财务预算表格填写说明

财务预算表格填写说明 中远集团2008年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 ,一,封面左边。 1.企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人:指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表～但尚未办理变更登记手续的～由实际负责人签字盖章。 3.总会计师:指按照干部管理权限通过一定程序被任命,或者聘任,为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责～则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务,会计,机构负责人:指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人:指具体负责编制报表的工作人员。 ,二,封面右边。 1.企业,单位,统一代码:指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业～应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的～可参照《自编企业、单位临时代码的规则》,国资统发,1995,116号,自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后～临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业,单位,代码、集团企业,公司,总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业,公司,总部代码”。 “集团企业,公司,总部代码”为100001430 2.隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”～后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》,GB/T4657-2002,编制。 3.所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》,GB/T2260-2002,～按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码:本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 ,1,“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 — 1 — ,GB/T4754-2002,～结合企业主要从事的社会经济活动性质～按“小类”划分填列。其中:各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 ,2,“执行企业会计准则情况代码”应统一填列“01”。 5.经营规模:按照原国家经济贸易委员会、原国家发展 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》,国经贸中小企[2003]143号,、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法,暂行,》,国统字[2003]17号,～以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》,国资厅 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 函[2003]327号,规定的分类标准填列。 6.组织形式:根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码～为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市,如B股、H股、N股等,则填报A股股票代码,如果只发行了B股股票～则填报B股股票代码,如果只在境外发行股票～则该代码填“000000”。 7.报表类型码:根据企业财务预算报表编制实际情况选择填列。集团二级子企业在填报本企业报表时～按要求选择填列“0”。 8.成立年份:指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。 9.备用码:各企业根据实际需要可自行规定填报内容。 二、资产负债预算表(国资企预01表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内“本年预计完成数”:集团各单位应按照新会计准则分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“本年预计完成数”和“下年预算数”由计算机自动计算得出。 5.表内“外币报表折算差额”、“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以2006年新颁布的企业会计准则为准。 7.编制合并报表的～以合并口径填列。 — 2 — ,二,表内有关指标解释。 1.交易性金融资产:根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。 2.预付款项:根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数～减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。 3.存货:根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计～减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。 4.