无形资产管理

无形资产管理 企业内部控制规范——无形资产 1(1 岗位责任与授权批准制度 1(1(1 无形资产业务岗位责任制度 内控制度名称 无形资产业务岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括: 1(无形资产投资预算的编制与审批; 2(无形资产投资预算的审批与执行; 3(无形资产取得、验收与款项支付; 4(无形资产处置的审批与执行; 5(无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录; 6(无形资产的使用、保管与会计处理。 第3条 无形资产业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。 无形资产业务岗位设置和岗位主要职责一览表 无形资产业务岗位 主要职责 (1)合议、审批无形资产购置计划、 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 1(董事会 (2)审批超预算或预算外无形资产投资项目 (1)审核无形资产投资可行性分析报告或购置方案 2(总经理办公室 (2)审核超预算或预算外无形资产投资项目 (1)设置无形资产总账及明细账科目 (2)审核无形资产投资可行性分析报告 3(财务部经理 (3)审核无形资产的处置依据、处置方式、处置价格等 (4)审核无形资产业务的会计核算结果 (5)监督、指导资产管理部对企业无形资产进行妥善管理 (6)参与无形资产盘点工作 (1)审定无形资产购置 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 或协议书 4(法律事务部负责人 (2)审定无形资产转让合同或协议书 (3)审定无形资产业务中涉及的其他法律文件 (1)依据无形资产管理制度和办法，负责制定并组织实施具体的实施细则 5(无形资产使用部门(2)建立并及时登记无形资产使用台账 相关负责人 (3)提出无形资产处置申请 (4)检查并报告无形资产的日常使用情况 (1)制定企业无形资产管理规章制度，并组织实施和监督检查 (2)会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告 (3)受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请 (4) 审核无形资产的增加、调剂和处置办法 6(资产管理部负责人 (5)组织拟定无形资产购置、转让合同或协议书 (6)负责组织对无形资产的清查、盘点、登记、统计汇总及日常监督核查工 作 (7)核查、指导使用部门的无形资产管理工作 (8)组织协调有关单位对无形资产进行评估 (1)受理无形资产的增加、调剂和处置等申请 (2)负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作 7(无形资产管理员 (3)拟定无形资产购置、转让合同或协议书 (4)指导无形资产使用部门对无形资产进行维护 (1)会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告 (2)会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作 8(无形资产归口管理 (3)核查、指导使用部门对无形资产的使用与管理，确保无形资产保值增值、 部门负责人 安全与完整 (4)参与企业使用无形资产进行投资的决策 (1)负责登记归口管理的无形资产明细账 9(财务部会计人员 (2)对无形资产业务进行会计核算 (3)参与无形资产的验收、检查、处置工作 (4)参与无形资产清查盘点 (1)支付无形资产购置款项 10(财务部出纳人员 (2)收取无形资产处置所得款项 第4条 任职要求 1(具备良好的职业道德。 2(具备良好的业务素养。 3(掌握必要的基本的岗位技能。 4(获得从事相关岗位的职业资格证书。 第5条 本制度由资产管理部拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归资产管理部所有。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(1(2 无形资产业务授权批准制度 内控制度名称 无形资产业务授权批准制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 1(规范企业内部无形资产的管理行为，明确职责权限，降低企业经营决策、无形资产管理风险。 