气象局廉政风险防控手册

气象局廉政风险防控手册 金台区气象局廉政风险防控手册 按陕气党发〔2011〕24号文件精神,为进一步提高我局党风廉政建设科学化水平～从源头和机制上预防治理腐败～构建规范有效运行的防控体系～增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力～结合我局工作实际～特制定《廉政风险防范工作手册》～以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约～进一步提高工作效能。 一、廉政风险防范工作领导小组 组长:李卫忠 成员:南方 张凡 二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项 ,一,(自有资金管理 1、自有资金管理风险防控图 主办责任主体相关责任主体监管责任主体过程描述(局领导)(财务部门)(相关部门) 1、各部门收取科技服务等费开始用。 2、财务人员将收入入自有资金账户。2入自有资金账户1科技服务收入 3、年初制定本单位自有资金使1.21.31.12A用计划。2B2A1A2.1 4、财务部门检查银行对账单、现金、银行存款日记账。自有资3制定计划金使用计划纳入年度预算。 5、属于大额资金支出的转入“大额资金管理与使用流程”。 6、不属于大额的资金支出，由4纳入预算相关使用人提出支出 申请 关于撤销行政处分的申请关于工程延期监理费的申请报告关于减免管理费的申请关于减租申请书的范文关于解除警告处分的申请 。 7、局领导对资金支出进行审批。 5转入“大额 8、财务人员按照会计手续进行资金管理与使是否大额是会计核算。用”流程 否 9、财务人员核对账户余额;局领导核查月报表和银行对账单。 10、相关资料归档。 7局领导6小额资金申请 注1:上级财务部门对财务核算审批过程进行监管。3.13C 注2:局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符。 注3:实施局务公开。 注4:审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计。 8会计核算 3.2上级财务部门监管2A2A4A4.1 局领导核查月报表9核对账户和银行对账单余额 局务公开 10资料归档 审计部门抽查审计 结束 2、自有资金管理风险防控一览表 风险所风险控制实施控在 风险描述及 实施控制措施落实 措施落实措施实施点序点序制流程风险防控措施 复核人 流程环风险等级 主体 情况载体 情况 人 号 号 环节 节 科技服务 1.收费情况 1.由专人审核开票和收费情况 1.1 单 位 审核记录 1、票费不符(重大) 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金 1 科技2.发票存根1科技服或转帐支票金额与所开具的票据或发1.2 联 服务收1 务收入 票金额是否一致 财务部门 入 3.收费票据 2、收费不及时交财务3.收费两个工作日内上交财务,定期核存根联和科1.3 对收费票据及科技服务 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 (一般) 技服务合同 2 入自2入自有 资金账财务部门 会计与出纳分设，每月核对票据 银行对账单 2 有资金未进入指定账户(重要) 2.1 户 账户 6小额资1.自有资金 6 小额财务部门 1.对无审批手续的不予拨付 3.1 金申请 拨付审批表 资金申资金支出不合理(一般) 3 7局领导2.书面审查 局领导 2.对资金支出合理性严格审查 3.2 请 审批 意见 1、付款方式采用现金，1.采用银行结算方式，大额资金业务一1.转账支票 律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 存根 逃避财政监控(重大) 8 会计8会计核财务部门 4 4.1 算 核算 2、出纳未严格审核相关2.报销采用联签制度，责任人和主管领2.签字的原 导签字后方可报销 始单据 材料(重要) 3、自有资金管理风险防控操作规程 1 防控目的 规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。 2 适用范围 适用于太白县气象局的自有资金管理工作。 3 主要职责 3.1 局领导负责审批自有资金的审批和办理，以及每月末核查月报表和银行对账单。 3.2 财务人员负责对自有资金进行管理和监督。 3.3 主办会计负责做好有关财会管理工作和自有资金的管理及银行对帐，并协助相关部门做好政府采购、税收筹划、社会保障基金等管理工作，负责编制凭证、登记账簿、定期编制、报送相关报表。 3.4 出纳负责自有资金支票与现金的管理使用，做好本单位的自有资金收支与保管业务，承担本单位各项经济活动业务的报销和银行往来等相关工作，负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作。 4 操作过程 4.1 转入“大额资金管理与使用”流程 单位根据预算编制和调整情况组织实施支出，严格控制各项成本。预算编制内的自有资金按照财务管理规定、根据齐备的直接使用。属于大额的自有资金使用转入“大额资金管理与使用”流程。 4.2 小额资金申请 不属于大额的自有资金支出，由部门相关使用人提出支出申请。 4.3 领导审批 局领导对自有资金的支出合理性进行审批。 4.4 会计核算 财务人员根据签批完整的手续，依照会计核算流程对自有资金进行支付，对于审批手续不完整的，财务人员应拒绝拨付。 4.4.1 采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 4.4.2 报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 4.5 核对账户余额 出纳逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 4.5.1 出纳每月应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“月报表”; 4.5.2 出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致;局领导每月末核查月报表和银行对账单是否一致。 4.6 资料归档 将自有资金管理相关资料整理归档。 5 记录与归档 6 监督 6.1 财务部门对会计核算过程进行监管; 6.2 局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符; 6.3 自有资金使用情况纳入局务公开事项内容; 6.4 审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计; 6.5 风险内控小组检查，并填写《自有资金管理风险防控措施执行单》。 