其他流动资产:反映企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。 5.可供出售金融资产:根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额～减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计余额后的净额填列。 6.持有至到期投资:根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额～减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。 7.长期股权投资:根据“长期股权投资”科目的预计期末余额～减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。 8.投资性房地产:反映企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的～本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额～减去“投资性房地产累计折旧,摊销,”和“投资性房地减值准备”科目预计期末余额后的金额填列,企业采用公允价值模式计量投资性房地产的～本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。 9.无形资产:根据“无形资产”科目预计期末余额～减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。 10.开发支出:根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。 11.商誉:反映企业合并中形成的商誉的价值～根据“商誉”科目的预计期末余额～减去相应减值准备后的金额填列。 12.其他非流动资产:反映企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额。 13.预收款项:根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列～如“预收账款”科目预计期末有借方余额～应在资产负债预算表“应 — 3 — 收账款”项目内填列。 14.应付职工薪酬:根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列～其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。 15.库存股:反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额～根据“库存股”科目的预计期末余额填列。 表内公式: 10行?,11+12,行,合理性,,15行=,2+3+4+5+6+7+8+9+13+14,行,26行=,24-25,行,38行=,17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+3 6+37,行,39行=,15+38,行,46行?,47+48,行,49行?50行,56行=,41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55,行,65行=,58+59+60+61+62+63+64,行,66行=,56+65,行,74行=,68+69-70+71+72+73,行,76行=,74+75,行,78行=,66+76,行 三、利润预算表(国资企预02表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度上、下半年及全年预计实现利润,亏损,及利润分配情况。 2.表内“本年预计完成数”有关指标按照新准则要求分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合下年预计上、下半年的情况填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“本年预计完成数”和“下年预算数”全年数由计算机自动计算得出。 5.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以新会计准则为准。 7.编制合并报表的～以合并口径填列。 ,二,表内有关指标解释。 1.营业收入:反映企业2008年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额～其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。 2.资产减值损失:反映企业2008年度各项资产发生的减值损失。 3.公允价值变动收益:各企业在预算主表中不需要填列本项目。但应在补充 — 4 — 备案表中对公允价值的变动情况进行预测和说明。 4.投资收益:反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益～如为投资损失～以“,”号填列。 5.基本每股收益:反映仅考虑预计当期实际发行在外的普通股股份计算的每股收益～按照归属于普通股股东的预计当期净利润除以预计当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。该科目仅由上市公司在合并报表层面填列。 6.稀释每股收益:反映以基本每股收益为基础～假设企业所有发行在外的稀释性潜在普通股均已转换为普通股～从而分别调整归属于普通股股东的预计当期净利润以及预计发行在外普通股的加权平均数而计算的每股收益。该科目仅由上市公司在合并报表层面填列。 7.提取盈余公积:反映企业按照规定预计提取的盈余公积。 8.所有者,股东,的分配:反映企业预计对所有者,股东,分配的利润,股利,金额。 9.应上交国家利润,国家股利,:反映企业根据有关国有资本收益收交办法～预计应上交国家的利润,国家股利,金额。 