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。 审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。 2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42(出自:WwW.zaiDian.com 在点网:审计固定资产未入账整改情况报告)万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。 1 审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。 3(2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。 审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。 4(所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。 审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。 5(2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。 审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。 6(2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费 2 用86.28万元。 审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。 (二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。 1(2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。 审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。 2(2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。 审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。 3(2007年至2009年，三峡集团超出国家规定的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，多支付招标代理费1670.92万元。 3 审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。 4(2007年至2009年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。 审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。 (三)内部管理存在的问题。 1(2009年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。 审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。 4 2(2004年至2009年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至2009年底贷款余额为6.48亿元。 审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。 3(三峡集团领导人职务消费 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 不够完善，标准不具体。 审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。 4(至2009年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。 审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。 5(三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3 5 级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。 审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。 6(三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。 审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。 此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题:2007年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。2008年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元;所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房;所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不 严，导致虚增评估净资产425万元。 6 审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续;已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。 篇二:xx局2010年内审整改情况报告 xx局关于经济责任审计决定的整改报告 根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》(〔2011〕9号文件)的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下: 一、财务管理方面存在的问题 1(针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。 2(针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相 7 关商家联系补开了明细单据;同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。 3(管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支 出额度。 4(关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。 二、管理方面存在的问题。关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。 在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理 8 人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。 篇三:固定资产整改措施 固定资产整改措施 为了保护固定资产的安全与完整 ，必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定 资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，设置专职或兼职的设备管理员，各 科室要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准， 9 未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。 5 固定资产每年至少清查一次。 10