附件:支撑文件 1 《关于印发<气象科技服务财务管理暂行办法>的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》(气发(2007)302号) 2 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 4、自有资金管理风险防控措施执行单 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 ?6.小额资金申?1.科技服务收入 相关部门 / 相关部门 / 请 ?2.入自有资金账户 财务部门 / 7.局领导审批 市局领导 / 3.制定计划 财务部门 / ?8.会计核算 财务部门 / 9.核对账户余4.纳入预算 财务部门 / 财务部门 / 额 5.转入“大额资金管理相关部门 / 10.资料归档 财务部门 / 与使用”流程 风险防控措施落实情况 实施控 措施落措施 实施控 风险防控措施 措施落实情况载体 复核人 实情况 实施人 制主体 制环节 科技服务? 1.由专人审核开票和收费情况 1.收费情况审核记录 单位 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐科技服务支票金额与所开具的票据或发票金额是否一2.发票存根联 ? 财务部门 收入 致 3.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费3.收费票据存根联和科? 财务部门 票据及科技服务合同 技服务合同 入自有资会计与出纳分设，每月核对票据 银行对账单 ? 财务部门 金账户 1.对无审批手续的不予拨付 1.自有资金拨付审批表 ? 财务部门 小额资金 申请 2.对资金支出合理性严格审查 2.书面审查意见 ? 局领导 1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银1.转账支票存根 ? 财务部门 行转帐方式拨付，不得使用现金 会计核算 2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字? 财务部门 2.签字的原始单据 后方可报销 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 情况 抽查人: 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 (二,(大额资金管理与使用 1、大额资金管理与使用风险防控图 主办责任主体相关责任主体监管责任主体过程描述(上级主管部门)(决策小组)(相关部门) 开始 1、相关部门提出大额资金使用申请。 2、决策小组讨论研究决2研究决定1使用申请定。 3、按照要求上报市局备1.11B大额资金使用2.12B2.1案或审批的及时上报。 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 4、确定相关承办部门， 并由承办部门提出大额资金 支付申请。是否应否上报市局 5、相关事项进入采购流 程，实施采购管理。 是 6、财务部门进行结算。 相关资料归档。 7、4确定承办部门，大额资金3市局审批备案 注1、上级财务部门实施过支付申请程监管。 注2、审计部门不定期抽查 审计。 注3、对大额资金的使用进 行局务公开。是否进行采购是5转入采购流 程，实施采购 否 6财务结算上级财务部门监管 3.13.12A2A3B 审计部门抽查审计 7资料归档 实施局务公开 结束 2、大额资金管理与使用风险防控一览表 风险所风险控制实施控措施措施在 风险描述及 实施控措施落实 复核点序点序制流程风险防控措施 落实实施流程环风险等级 制主体 情况载体 人 号 号 环节 情况 人 节 1使用申 1、向决策小组提交大额资金使用 请 1 使用申请项目缺乏可行性(重决策小决策小组对可行性分可行性分析材料 1 1.1 申请 要) 2、决策小组对申请大额资金使用组 析材料书面审核意见 事项进行审查 2研究决 2 研究把关不严，导致重大资金充分讨论、详细分析、民主决策，决策小2 算 决策会议记录 2.1 决策过程详细记录备查 决定 支出决策失误(重要) 组 1、采用银行结算方式，大额资金 1、付款方式采用现金，1.现金日记账/银3 业务一律以银行转帐方式拨付，不逃避财政监控(重要) 行存款日记账 得使用现金 6 财务6财务结2.单位出台的报销 财务部2、报销采用联签制度，责任人2、出纳未严格审核相关3.1 门 算 办法及签字的原始结算 材料(重要) 和主管领导签字后方可报销 单据 3.对无备案或审批手续的不予支3.大额资金支付申3、不履行上报备案手续， 付 违规大额支出。(重要) 请表 3、大额资金管理与使用风险防控操作规程 1 防控目的 规范会计行为，加强大额资金使用管理，保证资金安全，降低资金使用风险，提高资金运作效率。 2 适用范围 适用于金台区气象局的大额资金管理与使用工作。 3 主要职责 3.1 决策小组负责对大额资金的使用申请进行讨论研究。 3.2 相关部门负责编制大额资金使用计划申请。 3.3 财务部门负责各类支票与大额资金的管理使用， 做好本单位的大额资金收支与保管业务。做好有关大额资金的使用管理工作;负责大额资金的银行对帐工作。 4 操作过程 4.1 使用申请 大额资金使用必须纳入年度预算，相关部门根据单位经济活动的需求，对于一定起点的大额基本支出项目、设备购置项目、基本建设项目等，提出大额资金使用申请。 已有预算安排的项目，由于特殊原因要求调增的，须向财务部门提出书面申请，说明超出预算的原因，经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。 4.2 研究决定 决策小组应根据年度预算项目，严格按照大额资金使用性质及用途，按照量入为出的原则，进行讨论研究并一事一议。 4.3 市局审批备案 需要上报市局审批备案的支出项目应及时按照要求上报市局审批备案或。 4.4 确定承办部门，大额资金支付申请 单位决策小组根据市局党组的审批意见，落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内，按照审批人的意见，办理资金业务，凡不符合正规审批程序的，经办人应拒绝办理。 大额资金的使用实行单位内部“三重一大”事项民主决策制度，形成会议决议后根 据大额资金的金额、用途和重要性等属性，实行气象部门内分级审批、审核和备案。相关部门审核、分管领导审核、最后由局领导审批。 4.5 转入采购流程，实施采购 凡是属于纳入政府采购目录的项目，转入政府采购流程，按照《政府采购办法》的规定执行。 4.6 财务结算 财务机构严格财务法规、规章、制度，确保大额资金的正确使用。根据有单位负责人签字的齐全手续，负责拨付资金，大额资金业务一律以银行转帐方式支付，不得使用现金;财务机构负责对大额资金的使用进行全程监管，对于需要立项的项目，确保资金专款专用，定期掌握项目进度，资金使用进度与项目执行进度统一。 