表内公式: 1行=,2+3,行,4行=,5+6,行,13行?14行,15行=,1-4-7-8-9-10-11+12+13,行,18行=,15+16-17,行,20行=,18-19,行,22行=,20-21,行,28行=,29+30,行,31行=,32+33+34+35,行。 四、现金流量预算表(国资企预03表) ,一,本表反映企业2008年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。 ,二,表内“本年预计完成数”有关指标按照新会计准则分析填列。 ,三,表内“下年预算数” 有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 ,四,表内“增减率”有关指标依据表内“本年预计完成数”和“下年预算数”由计算机自动计算得出。 ,五,表内未作解释内容以2006年新颁布的企业会计准则为准。 ,六,编制合并报表的～以合并口径填列。 表内公式: 5行=,2+3+4,行,10行=,6+7+8+9,行,11行=,5-10,行,18行= — 5 — ,13+14+15+16+17,行,23行=,19+20+21+22,行,24行=,18-23,行,31行=,26+27+28+29+30,行,36行=,32+33+34+35,行,37行=,31-36,行,39行=,11+24+37+38,行,41行=,39+40,行。 五、成本费用预算表(国资企预04表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度成本费用、职工薪酬及职工人数预计情况。 2.表内“本年预计完成数”按照新会计准则分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“本年预计完成数”和“下年预算数”由计算机自动计算得出。 5.表内“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用,营业费用,”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表,国资企预02表,相关指标对应一致。 6.表内未作解释内容以新会计准则为准。 ,二,表内有关指标解释。 1.职工:是指为企业生产经营提供服务的除劳务外包以外的全部人员～包括以下三类人员:一是与企业订立劳动 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的所有人员～含全职、兼职和临时职工,二是未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员,三是在企业计划和控制下～虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命～但为企业提供与职工类似服务的人员(不含外包劳务用工)。 2.全职职工:指人事关系和工资关系均在本单位的固定职工和劳动合同制职工～不包括离休、退休人员和外方及港、澳、台人员等。 3.在岗全职职工:指本企业实际从事生产经营活动的全职职工。 4.职工薪酬,不含劳务外包费用,:反映企业在生产、经营和管理过程中～除了劳务外包费用外预计为职工负担的各项货币性及非货币性费用。 5.全职职工薪酬总额:反映企业在生产、经营和管理过程中预计为全职职工负担的各项货币性及非货币性费用。 6.社会保险费用:反映企业预计为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用～包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用 — 6 — 之外为职工负担的补充养老保险,年金,以及补充医疗保险等。 7.商业保险费用:反映企业预计在社会保险机构以外的各种商业保险公司为职工缴纳的各种保险费用。 8.福利费用:反映企业在工资以外预计负担的给职工个人以及用于集体的福利费用～主要包括企业负担的职工的医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施和集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。 9.教育培训经费:反映企业为职工接受教育等预计负担的各项培训费用～包括企业为培训本企业人员的技工学校所预计负担的费用。 10.劳动保护费用:反映企业为实施安全技术措施、工业卫生等预计负担的费用～以及用于职工劳动保护用品的预计费用。 11.住房费用:反映企业为改善职工居住条件而预计负担的所有费用～包括企业预计为职工负担的住房补贴,包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴,、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。 12.技术奖酬金及业余设计奖:反映企业按照国家有关规定～从技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务的净收入中预计提取的奖励给重要贡献人员的奖金和报酬。按照《关于中央企业计提技术奖酬金和业余设计奖有关问题的通知》,国资分配[2006]243号,的规定已经纳入工资总额核算和管理的技术奖酬金和业余设计奖不在此项目反映。 13.非货币性福利:反映企业以非货币的形式给职工发放的福利～包括以自产产品或外购商品发放给职工作为福利～提供给职工无偿使用自有的资产或向职工提供企业支付了一定补贴的商品或服务等。 14.辞退福利:反映企业因解除与职工的劳动关系给予的补偿～包括职工劳动合同尚未到期前解除与职工的劳动关系～或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议计划中给予职工的经济补偿。 15.股份支付:反映企业以股份支付形式给予职工的薪酬～包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 16.其他:反映除以上项目以外企业预计为职工负担的其他相关费用支出。 