2(维护企业权益，防止企业无形资产流失，提高无形资产的经济效益和社会效益。 第2条 适用范围 本制度适用于企业拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的管理。 第3条 管理体制 无形资产作为企业资产的重要组成部分，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。 1(企业行政办公室负责企业名称、徽标的管理。 2(研发部负责专利技术、非专利技术以及技术秘密的管理。 3(营销部负责企业注册商标、品牌的管理。 4(信息部负责本企业网络域名、著作权、制度汇编、计算机软件、文档资料及管理经验资料的管理。 5(投资发展部负责土地使用权的管理。 6(财务部负责无形资产的综合管理和会计核算。 第2章 无形资产投资的授权审批 第4条 无形资产投资预算管理 1(本企业所有无形资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，按预算控制制度执行。 2(对于超预算或预算外无形资产的投资项目，由无形资产相关责任部门提出申请，按照审批权限审批 后再办理相关手续。 第5条 无形资产购置审批权限 1(股东大会 根据公司章程关于资产购置的审批权限，批准超限额的无形资产购置计划。 2(董事会 (1)审批除股东大会审批权限外的其他购置计划，或对总经理决策权限作出授权。 (2)审批年度无形资产购置预算。 (3)审批年度无形资产购置计划。 3(总经理 召集总经理办公会议，审议、批准授权范围内的无形资产投资项目，并签署购置方案、购置协议。 4(财务部经理(或财务总监) 财务部经理(或财务总监)从资金价值管理角度对无形资产投资可行性分析报告进行评审，并签署评 审意见。 5(企业投资管理委员会 投资管理委员会召开会议，对可行性分析报告进行审议。 6(资产管理部(或无形资产购置承办部门) 提出无形资产购置申请，编制可行性分析报告，说明无形资产购置的可行性和必要性。 第6条 无形资产验收 1(外购无形资产 外购无形资产由企业资产管理部组织、相关部门参与，按照合同、 技术交底 金刚砂技术交底断桥铝门窗监理交底卫生间技术交底喷播草籽技术交底钢结构雨棚安全交底 文件规定的验收 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 进行 验收。 2(自制无形资产 (1)自制无形资产制作完成后，由项目负责人向管理部门提出验收申请。 (2)自制无形资产由管理部门负责组织验收。 第3章 无形资产使用的授权审批 第7条 无形资产使用申请与审批 1(凡需使用本企业无形资产的部门或人员，必须向企业资产管理部申报，经过企业各级管理机构及人员审批，并签署保密协议等约束文书后方可使用。 2(无形资产使用部门负责无形资产的日常使用与保全管理，保证无形资产的安全与完整。 第8条 无形资产使用的账务处理 企业一旦取得无形资产，财务部经理(或财务总监)即需依据国家有关规定，结合企业实际情况，确定无形资产摊销范围、摊销年限、摊销 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 、残值等，并对无形资产的会计处理结果进行审核。 第4章 无形资产处置的授权审批 第9条 无形资产处置原则 1(本企业本着公开、公正、合理、有序的原则，规范无形资产的处置行为，杜绝处置过程中资产的流失和违规现象。 2(无形资产的处置，必须报经总经理办公会议审议批准，并由资产管理部(或无形资产处置承办部门)组织专家进行论证和技术鉴定，经与交易对方进行商务谈判，拟定无形资产处置合同或协议，处置价格不得低于市场评估值。 第10条 无形资产处置审批权限 1(股东大会 一次性处置或连续 个月累计处置无形资产总金额超过本企业无形资产 %及以上的处置计划。 2(董事会 批准除需经股东大会批准事项之外的处置计划。 3(总经理 召开总经理办公会，在权限范围内审批或授权审批无形资产的处置。 4(资产管理部(或无形资产处置承办部门) 审核无形资产权属变动事项的有关资料。 第11条 子公司无形资产权属变动审批 1(控股子公司处置单笔原值在 ×万元以下(含 ×万元)的无形资产时，需向集团总公司财务部备案。 