财务部门对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算，登记账簿。 4.7 资料归档 将大额资金管理与使用相关资料整理归档。 5 记录与归档 5.1 《大额资金支付申请表》 6 监督 6.1 财务部门实施过程监管; 6.2 审计部门不定期抽查审计; 6.3 对大额资金的使用进行局务公开。 6.4 财务部门、风险内控小组检查，并填写《大额资金管理与使用风险防控措施执行单》 附件:支撑文件 1 《中华人民共和国会计法》 2 《会计基础工作规范》 3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 4、金台区气象局大额资金支付申请表 申单位名称 请 用款项目 项目负责人 单 位联系方式: 经办人 基 本 申请日期 年 月 日 信 息 资 金 用 途 用 款 金 额(元) 大写: (小写: ) 收收款单位名称 款 收款单位账号 单 位 收款单位开户信 行 息 付款进度 ?首次付款 ?第二次付款 ?第三次付款 ?尾款 经办人 申请单位审核意见 决策小组 市局党组审批 单位负责人签字并加盖公经办人签字 决策小组签字 负责人签字 章 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 5、大额资金管理与使用风险防控措施执行单 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 5.转入采购流?1.使用申请 相关部门 / 相关部门 / 程,实施采购 决策小组 / 核算中心 / ?2.研究决定 ?6.财务结算 市局计财科 / 7.资料归档 决策小组 / 3.市局审批备案 相关部门 / 4.确定耻辱承办部门 风险防控措施落实情况 实施控 措施落措施 实施控 措施落实情况载体 复核人 风险防控措施 实情况 实施人 制主体 制环节 1、向决策小组提交大额资金使用可 ? 使用申决策小组对可行性分行性分析材料 决策小组 2、决策小组对申请大额资金使用事请 析材料书面审核意见 项进行审查 充分讨论、详细分析、民主决策，决研究决 决策会议记录 ? 决策小组 策过程详细记录备查 算 1、采用银行结算方式，大额资金业1.现金日记账/银行存 财务部门 ? 务一律以银行转帐方式拨付，不得使款日记账 用现金 财务结2.单位出台的报销办2、报销采用联签制度，责任人和主 财务部门 算 ? 法及签字的原始单据 管领导签字后方可报销 3.大额资金支付申请 3.对无备案或审批手续的不予支付 财务部门 ? 表 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 情况 抽查人: 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 (三,(会计核算 1、会计核算风险防控图 监管责任主体相关责任主体主办责任主体过程描述(财务部门)(局领导)(经办人、证明人) 开始 1、经办人取得原始凭证。 2、经办人领取报销单并分类 填写签字。4廉政监督员审核1取得原始凭证票据 3、证明人在报销发票上签 字。1.21A1A1A 4、廉政监督员审核票据。2领取并填写报销5分管局长单审批 5、分管局长签字确认。 1.3 6、局长签批票据。 3证明签字 7、财务机构人员审核票据。 8、出纳会计根据报销单和发1.16局长签批7审核票据票支付款项、进行财务结算。 1.4 9、出纳会计逐笔按顺序登记现金日记账，日清月结，帐实相符。 10、出纳会计负责对票据进行8财务结算汇总和核对，月末和银行对账单2.1核对一致。2A2A2A 11、主办会计负责定期盘查库存现金，对票据入账、填制凭 证、登记账簿并编制财务报表。9登记账目 12、相关资料归档。 注1:对财务核算定期实施局 务公开; 注2:审计部门不定期对财务10票据核对汇总核算进行抽查审计; 注3:上级财务财务管理部门3.13C对财务核算进行检查备案。上级检查备案11编制报表 局务公开 12资料归档 审计部门 抽查审计 结束 2、会计核算风险防控一览表 风险所风险控制实施控措施措施在 风险描述及 实施控措施落实 点序点序制流程风险防控措施 落实实施复核人 流程环风险等级 制主体 情况载体 号 号 环节 情况 人 节 3证明签1、证明人核对检查票据真实性，1.证明人签字的 证明人 1.1 字 并签字负责 原始票据 1、票据所反映的经4廉政监2.廉政监督员签 廉政监2、廉政监督员核对检查票据真实督员审字的原始票据 济内容不真实(重1.2 督员 性，并签字负责 1取得原核票据 大) 1 始凭证 5分管局分管领3、检查票据反映经济内容是否属3.分管局领导签 1.3 长审批 导 实 字的原始票据 4.财务人员签字 2、原始凭证不真实7审核票财务人4.财务人员核对检查票据真实1.4 的原始票据 据 员 性，并签字负责 (重大) 1、和外单位结算、1.支票使用登记 1、财务人员对超过使用现金限额支付款项汇入簿/现金日记账 的发票，必须以支票支付。并逐个人账户(重笔按顺序登记现金日记账 8财务结8财务结财务人大) 2 2.1 算 员 2.支付会议费、课题费、合作费、2.相关手续检查 算 2、对虚假转账审核 不严导致私设采购支出等费用需核对会议通知记录 小金库(重大) 及清单、合同等 1.现金和银行存 1、出纳对现金及时盘点，做到日财务人员由于工作款日记账与实际清月结。及时登记现金日记账和责任心不强，粗心经济业务核对记10 票据银行日记账，月末和银行对账单10票据录 大意，漏报、多报财务人核对一致 核对汇3 核对汇3.1 员 单据。现金不及时2.完整的会计凭 2、主办会计认真核对票据;及时总 总 证及账簿 检查票据使用以及收入入账情盘点，帐实不符(重况;及时登记入账、填制记帐凭要) 证、登记账簿、编制报表 3、会计核算风险防控操作规程 1 防控目的 规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护本单位经济秩序。 2 适用范围 适用于太白县气象局的会计核算工作。 3 主要职责 3.1 局长负责规定限额以上支出的审批和财务报表的审批。 3.2 分管局长负责规定限额以下支出的审批。 3.3 主办会计负责定期盘查库存现金，对票据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表。 3.4 出纳负责零余额账户管理及银行对帐工作;负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作;负责各类支票与现金的管理使用，做好本单位的现金收支与保管业务。 