17.在岗全职职工薪酬总额:反映企业在生产、经营和管理过程中～除了外包劳务费用外～预计为在岗全职职工负担的各项货币性及非货币性费用。 — 7 — 18.全年平均职工人数:反映企业除了外包劳务人员外～预计2008年度年初和年末职工人数的平均值。 16.全年平均全职职工人数:反映企业预计2008年度年初和年末全职职工人数的平均值。 17.全年平均在岗全职职工人数:反映企业预计2008年度年初和年末在岗全职职工人数的平均值。 18.节能减排支出:反映企业预计2008年度专门用于节能减排的各项专项支出费用。 19.安全生产支出:反映企业预计2008年度专门用于完善和改进安全生产的各项专项支出费用。 表内公式: 5行=,6+17+28,行,6行?,7+8+9+10+13+14+15+16,行,10行?,11+12,行,17行?,18+21+22+23+24+25+26+27,行,18?,19+20,行,28行?,29+30+31,行,32行=,1+3+5,行+国资企预02表11行,34行?35行,34行?36行,36行=,37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55,行,38行?,39+41,行,39行?40行,47行?,48+49+50,行,36行?56行,56行?57行。 表间公式: 1行=国资企预02表4行,2行=国资企预02表5行,3行=国资企预02表7行,6行=国资企预02表8行,17行=国资企预02表9行,28行=国资企预02表10行 六、主要业务预算表(国资企预05表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度上、下半年及全年各主业板块主营,其他,业务收入、主营,其他,业务成本、主营,其他,业务税金预计情况。 2.表内“本年预计完成数”有关指标根据企业2007年度财务报表相关指标分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.编制合并报表的～以合并口径填列。 ,二,表内有关指标解释。 — 8 — 1.主业项目:按照企业各业务板块分类情况选择填列在对应行内。 表内公式: 4栏=,2+5,栏,8栏=,6+7,栏,12栏=,10+11,栏,合计行=各航业小计数之和。 七、对外筹资预算表(国资企预06表) ,一,编制方法。 1.本表主要反映企业2008年度对外筹集资金及筹资费用的预计情况。 2.表内“本年预计完成数”有关指标根据企业2007年度财务报表相关指标预计完成情况分析填列。 3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“本年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内未作解释内容以企业执行的会计准则为准。 5.编制合并报表的～以合并口径填列。 ,二,表内有关指标解释。 1.本年预计完成数:反映企业2007年末实际通过该融资渠道对外筹集资金的余额。 2.本年增加数:反映企业2008年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额～其中:长期筹资有关项目本年增加数含预计按会计准则确认并计入相关账户余额的利息费用。 3.本年减少数:反映企业2008年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。 4.本年预算数:反映企业2008年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。 5.筹资费用:反映企业2008年度通过该筹资渠道筹集资金预计发生的筹资费用。 6.短期企业债券:反映企业预计通过发行短期企业债券的方式筹集的资金。 7.其他短期筹资:反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的短期占用资金～如带息票据、商业票据贴现等。对于企业将在一年内到期的长期负债～也在本项目反映。 8.股权筹资:反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。 — 9 — 9.债券筹资:反映企业预计通过发行债券方式筹集的资金～包括普通公司债、可转换公司债及各类资产证券化债券等。 10.融资租赁:反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金。 11.其他长期筹资:反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的长期占用资金～如信托筹资等。 12(补充资料:反映企业从集团财务公司或集团内其他单位取得资金的情况。 表内公式: 1行=,2+8,行,2行=,3+6+7,行,8行=,9+12+14+15+16,行,4栏=,1+2-3,栏。 八、金融工具投资预算表(国资企预07表) ,一,编制方法。 1.本表主要反映企业2008年度预计金融工具投资占用的资金规模及获取的投资收益情况。 2.表内“本年预计完成数”有关指标根据企业2007年度财务报表相关指标～按新会计准则的要求调整分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内未作解释内容以新企业会计准则为准。 5.编制合并报表的～以合并口径填列。 ,二,表内有关指标解释。 1.平均资金占用额:反映企业预计安排的预算年度内该类投资平均占用的资金金额～企业应根据该类投资每月月末余额平均计算填列。 2.投资收益:反映企业本年度预计通过该类投资获取的投资收益总额～包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。 3.投资回报率:反映企业本年度预计该类投资的投资回报水平～根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。 4. 