2(控股子公司处置单笔原值在 万元以上的资产，应先征得集团总公司提名并出任该控股子公司董事意见，并相应履行控股子公司的审议、批准程序后处置。 第5章 附则 第12条 本制度由企业资产管理部负责制定和解释。 第14条 本制度由企业总经理办公会议审议、批准。 第15条 本制度自颁发之日起生效执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(2 取得与验收管控规范 1(2(1 无形资产预算管理制度 内控制度名称 无形资产预算管理制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 1(编制有效、完整的无形资产年度预算和专项预算。 2(确保无形资产预算的有效、合理执行。 第2条 公司资产管理部负责无形资产预算的编制、执行工作。 第3条 无形资产预算未经总经理审批签字无效。 第2章 无形资产预算的编制 第4条 年度无形资产预算编制 1(年度无形资产预算作为公司年度全面预算中的一部分对公司未来一年内无形资产的投入进行预测。 2(编制审批流程 (1)资产管理部根据公司上一年度无形资产的投入情况和公司下一年度公司的经营发展目标，编制无 形资产预算，样表如下。 无形资产预算表 编制年度: 编制机构: 单位:元 土地 软其编制 项目 小计 专利权 非专利权 商标权 著作权 使用权 件 他 依据 本期增加数 现金购入 投资者投入 应收债权换入 非货币性 交易换入 接受捐赠 自行开发 本期减少数 对外投资 出售 摊销 本期净增加数 (2)资产管理部经理对“无形资产预算表”进行审核，签字后提交给财务部、财务总监审核，财务部和财务总监在自己的职责权限内提出针对“无形资产预算表”的审核意见，如需资产管理部完善的，应由资产管理部进行修改完善。 (3)资产管理部将修改完善后的“无形资产预算表”交财务部汇总其他预算后，报预算委员会审批。 第5条 专项无形资产预算编制 1(专项无形资产预算是指无形资产自主研发、采购以及开展其他的无形资产业务时，需要编制的单项投资预算。 2(公司根据发展战略和生产经营实际需要、无形资产投资方向和规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素编制专项预算。 3(编制审批流程 (1)资产管理部开展针对某项业务投资的调查，全面搜集同投资有关的市场信息、投资信息等。 (2)资产管理部根据投资的具体要求，在充分掌握相关信息的前提下，编写投资预算，并提交给财务部及相关部门提出审核意见。 (3)财务部以及其他相关部门根据职责权限提出针对投资预算的审核意见。 (4)资产管理部根据审核意见完善投资预算，并提交给预算委员会审批。 第3章 无形资产预算的执行和评估 第6条 无形资产预算审批通过后，根据投资项目的业务性质，由相关部门具体执行预算项目。 第7条 在无形资产预算执行过程中，若无形资产的实际支出超出预算范围，则应报总经理或预算委员会进行特别审批。其中，总经理负责超预算额度低于 元的审批，预算委员会负责对额度高于 元的超出额度的审批。所有无形资产项目，未经特别审批，严禁超预算支出。 第8条 无形资产预算在执行过程中确因执行要素、执行环境发生变化而需要增加预算时，应由具体业务承办部门提出增加预算申请，资产管理部、财务部审核，报预算委员会审批。 第9条 财务部对无形资产的预算执行过程进行账务处理和合理摊销。 第10条 资产管理部在年中和年终负责对无形资产预算的执行情况进行评估，编制《无形资产预算执行评估报告》，判断无形资产实际预算是否同计划预算存在偏差，并分析存在偏差的原因，进而制定消除偏差的措施。 第4章 附则 第11条 本制度由资产管理部拟定，经董事会批准后生效。 第12条 本制度自 年 月 日起执行。 第13条 相关文件表单 1(“无形资产预算表”。 2(《无形资产预算执行评估报告》。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(2(2 外购无形资产请购审批制度 内控制度名称 外购无形资产请购审批制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1条 为了实施对无形资产外购的有效管理，规范无形资产请购审批流程，根据国家相关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 请购审批权限划分 1(股东大会/董事会，审批无形资产购置计划。 2(总经理，审核无形资产购置方案。 