4 操作过程 4.1 取得原始凭证 4.1.1 原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额; 4.1.2 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务章; 4.1.3 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符; 4.1.4 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 4.2 领取并填写报销单 经办人领取报销单并按原始凭证类别分类填写并签字。 4.3 证明签字 购买实物的原始凭证，必须有证明人在报销发票上签字，以证明发生此次经济业务的真实性。 4.4 廉政监督员审核票据 廉政监督员在报销单据上签字。 4.5 分管局长审批 分管局长对经济内容的真实性进行签字确认。 4.6 局长签批 局长对报销单位进行那个签字审批。 4.7 审核票据 财务机构人员，审核票据的真实性。以实际经济业务为依据，对经办人填写内容进行核实、审查，确保填写规范准确，经审核无误后，盖上审核章。 4.8 财务结算 出纳根据报销单和发票及其他报销有效凭证支付款项、进行财务结算;超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。 4.8.1 财务人员对超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。并逐笔按顺序登记现金日记账 4.8.2 支付会议费、课题费、合作费、采购支出等费用需核对会议通知及清单、合同等 4.9 登记账目 出纳逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。出纳每月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“月报表”。 4.10 票据核对汇总 出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致，并上报上级财务部门。 4.10.1 出纳对现金及时盘点，做到日清月结。及时登记现金日记账和银行日记账，月末和银行对账单核对一致 4.10.2 主办会计认真核对票据;及时检查票据使用以及收入入账情况;及时登记入账、填制记帐凭证、登记账簿、编制报表 4.11 编制报表 由出纳保管的库存现金，主办会计每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。财务机构根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。财务机构负责票据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表;财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容 完整、说明清楚。 4.12 资料归档 将会计核算相关资料整理归档。 5 记录与归档 5.1 《费用报销审批单》 6 监督 6.1 会计核算实施局务公开; 6.2 审计部门不定期对会计核算进行抽查审计。 6.3 上级财务部门对核算情况进行检查，并将意见及时反馈; 6.4 风险内控小组检查、并填写《会计核算风险防控措施执行单》。 附件:支撑文件 1 《中华人民共和国会计法》 2 《会计基础工作规范》 3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 4、 费 用 报 销 审 批 单 报销部门: 年 月 日填 单据及附页 用 途 金 额, 元 , 备 注 领 导 审 批 合 计 金 额,大 写, 原 借 款 元 应退余款 元 共 页 廉政监督员 复核 出纳 报销人 领款人 5、会计核算风险防控措施执行单 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 ?1.取得原始凭证 相关部门 / 决策小组 / 7.审核票据 相关部门 / 市局领导 / 2.领取并填写报销单 ?8.财务结算 相关部门 / 9.登记账目 办公室 / 3.证明签字 ?10.根据核对汇4.廉政监督员审核票据 廉政监督员 / 办公室 / 总 办公室 / 11.编制报表 财务部门 / 5.分管局长审批 办公室 / 11.资料归档 办公室 / 6.局长签批 风险防控措施落实情况 实施控 措施落措施 实施控 措施落实情况载体 复核人 风险防控措施 实情况 实施人 制主体 制环节 1、证明人核对检查票据真实性，并签字1.证明人签字的原始 证明签字 ? 证明人 负责 票据 2.廉政监督员签字的廉政监督员2、廉政监督员核对检查票据真实性，并廉政监督 ? 原始票据 审核票据 签字负责 员 分管局长审3.分管局领导签字的 3、检查票据反映经济内容是否属实 ? 分管领导 批 原始票据 4.财务人员核对检查票据真实性，并签4.财务人员签字的原 审核票据 ? 财务人员 字负责 始票据 1、财务人员对超过使用现金限额的发1.支票使用登记簿/现 票，必须以支票支付。并逐笔按顺序登记金日记账 ? 现金日记账 财务结算 财务人员 2.支付会议费、课题费、合作费、采购2.相关手续检查记录 支出等费用需核对会议通知及清单、合同? 等 1、出纳对现金及时盘点，做到日清月结。1.现金和银行存款日 及时登记现金日记账和银行日记账，月末记账与实际经济业务核? 和银行对账单核对一致 对记录 票据核对汇财务人员 总 2、主办会计认真核对票据;及时检查票2.完整的会计凭证及 据使用以及收入入账情况;及时登记入账、账簿 ? 填制记帐凭证、登记账簿、编制报表 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 情况 抽查人: 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 ,四,(车辆使用支出管理 1、车辆使用支出管理风险防控图 相关责任主体主办责任主体监管责任主体(办公室)(相关部门)过程描述(局领导) 1.办公室对车辆使用支出拟定开始计划，组织采购。1.拟定计划、2.县局“三人决策”小组审不通过组织采购定。 3.相关部门按相关采购流程办 理。2.决策小组3.转入相应采通过4.办公到购买加油卡，与定点审定购流程维修单位签订协议，明确定点保 险公司;建立车辆使用支出台 帐。 4.1相关部门定车驾驶员在办 公室领卡后，到指定加油站用油4.1定点加油卡加油，并进行单车日常台账登 记。4.购买油卡，签订4.2定点保险4.2相关部门定车驾驶员到指维修、保险协议定保险公司办理车辆年度保险，车辆使用支出台并报车辆管理人员登记台帐。4.3提出维修、帐，使用支出月报年检申请4.3相关部门定车驾驶员对车表1A1A车辆使用支出1A辆保养维修事项经车辆管理员初申请表核，向办公室提出保养维修;依 据年检时限，及时提出年检申 请。不通过5.初审5.办公室负责人对保养维修、 年检使用支出申请进行初审。