债权投资:反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资～企业应按照新会计准则的要求～结合业务特点和风险管理要求～按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”分类填列。 — 10 — 5. 股权投资:反映企业预计持有的股票投资及其他股权性投资～企业应按照新会计准则的要求～结合业务特点和风险管理要求～按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”分类填列。 6.基金投资:反映企业预计持有的基金投资～企业应按照新会计准则的要求～结合业务特点和风险管理要求～按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”分类填列。 7.衍生金融工具:反映企业通过买入期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期以及其他性质类似的金融工具的形式进行投资的预计未来交割金额。投资收益按预计一年内获取的收益填列。 8.委托贷款:反映企业预计通过金融机构,受托人,发放的贷款。 9.委托理财:反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额～不区分具体投资项目填列。 表内公式: 1行=(2+7+11)行,2行?,3+4+5+6,行,7行?,8+9+10,行,11行?,12+13+14,行,5栏=3栏/1栏*100%,6栏=4栏/2栏*100%。 九、长期股权投资预算表(国资企预08表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度长期股权投资的预计发生情况。应分集团内和集团外分别填报国资企预08-1和国资企预08-2表。 2.长期股权投资反映2008年度企业长期股权投资的总体预计情况。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.编制合并报表的～以合并口径填列。 ,二,表内有关指标解释。 1.本年预计完成数:反映企业2007年末该项目实际,预计, 累计投入金额。 2.下年预算数:反映企业2008年度该项目预计投入金额。 3.投资性质:企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。 4.投资类别:企业应按对子企业投资、对合营企业投资、对联营企业投资、其他等内容选择填列。 5.被投资企业所属行业:被投资企业应分别按工业,钢铁、水泥、电解铝、 — 11 — 汽车、煤炭、其他工业,、建筑、交通运输、通信、贸易、房地产、仓储、其他等内容选择填列。 6.持股比例:企业应按2008年度预计持有被投资企业的股权比例填列。 7.预计下年投资收益:反映2008年度该项投资的预计投资收益。 8.预算依据:填列该项目预算实施的主要批准依据～如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。 表内公式: 合计行=各浮动行的和 十、固定资产投资预算表(国资企预09表) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度固定资产投资总体预算情况。 2.本表所称固定资产投资是指企业建造和购臵固定资产的投资活动。 3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报～财务部门负责审核。 ,二,表内有关指标解释。 1.新开工项目:指预计在本年度开工建设的投资项目和企业购臵不需安装的固定资产。 2.续建项目:指以前年度开工建设、预计本年度继续建设的项目。 3.重点项目:按照企业投资 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 规定～由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。企业应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。 4.开工年月:指项目预计或实际开工时间。 5.竣工年月:指项目计划完成时间。对于企业购臵不需安装的固定资产～以购买日作为竣工年月～不需填列开工年月。 6.项目计划总投资:反映项目建设规模的指标～指项目立项时计划的总投资额。 7.自有资金:指项目计划总投资中企业的经营积累和股市募集资金。 8.本年末累计完成投资额:从项目开工到2007年末止～该项目总计已完成的投资额。新开工项目不需填列。 9.下年计划投资额:指本企业计划在2008年度安排的所有固定资产投资的总投资额。 — 12 — 10.贷款:反映企业年度固定资产计划投资总额中～向银行和非银行机构借入的用于固定资产投资的各种借款。 11.其他:指在年度计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过年度计划投资额10%的～须在“备注”中具体说明。 12.主业:指企业主要经营业务～反映在年度计划投资额中属于企业主业范围的投资额。 13.非主业:指在年度固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。 14.备注:简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。 表内公式: 合计行=新开工项目+续建项目,新开工项目?新开工重点项目小计,续建项目?续建重点项目小计,重点项目小计?所属十项之和 栏间公式: 6栏=,7+8+9,栏=,10+11,栏 十一、2008年度主要财务指标预报表(国资企预补01表) ,一,本表反映企业2008年度主要财务指标的预计情况～由企业根据2007年财务快报及2008年业务发展等预计情况编制～并于2007年11月9日上报国资委。 ,二,表内“2007年预计完成数”有关指标根据企业2007年度财务快报相关指标及预计情况填列。 ,三,表内“2008年初步预算数”有关指标根据企业2007年度财务快报相关指标并结合企业2008年业务发展等情况预计填列。 ,五,表内“增减率”有关指标依据表内“2007年预计完成数”和“2008年初步预算数”由计算机自动生成。 ,六,编制合并报表的～以合并口径填列。 表内公式: 1行=,2+3,行,4行=,5+6,行,14行=,1-4-7-8-9-10-11+12+13,行,17行=,14+15-16,行,20行=,18-19,行,21行=,22+23,行,23行=,24+25,行,26行?27行,26行?28行,29行?30行。 — 13 — 十二、主要分析指标表(计算机自动生成) ,一,编制方法。 1.本表反映企业2008年度主要财务分析指标预计情况。 2.表内各项指标可由计算机自动生成。 ,二,表内有关指标说明。 1.净资产收益率,含少数股东权益, 净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100% 平均所有者权益=,所有者权益上年数+所有者权益本年预算数,?2 2(净资产收益率,不含少数股东权益, 净资产收益率=净利润/平均所有者权益,不含少数股东权益,×100% 平均所有者权益,不含少数股东权益,=,所有者权益上年数-少数股东权益上年数+所有者权益本年预算数-少数股东权益本年预算数,?2 3.营业收入增长率 营业收入增长率=,营业收入本年预算数-营业收入上年数,/营业收入上年数×100% 4.主营业务收入增长率=,主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数,/主营业务收入上年数×100% 5.主营业务利润率=,主营业务收入本年预算数-主营业务成本本年预算数-主营业务税金及附加本年预算数,/主营业务收入本年预算数×100% 6.利润增长率,利润总额上年数、本年预算数,0时成立, 利润增长率=,利润总额本年预算数-利润总额上年数,/利润总额上年数×100% 7.总资产报酬率 总资产报酬率=,利润总额+利息支出,/平均资产总额×100% 平均资产总额=,资产总额上年数+资产总额本年预算数,?2 8.资本收益率 资本收益率=净利润/平均实收资本×100% 平均实收资本=,实收资本上年数+实收资本本年预算数,?2 9.已获利息倍数 已获利息倍数=,利润总额+利息支出,/利息支出 — 14 — 10.盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/净利润 11.营业利润率 营业利润率=营业利润/营业收入×100% 12.成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+ 资产减值损失 13.成本费用占营业收入比率 成本费用总额占营业收入的比率=成本费用总额/营业收入×100% 14.职工薪酬占营业收入比率 职工薪酬占营业收入比率=职工薪酬总额/营业收入×100% 15. 职工薪酬利润率 职工薪酬利润率=利润总额/职工薪酬总额×100% 16.资产增长率 资产增长率=,资产总额本年预算数-资产总额上年数,/资产总额上年数× 100% 17.总资产周转率,次, 总资产周转率=营业收入/平均资产总额 18.流动资产周转率,次, 流动资产周转率=营业收入/平均流动资产总额 平均流动资产总额= (流动资产总额上年数+流动资产总额本年预算数,?2 19.存货周转率,次, 存货周转率=主营业务成本/平均存货 平均存货=,存货上年数+存货本年预算数,?2 20.应收账款周转率,次, 应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款 平均应收账款=,应收账款上年数+应收账款本年预算数,?2 21.速动比率 速动比率=,流动资产-存货,/流动负债 — 15 — 22.流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 23.资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额×100% 24.现金流动负债比率 现金流动负债比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债×100% 25.资本积累率 资本积累率=,所有者权益本年预算数-所有者权益上年数,/所有者权益上 年数×100% 26.固定资产投资占营业收入比率 固定资产投资占营业收入的比率=固定资产投资本年计划投资额/营业收入 ×100% 27.人均利润,元/人, 人均利润=利润总额/全年平均职工人数 28.人均工资,元/人, 人均工资=全年职工工资总额/全年平均职工人数 29.人均职工薪酬,元/人, 人均职工薪酬=职工薪酬总额/全年平均职工人数 30.技术投入比率,%, 技术投入比率=科技投入/营业收入×100% 十三、航运企业预算编制基础数据一览表(远洋预算附01表) ,一,编制方法。 1(本表反映远洋运输企业财务预算编制过程中选用的部分预算编制基础参 考值情况。 2(本表应根据各企业业务部门提供数据,或市场预测分析,填报。 3(本表各项目数据应按照所列计量单位填报。 ,二,表内有关指标解释。 1(各单位应按照集团统计口径确定的租入船和自有船分类情况填报。 2(货运量:按照企业所经营的各船型,包括自有船和租入船,货运量的合 — 16 — 计数填报。 3(重箱量:按照企业所经营的各船型,包括自有船和租入船,货运量的合计数填报。 4(航次营运天:按照企业2008年各船型,包括自有船和租入船,年度营运计划分析填报。 5(换算期租水平:为企业预测的2008年全年各船型日均期租租金水平的算术平均数。 6(集装箱单箱收入:按照集装箱运输企业预测的2008年各航区单箱收入的算术平均数填报。 7(集装箱单箱成本:按照集装箱运输企业预测的2008年各航区单箱成本的算术平均数填报。 8(平均每营运天固定费用:按照集团航运企业会计核算规定～预计每营运天所分摊固定费用分析填报。并区分自有船和租入船明细填报。 9(本年预计完成数:填报2007年预计全年各项指标的完成情况。 