1.1 6.分管局长审批。 7.相关部门到协议指定单位进 行维修保养和年检。6.分管局长7.定点保养、通过8.办公室车辆管理人员复核，审批维修、年检1.2核对保养维修明细，复查维修部 位，对保养维修年检的车辆进行 试驾;如实详细登记复核表。8.1风险内控小组8.1风险内控小组定期监督检8.复核9.会计核算定期监督检查查。车辆保养(维修、9.相关部门按会计核算流程办年检)复核表理。2B2.12B2B 10.办公室归档相关资料。 10.1局务公开领导小组定期对 车辆使用支出情况进行公开。 10.1局务公开10.资料归档 结束 2、车辆使用支出管理风险防控一览表 风险控制措施风险所在 风险描述及 实施控制实施控 措施落实 措施实点序点序风险防控措施 落实复核人 流程环节 风险等级 流程环节 制主体 情况载体 施人 号 号 情况 1.车辆报修须有维修部 位、更换零件、维修事项 名称等清单。 1.夸大或虚报故障情况申请1.车辆维修清单。 1.1 5.初审 办公室 2.维修申请时要事先询维修。(重大) 2.车辆维修发票及明细附件等。 4.3 提出维价，并有车辆管理员预估1 修、年检申可能的价格，维修保养发请 票报销应附费用明细。 2.非紧急情况，在非协议单6.分管局3(紧急情况需经分管领 1.2 分管局长 3.紧急情况维修审批单。 位进行车辆维修。(重要) 长审批 导批准。 1.车辆管理员复核时应 1.不仔细检查修复部位情有办公室第三人在场。 况，不认真核对费用明细。2.对维修申请与实际维1.复核表及签名。 2 8 复核 (重要) 2.1 8.复核 办公室 修情况进行认真核对，更2.车辆维修清单。 2.不如实详细登记复核表。换配件需交验。 (重要) 3.定期检查复核表登记 情况。 3、车辆使用支出管理风险防控操作规程 1 防控目的 车辆使用支出管理工作廉洁、高效、规范金台区气象局公务车辆使用支出管理，确保 优质、透明。 2 适用范围 适用于金台区气象局公务车辆使用支出管理风险防控工作。 3 主要职责 3(1 分管领导 审定保养维修以及年检使用支出的申请。 3(2 办公室 拟定车辆采购计划、组织采购和车辆的使用支出管理工作。 3(3 相关部门 提出采购计划，办理定点加油、定点保险事项，定点加油、保险、年检、维修，办理相关会计计算手续。 4 操作过程 4.1 拟定计划、组织采购 办公室对年度车辆使用支出拟定计划，按相应的管理规定组织政府采购、自行集中采购以及零星采购等。测算定车加油卡数量，加油卡每次充值数目，加油卡的年度支出预算;制定年度车辆的大修计划、保养时段、保养维修的定点单位，维修保养的初步预算，对更换协议保养维修厂家的情况说明等;对车辆保险险种的要求，保险、年检以及缴费等方面的预算;车辆日常维护、卫生清洁等方面的支出预算。 4.2 报局决策小组审定。 4.3 转入相应采购流程。 4.4 办公室负责购买加油卡;按政府采购管理规定要求与指定的维修保养单位签订协议;建立车辆使用支出台账;日常加油采取IC卡充值加油，杜绝使用现金加油;定车驾驶员在办公室领卡后，到指定加油站用加油卡加油，并进行单车日常台账登记;特殊情况下用现金加油时，要报办公室负责人批准;定车驾驶员到指定保险公司办理车辆年度保险，并报车辆管理人员登记台帐;定车驾驶员对车辆保养维修事项经车辆管理 员初核，向办公室提出保养维修申请;依据年检时限，及时提出年检申请。 4.5 办公室负责人对保养维修以及年检使用支出的申请进行初审。 4.6 报分管局长审批。 4.7 到指定协议单位进行维修保养和年检。 4.8 车辆管理人员复核。核对保养维修明细，复查维修部位，对保养、维修、年检的车辆进行试驾;如实填写《车辆保养(维修、年检)复核表》。 4.8.1 风险内控小组定期监督检查。 4.9 车辆使用支出按会计计算流程办理;所有维修、保养费用开支都必须附有维修、保养项目明细单据;对公务用车支付停车场、过路过桥费需用车人签字认可，洗车费由办公室统一管理。 资料归档 4.10 将车辆使用支出管理相关资料整理归档。 4.10.1 局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。 5 记录与归档 5.1 《车辆使用支出申请表》 5.2 《车辆保养(维修、年检)复核表》 5.3 《车辆使用支出记录台帐》 5.4 《车辆使用支出月报表》 6 监督 市局计财科负责车辆使用支出管理情况的监督检查，并填写《车辆使用支出管理风险防控措施执行单》，签字归档保存。局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。 附件:支撑文件 1.《党政机关公务用车预算决算管理办法》(财政部[2011]9号) 2.《党政机关公务用车配备使用管理办法》(中办发[2011]2号) 3.地方党委、政府和上级气象主管部门有关车辆使用支出的法规、规章以及规范性文件 车辆使用支出管理风险防控措施执行单 4、 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 承办部工作环节 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 门 / / 1.拟定计划、组办公室 6.分管局领导审批 分管局领导 织采购 三人决策 7.定点保养、维修、2.决策小组初审 / 相关部门 / 年检 小组 3.转入相应采购相关部门 / ?8.复核 办公室 / 流程 ?4.购买油卡，办公室 / 9.会计核算 相关部门 / 签订维修、保险 协议 5.初审 办公室 / 10(资料归档 办公室 / 风险防控措施落实情况 措施复措施落实 措施 实施控 实施控 风险防控措施 落实核制环节 制主体 情况载体 实施人 情况 人 1.车辆报修清单。 ? 1.夸大或虚报故障情况申请维修(重办公室 初审 2.车辆报修清单及价? 大) 格、发票及明细附件等。 分管局长2.非紧急情况，在非协议单位进行车分管 紧急情况维修审批单。 ? 辆维修(重要) 局领导 审批 1.不仔细检查修复部位情况，不认真1.复核表及签名。 ? 办公室 复核 核对费用明细(重要) 2.车辆维修清单。 ? 2.不如实详细登记复核表(重要) 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 抽查人: 情况 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 ,五,(会议支出管理 1、会议支出管理风险防控图 监管责任主体主办责任主体相关责任主体过程描述(局领导)(办公室)(相关部门) 开始1.相关部门提出会议 申请确定会议人数， 时间等事宜，填写会 议申请表并编制经费不通过预算。1.会议申请， 编制预算1C通过2.分管领导审批。 3.办公室对会议举办 单位进行询价，确定 会议地点及其它事 项。 1.14.相关部门按照相应 的采购流程办理。4.进入相应2.分管3.