10(下年预算数:填报企业2008年度编制预算实际选用的基础数据。 11(集团参考值:填报集团下发的2008年财务预算编制参考值。 十四、分业务种类资产损益预算表(远洋预算附02表) ,一,编制方法。 1(本表反映各业务种类的2008年损益和主要资产负债项目的预计情况。 2(各企业应根据经营的各项业务预算情况分析填报。 ,二,表内有关指标解释。 1( 本年预计完成数:填报2007年预计全年各项指标的完成情况。 2( 下年预算数:填报企业2008年度编制预算数。 3( 抵消数:反映本企业内部各业务板块间的关联交易,往来,数。 十五、自有船,分船舶类型收支盈亏预算表(远洋预算附03-1表) ,一, 编制方法。 1(本表反映企业自有船分船舶收支盈亏情况。其中主要船型为:全集装箱 船、散装货物运输船、杂货船、杂货/集装箱两用运输船、载驳船(半潜船)、滚 — 17 — 装船、油轮、液化石油气运输船、液化天然气运输船、客船、重大件货物运输船,重吊船,、沥青运输船、木材运输船、温控货物运输船(冷藏船)、成组化工品运输船、汽车运输船和其它船型。 2(各企业应根据船型情况填列“本年预计完成数”和“下年预算数”。 ,二,表内有关指标解释。 1(运输收入为货运收入和其他收入的合计数。 2(运输成本主要包括航次运输费用、固定费用、集装箱固定费用和集装箱空箱调运费用。其中航次运输费用主要项目为:燃油费、港口费、货物费、中转费和其它运行费用,固定费用主要项目为:工资、润料、物料、船舶折旧费、船舶修理费、船舶保险费、船舶租赁费和船舶共同费用分摊等项目。 3(毛利为运输收入减去运输成本后的金额。 4(盈亏为毛利减营运税金及附加、营业费用、管理费用和财务费用后的金额。其中财务费用需要填列财务费用分摊和贷款船利息。 5(期末船舶数和期末船舶总载重吨为预计2008年资产负债表日各种自有船舶数量和总载重吨。 6(平均船舶数和平均船舶总载重吨为预算期间内自有船舶数量和总载重吨～一般为期初与期末的算术平均数。 7(货运量和运输周转量为预算期间内自有船货运量和周转量预计数据。 8(燃油成本应为燃油单价与燃油消耗量的乘积～与航次运输费用中的燃油费也存在对照关系。 十六、租入船,分船舶类型收支盈亏预算表(远洋预算附03-2表) ,一, 编制方法。 1(本表反映企业租入船分船舶收支盈亏情况。其中主要船型为:全集装箱船、散装货物运输船、杂货船、杂货/集装箱两用运输船、载驳船(半潜船)、滚装船、油轮、液化石油气运输船、液化天然气运输船、客船、重大件货物运输船,重吊船,、沥青运输船、木材运输船、温控货物运输船(冷藏船)、成组化工品运输船、汽车运输船和其它船型。 2(各企业应根据船型情况填列“本年预计完成数”和“下年预算数”。 ,二,表内有关指标解释。 — 18 — 1(运输收入为货运收入和其他收入的合计数。 2(运输成本主要包括航次运输费用、固定费用、集装箱固定费用和集装箱空箱调运费用。其中航次运输费用主要项目为:燃油费、港口费、货物费、中转费和其它运行费用,固定费用主要项目为:工资、润料、物料、船舶折旧费、船舶修理费、船舶保险费、船舶租赁费和船舶共同费用分摊等项目。 3(毛利为运输收入减去运输成本后的金额。 4(盈亏为毛利减营运税金及附加、营业费用、管理费用和财务费用后的金额。其中财务费用需要填列财务费用分摊和贷款船利息。 5(期末船舶数和期末船舶总载重吨为预计2008年资产负债表日各种自有船舶数量和总载重吨。 6(平均船舶数和平均船舶总载重吨为预算期间内自有船舶数量和总载重吨～一般为期初与期末的算术平均数。 7(货运量和运输周转量为预算期间内自有船货运量和周转量预计数据。 8(燃油成本应为燃油单价与燃油消耗量的乘积～与航次运输费用中的燃油费也存在对照关系。 十七、单船收支盈亏预算表(除集装箱船外)(远洋预算附04表) ,一,填报方法。 1(本表反映非集装箱的各船型单船收支预算情况。 2(各企业应分自有船和租入船2008年经营计划～参照合同签定情况分析填 报本表。 ,二,表内有关指标解释。 1(租入船:指各公司从市场租入的船舶～从集团内公司租入的船舶列入“自有船”核算。 2(计划新增租入船:指预算时点已有租船计划、意向～但尚未签订正式租船合同的船舶。新增租入船预算可以汇总填报。 3(已签合同部分～指预算时点～已签订运输合同或租船合同～该部分根据合同约定相关条款进行预算。 4(未签订合同部分～指预算时点没有签订运输合同或租船合同～该部份预算根据各公司对市场的预判～结合总公司给定的预算指标值进行合理填列。 — 19 — 5(船舶类型按本表中主要船型为:全集装箱船、散装货物运输船、杂货船、杂货/集装箱两用运输船、载驳船(半潜船)、滚装船、油轮、液化石油气运输船、液化天然气运输船、客船、重大件货物运输船,重吊船,、沥青运输船、木材运输船、温控货物运输船(冷藏船)、成组化工品运输船、汽车运输船和其它船型枚举。 6(其他未说明指标参考前表各相关指标解释填报。 十八、集装箱分航区预算表(远洋预算附05表) ,一,填报方法。 1( 本表反映集装箱运输各航区收支预算情况。 2( 各企业应分自有船和租入船2008年经营计划分析填报各项目数据。 ,二, 表内有关指标解释。 1(箱运量:为集装箱运输分航区年度箱运量预计情况。同时应分别提供“提单重箱量”和“调度重箱量”的预计数量。 2(抵消数:反映各航区间的内部交易抵消情况。 3(其他未说明指标参考前表各相关指标解释填报。 十九、内部关联交易、往来相关预算表格的填报 为进行合并预算编制～各企业应提供2008年度与集团相关企业的内部关联交易、现金流～以及2008年底与关联企业的往来科目余额的预计情况。其中～“财务公司贷款存款往来预算表”仅由集团财务公司填报。具体填报方法参考决算编制相关要求。 二十、公允价值变动损益预计情况补充表(远洋预算备案01表) 按照集团预算编制要求～各企业在填报2008年损益预算表时～均不填报“公允价值变动损益”项目。但应该在本表中对各项以公允价值变动计量的资产、负债情况进行合理估计～填报本备案表并随预算一并上报。其中包括交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具、套期保值业务及其他。 — 20 —