确定会议地点 领导审批及其它事项采购流程 5.办公室会前筹备及 召开会议,相关部门协 办。 6.办公室与会议承办 单位进行费用的结算 工作，并收集整齐会5.筹备及召开议支出的凭证。7.会计核算 6.1风险内控小组对会 议费用进行核查。 2.1 2.26.1风险内控小组7.相关部门按会计核6.费用结算2B2B核查算流程办理。 收集会议支出凭证8.1局务公开8.办公室归档相关资 料。 8.1局务公开领导小组 定期对会议费用情况结束 在一定范围内进行公 开。 8.资料归档 2、会议支出管理风险防控一览表 风险控制措施风险所在 风险描述及 实施控制流实施控 措施落实 措施实点序点序风险防控措施 落实复核人 流程环节 风险等级 程环节 制主体 情况载体 施人 号 号 情况 认真审查《会议费用审批单》，1 会议申请2.分管领导经费预算不合理、成本过高。分管局对于预算不合理、成本过高的，会议费用审批单。 1 1.1 领导 (一般) 表，编制预算 审批 不予通过，需重新填报。 1、无支出明细单、或明细单不1.报销时需提供《会议费用审1.会议费用审批单 批单》、消费清单。 及消费清单。 完整、不具体。(重要) 6.费用结算 2.1 办公室 2.账单发票需2人以上签字确 2、不认真核对账单。(一般) 2.会议支出发票。 认。 6 费用结算 2 3、严格对照《接待费用审批单》3. 会议费用审批及 3、虚列支费用、支出超预算。财务 审核。 签名。 2(2 7.会计核算 (重要) 人员 4、超出预算部分要有书面说明4.超预算书面说明 材料并报领导审批确认。 材料及领导审批。 3、会议支出管理风险防控操作规程 1 防控目的 规范县(区、市、旗)气象局会议支出管理工作，保障会议支出管理工作的廉洁、高效、透明。 2 适用范围 适用于县(区、市、旗)气象局的会议支出管理风险防控工作。 3 主要职责 3.1 分管领导 对会议 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、经费预算进行审批。 3.2 办公室 会议地点的确定，会前筹备及会后费用结算。 3.3 相关部门 提出会议申请，并编制会议预算，报分管领导审批。按相应采购流程和会计核算流程办理会议支出有关事项。 4 操作过程 4.1 会议申请、编制预算 根据自身需求或上级的要求，相关部门提出会议申请，对会议方案进行草拟;填写《会议费用审批单》,包括:会议类型、时间、人员、经费预算及经费来源等，报分管领导审批。 4.2 分管领导审批 分管领导认真审查《会议费用审批单》，主要审核以下内容:会议申请表填写是否完整、准确;签字手续是否齐备;资金来源是否落实等、预算是否合理、成本是否过高。如审核不通过，则将会议申请表退回重新申报。 4.3 确定会议地点及其它事项 办公室对多家会议承办单位进行询价比较，确定地点和其它事项。原则上需2人以上进行洽谈，对各会议承办单位进行询价比较，确定满足《会议费用审批单》价格预算 和会议要求的场所。 4.4 进入相应采购流程 所有会议支出按相应的采购流程办理。 4.5 筹备及召开 办公室进行会前筹备及召开会议，相关部门协助办理;办公室应提前做好下发会议通知、会议日程安排和会议资料等准备工作;办公室应提前做好会务准备工作;相关部门协助办公室做好会前各项准备工作并派人参加相关会议。 4.6 费用结算 会议结束后，办公室负责会议费用的汇总及核对工作，与承担会议单位进行会议结算，索取正规发票及消费清单，收集整理会议支出凭证，并把《会议费用审批单》、消费清单作为发票的附件。严格对照《会议费用审批单》进行审核，如超预算，超出预算部分要有书面说明材料并报领导审批确认。 4.7 会计核算 所有会议费用支出按会计核算流程办理。财务人员严格对照《接待费用审批单》审核会议支出，超出预算部分是否有书面说明材料并经领导审批确认。 4.8 资料归档 将会议支出管理相关资料整理归档。 5 记录与归档 《会议费用审批表》 6 监督 市局计财科负责会议费支出管理情况的监督检查，并填写《会议费支出管理风险防控措施执行单》，签字归档保存。局务公开领导小组定期对会议费支出情况进行公开。 附件:支撑文件 1 地方党委、政府和上级气象主管部门有关会议管理的法规、规章以及规范性文件 4、会议费支出管理风险防控措施执行单 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 承办部工作环节 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 门 / / ?1.会议申请，编办公室 相关部门 5.筹备及召开 制预算 分管 办公室 / 2.分管领导审批 / ?6.费用结算 局领导 3.确定会议地点相关部门 / 办公室 / 7.会计核算 及其它事项 4.进入相应采购办公室 / 相关部门 / 8.资料归档 流程 风险防控措施落实情况 措施措施 措施落实 复核实施控 实施控 风险防控措施 落实实施制环节 制主体 情况载体 人 情况 人 分管 分管 经费预算不合理、成本过高。(一般) ? 会议费用审批单。 局领导 领导审批 1、无支出明细单、或明细单不完整、1.会议费用审批单及消费? 费用 不具体。(重要) 清单。 办公室 结算 2、不认真核对账单。(一般) 2.会议支出发票。 ? 3. 会议费用审批及签名。 ? 3、虚列支费用、支出超预算。(重财务人员 会计核算 4.超预算书面说明材料及? 要) 领导审批。 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 抽查人: 情况 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 ,六,(自行集中采购 1、自行集中采购风险防控图 主办责任主体监管责任主体相关责任主体过程描述(市局、局领导)(相关部门)(采购小组) 开始1.需求部门提出采购申请, 填写采购计划表。4.编制招标文件 2.决策过程按重大事项决1A 1.1策流程办理。1.提出采购申请 3.财政部门审批进行自行5.审核招标文件采购方式。 4.采购小组编制采购招标2.11.22B2.重大事项文件，组织会审招标文件。决策流程 5.市局有关部门和局领导 审核采购招标文件，如修改6.发布招标公告招标文件条款应书面说明理3.审批自行由。采购方式 6.采购小组在财政部门指7.组织评标,7.1市局纪检组定的媒体发布招标公告。确定评标结果监督评标过程 7.采购小组组织3名以上3B3A 3.13.13.2专家成立评标小组，进行评 标，确定评标结果。 7.1市局纪检组全程监督8.公示中标供货商评标过程。 8.采购小组在财政部门指 定的媒体公布中标结果。 9.采购小组签订采购合9.签订采购合同同，采购合同应组织评审并 进行审批。4B4.14.1 10.采购小组按合同条款 进行采购。10.货物采购 11.采购小组、保管人 员、申请部门人员共同验收 货物并登记入库。 11.1风险内控小组对重点11.1风险内控小组检12.固定资产登记11.验收入库环节进行监控。查货物验收清单自行集中采购 12.固定资产登记人员对5.15B货物验收单需要登记固定资产的货物进 行登记,并在报销凭证上注 明。 13.采购小组支付采购13.支付货款款。 13.1采购小组按财务会计13.1会计核算6C6.1核算流程办理付款手续。 14.采购小组归档相关资 料归档。 14.资料归档 结束 2、自行集中采购风险防控一览表 风险控制措施措施风险所在 风险描述及 实施控制流程实施控 措施落实 复核点序点序风险防控措施 落实实施流程环节 风险等级 环节 制主体 情况载体 人 号 号 情况 人 1.组织会审招标文件，会审应经过31.1 4.编制招标文件 采购小组 1.会审会议记录。 人以上并记录。 4.编制招标与供货商串通，编制有损于招标公正1 文件 性的条款。(重大) 市局或局领1.2 5.审核招标文件 2.审核招标文件。 2.审核意见。 导 5.审核招标擅自修改会审后的招标文件条款。(重市局或局领修改条款书面说 2 2.1 5.审核招标文件 修改招标文件条款应书面说明理由。 文件 要) 导 明。 1(向意向投标单位透露其它投标单位1.若有与评标人员相关的投标单位，7.采购评标,确1.评标专家书面材信息。(重大) 3.1 评标小组 该评标人员应回避。 定评标结果 料。 7.采购评2.对评标人员暗示意向投标单位。(重2.评标小组应有3名以上专家组成。 3 标,确定评大) 7.1市局纪检组标结果 3.围标、串标等暗箱操作。(重大) 2.评标文件及签3.2 市局纪检组 3.市局纪检组参与监督评标全过程。 4.招标程序不符合规定。(重要) 名。 监督评标过程 5.评标过程记录不完整。(重要) 1.合同条款应经过3人以上会审并记1.签订合同未经会审(重要) 1.会审会议记录。 录。 9.签订采购4 4.1 9.签订采购合同 采购小组 合同 2.内部公示合同内容。 2.局务公开档案。 2.擅自修改会审后的合同条款(重要) 3.修改合同条款应书面说明理由。 3.书面说明理由。 1.保管人员、采购人员、申请部门人1.验收货物手续不全(一般) 1.货物验收清单。 员须在货物验收单上签字确认 。 11.验收 5 5.1 11.验收入库 采购小组 入库 2.未按招投标文件清单核对验收(一2.采购负责人检查货物验收单及入库 2.货物入库单。 般) 记录。 14.支付 检查货物款支付申请审批清单，手续货物采购验收清 6 手续、资料不全支付货款(重要) 6.1 14 支付货款 财务人员 货款 不全不予支付。 单、入库单。 3、自行集中采购风险防控操作规程 1 防控目的 规范自行集中采购行为，提高资金使用效益，促进廉政建设，控制管理风险。 2 适用范围 适用于太白县气象局自行集中采购方式货物、服务、工程类采购风险防控工作。 3 主要职责 3.1 市局相关部门 审核招标文件。 3.2 市局纪检组 监督评标全过程。 3.3 决策小组、局领导 审核招标文件、签订采购合同。 3.3 采购小组 办理自行集中采购方式审批手续，编制采购招标文件并会审、发布招标公告、组织 评标、公示评标结果、货物采购、验收入库、支付货款、整理归档资料等工作。 3.4 财务人员 按会计核算流程支付采购款。 3.5 需求部门 提出采购申请，填报采购申请表。 4 操作过程 4.1 提出采购申请 需求部门提出采购申请,填写采购计划表，内容包括采购产品的名称、型号、数量、 品牌等内容。 4.2 重大事项决策流程 “三人决策”小组按照“重大事项决策流程”，讨论作出采购结论，确定采购内容。 4(3 审批自行采购方式 报请财政部门批准自行集中采购方式。 4.4 编制招标文件 成立“采购小组”，确定采购负责人。采购小组编制采购招标文件，明确评标方法及合同条款细则，并组织进行会审招标文件。招标文件应包括招标方式、评标方式、合同条款等内容。 4.5 审核招标文件 市局相关部门或局领导审核采购招标文件，如修改招标文件条款应书面说明理由。 4.6 发布招标公告 采购小组在财政部门指定的媒体发布招标公告，确保投标单位达到三家以上。 4.7 组织评标，确定评标结果 随机抽取3名以上专家，成立评标小组，确定评标负责人。组织评标，确定评标结果。 4.7.1 市局纪检组监督评标过程 市局纪检组派人全程监督评标过程。 4.8 公示中标供应商 在财政部门指定的媒体公布中标结果。 4.9 签订采购合同 采购工作小组组织签订采购合同，采购合同应组织评审并进行审批，要有会审记录，合同条款应与招标文件内容一致。 4.10 采购货物 采购工作小组按合同条款进行采购。 4.11 验收入库 采购人员、保管人员、申请部门人员验收货物并登记入库，验收不合格的退换;货物采购人员须在货物验收单，入库记录单上签字确认;采购负责人应检查送货单及入库单。 4.12 登记固定资产 固定资产管理人员对需要登记固定资产的货物进行登记,并在报销凭证上注明。 4.13 支付货款 采购小组办理支付货款手续，按会计核算流程办理。采购人员在货款支付前应认真填报“货物款支付申请审批清单”，并附合同、送货单等材料，完善手续;采购负责人应检查是否符合合同规定的付款条件;财务人员应检查货款支付申请审批清单是否完 整，手续不全不予付款。 4.13.1 风险内控小组检查货物验收清单 风险内控小组货物验收重点环节进行监控，检查验收清单。 4.15 资料归档 采购小组将自行集中采购相关资料整理归档。 5 记录与归档 5.1 《自行集中采购申请表》 5.2 《货物款支付申请审批清单》 5.3 《自行集中采购货物验收单》 6 监督 市局计财科负责自行集中采购情况的监督检查，并填写《自行集中采购风险防控措施执行单》，签字归档保存。局务公开领导小组定期对自行集中采购情况进行公开。 文件 支撑 1 《关于印发气象部门国有资产使用和处置管理两个暂行办法的通知》气发〔2010〕6 号 2 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 自行集中采购风险防控措施执行单 4、 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 1.提出采购申请 需求部门 / 8. 公示中标供应商 采购小组 / 2.重大事项决策流程 决策小组 / ?9. 签订采购合同 采购小组 / 3.审批自行采购方式 办公室 / 10.采购货物 采购小组 / ?4.编制招标文件 采购小组 / ?11. 验收入库 采购小组 / ?5.审核招标文件 采购小组 / 12.登记固定资产 办公室 / 6.发布招标公告 采购小组 / ?13.支付货款 采购小组 / ?7. 组织评标,确定评采购小组 / 14.资料归档 采购小组 / 标结果 风险防控措施落实情况 措施措施落实 措施 复核实施控 实施控 风险防控措施 落实制环节 制主体 情况载体 实施人 人 情况 编制 1.组织会审招标文件，会审应经过3人1.会审会议记录。 ? 采购小组 招标文件 以上并记录。 审核 市局或局2.审核招标文件。 2.审核意见。 ? 招标文件 领导 审核 市局或局修改招标文件条款应书面说明理由。 修改条款书面说明。 ? 招标文件 领导 采购评1.若有与评标人员相关的投标单位，该 标,确定评标人员应回避。 1.评标专家书面材料。 ? 评标小组 评标结果 2.评标小组应有3名以上专家组成。 市局纪检市局纪检组监督评3.市局纪检组参与监督评标全过程。 2.评标文件及签名。 ? 组 标过程 签订采购1.合同条款应经过3人以上会审并记1.会审会议记录。 ? 采购小组 合同 录。 2.内部公示合同内容。 2.局务公开档案。 ? 采购小组 3.修改合同条款应说明理由。 3.书面说明理由。 ? 验收入库 1.保管人员、采购人员、申请部门人员 支付货款 须在货物验收单上签字确认 。 1.货物验收清单。 ? 采购小组 2.采购负责人检查货物验收单及入库2.货物入库单。 ? 记录。 检查货物款支付申请审批清单，手续不货物采购验收清单、入支付货款 ? 财务人员 全不予支付。 库单。 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查人: 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。 (七,(零星采购 1、零星采购风险防控图 主办责任主体监管责任主体相关责任主体过程描述(局领导)(相关部门)(办公室) 1.使用部门提出申请,填 写采购申请表，内容包括开始货物名称、品牌、数量、规格、型号、单价和总预算等内容。 2.审核是否 2.办公室审核采购预算是3.决策小组审定1.提出申请超限额是否超单位规定的限额，限额内由采购人员进行直接采购，超限额报决策小组。否 3.决策小组审定超限额采购事项。4.采购人员 进行采购 4.办公室采购人员2人以1B1B1.1上进行采购,必要时作询价记录。 5.分管领导签字审批。5.分管领导审批 6.库房人员对货物进行验收，验收不合格的退回供应商;验收合格的，登记入库。6.验收入库7.固定资产登记 零星采购 7.固定资产登记人员对2.13B3B2B3C货物验收单需要登记固定资产的货物进行登记,并在报销凭证上注明。 8.采购人员报销采购费8.2风险内控小用。8.报销采购费用组:抽查报销手续是否符合财务规定 8.1按财务会计核算流程8.1会计核算3.1办理。 8.2风险内控小组对重点环节进行监控。 9.资料归档 9.办公室归档相关资料。 结束 2、零星采购风险防控一览表 风险所风险控制措施措施在 风险描述及 实施控制 实施控 措施落实 点序点序风险防控措施 落实实施复核人 流程环风险等级 流程环节 制主体 情况载体 号 号 情况 人 节 1.采购人员须2人以上，采购4.采购1.不进行比价采购。(一般) 4.采购人员应货比三家、择优采购。 1.采购单和采购人签名。 1 人员进1.1 采购人员 2.虚报采购价格。(重要) 进行采购 2、每季度内部公示采购品牌、2.局务公开档案。 行采购 厂家、价格、数量。 1.未发现不合格产品。(重要) 由保管人员和申请采购部门共6.验收 6.验收 2 2.数量、规格与申请内容不2.1 办公室 同验货、交接入库，并填写货采购申请和入库单。 入库 入库 符。(一般) 物入库单。 8.报销8.报销采购 登录固定资产管理系统，建立3 采购 1.固定资产未登记。(一般) 3.1 财务人员 固定资产卡片。 费用 固定资产卡片。 费用 3、零星采购风险防控操作规程 1 目防控的 规范零星采购行为，保障采购质量、提高采购效率，预防采购过程中的不廉 政行为。 2 适用范围 适用于太白县气象局零星采购风险防控工作。 3 主要职责 3.1 决策小组 审定单位规定超限额采购申请。 3.2 分管领导 对零星采购审核审批。 3.3 办公室 负责确认采购申请;采购人员进行货物采购;保管人员对货物进行验收，办 理财务报销手续和资产入库手续。 3.4 使用部门 提出零星采购申请。 4 操作过程 4.1 提出申请 使用部门根据工作需要提出货物采购申请,填写采购申请表，内容包括货物 名称、品牌、数量、规格、型号、单价和总预算等内容。 4.2 审核是否超限额 办公室部审核货物名称、品牌、数量、规格、型号，审核采购预算是否超单 位规定的限额，限额内由采购人员进行直接采购，超限额报决策小组。 4.3 决策小组审定 “三人决策”小组审定超限额采购事项。 4.4 采购人员进行采购 办公室采购人员根据采购申请内容,按照货比三家、价廉物美的原则进行采 购,必要时应作询价记录。 4.5 分管领导审批 分管领导对零星采购事项进行签字审批。 4.6 验收入库 采购货物应由保管人员和申请采购部门人员共同验收入库，填写入库单。 4.7 固定资产登记 需要固定资产登记的物品办理固定资产登记手续，并在报销凭证上注明。 4.8 报销采购费用 采购人员报销采购费用，按会计核算流程办理;报销时附采购申请表，零星 采购入库单等;报销凭证有经办人、验收人签字。 4.9 资料归档 办公室将零星采购相关资料整理归档。 5 记录与归档 5.1 《货物采购申请表》 5.2 《零星采购货物验收单》 6 监督 市局计财科负责零星采购情况的监督检查，并填写《零星采购风险防控措施 执行单》，签字归档保存。局务公开领导小组定期对零星采购情况进行公开。 支撑文件 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 零星采购风险防控措施执行单 4、 编号: 主办单位: 督办人: 工作流程 承办部工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 签收人 日期 门 / 1.提出申请 使用部门 / ?6.验收入库 办公室 / 2.审核是否超限额 办公室 / ?7.固定资产登记 保管人员 / 3.决策小组审定 决策小组 / 8.报销采购费用 财务人员 ?4.采购人员进行采 / 办公室 / 9.资料归档 办公室 购 分管 / 5.分管领导审批 / 局领导 风险防控措施落实情况 措施复措施落实 措施 实施控 实施控 风险防控措施 落实核制环节 制主体 情况载体 实施人 情况 人 1.采购单和采购人签? 采购人员1.不进行比价采购。(一般) 办公室 名。 ? 进行采购 2.虚报采购价格。(重要) 2.局务公开档案。 1.未发现不合格产品。(重要) ? 办公室 验收入库 采购申请和入库单。 2.数量、规格与申请内容不符。(一般) 报销采购 财务人员 ? 1.固定资产未登记。(一般) 固定资产卡片。 费用 抽查部门: 重点抽查的防控环节: 抽查 抽查人: 情况 未落实的措施: 年 月 日 备注 说明:1. “?”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在?内画“?”。 3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。