3(资产管理部，提出无形资产购置方案。 4(财务部，建立无形资产台账，编制无形资产明细账和总账。 第3条 无形资产的外购，要符合企业发展规划，并经过充分论证，严格审批程序，避免重复、盲目引进。采购申请审批流程如下。 1(采购申请 无形资产使用部门或其他相关部门提出无形资产采购申请，编制“无形资产请购单”，并交资产管理部进行审核，请购部门需同时提交对所需采购的无形资产的性能、技术参数等内容。 2(审核 无形资产管理部门及企业其他相关职能部门(如财务部、法律部等)对无形资产采购相关事项进行审核。 3(审批 按照企业授权审批权限，相关管理部门或人员在授权范围内审批，未经审核的“无形资产请购单”不予审批。 第4条 审批权限划分 对于无形资产外购的审批权限划分如下表所示。 无形资产外购审批权限划分 审批人 审批权限 股东大会 审批根据公司章程关于购买资产的权限批准限额以上无形资产的购置计划 董事会 1(审批除股东大会审批权限外的其他购置计划，并授权总经理的预算审批权限 2(审批年度购置预算和年度购置计划 总经理 在授权范围内批准或授权批准购置计划、购置方案，签署购置协议 第5条 审批方式 1(股东大会和董事会的购置审批通过会议决议的形式实施。 2(总经理以书面批准的方式直接签批。 第6条 其他规定 1(无形资产购置的审批人根据第4条的无形资产审批权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 2(经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理无形资产购置业务。 3(对于审批人超越授权范围审批的无形资产业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门报告。 第7条 本制度自 年 月 日起施行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(3 使用与保全管控规范 1(3(1 无形资产日常管理规范 内控制度名称 无形资产日常管理规范 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 为加强公司无形资产的日常管理，规范无形资产的使用，防止无形资产的流失，根据国家相关的法律、法规及公司实际情况制定本规范。 第2条 无形资产的范围 公司无形资产是指公司拥有的、不具备实物形态而能为公司提供某种效益的资产，其具体构成内容如下。 1(专利权。依照《中华人民共和国专利法》的规定，确定公司为专利权人的，在法定期限内为公司所独占和专有的各种发明创造(职务发明)。 2(商标权。以公司名义申请注册的，在一定期限内在指定的商品上使用特定的名称、图案、标记的权利。 3(著作权。由公司主持研发或创作，代表公司意志，并由公司承担责任的图纸、模型、计算机软件等，依法界定公司为著作权人的，公司享有出版、发行等方面的专有权利。 4(专有技术。即非专利技术，是指公司作为发明人，由公司垄断的、不公开的、具有实用价值的先进技术、资料、技能、知识等。 5(土地使用权。公司依法、有偿取得的土地使用权。 6(特许经营权。是指公司在某一地区经营或销售某种特定商品的权利，或是接受另一单位有偿使用本公司商标、专利技术的权利。 7(商誉。是指公司由于具有较高的社会信誉，或在某些方面有一定的优势，使得公司的商誉具有为使用者带来较多经济利益的能力。 8(依法由公司享有或持有的其他知识产权。 第3条 资产管理部是公司无形资产业务管理部门，其承担的无形资产管理的主要职责包括: 1(负责制定相应的无形资产管理规范和措施，确保无形资产的保值增值; 2(负责无形资产对外投资的管理，主要是针对投资项目，组织专家进行评估、论证，合理确定无形资产的价值; 3(审核公司各部门及个人应用无形资产参与市场经济活动的申请，并提出拟处理意见，报总经理审批; 4(出具无形资产投资入股各类企业的产权转移证明; 5(检查、监督公司无形资产的运作情况; 6(协同有关部门做好无形资产的效益回收工作; 7(建立公司无形资产管理库，对无形资产的管理活动进行记录; 8(对公司所属各单位及已注入公司无形资产的各类企业违反国家法律法规及合同的有关规定，侵害公司利益的行为，采取有效措施，减少公司的损失。 第2章 无形资产的台账管理 第4条 资产管理部负责对无形资产进行台账管理: 1(对专利、专有技术、职务发明等进行登记管理; 2(对著作权及其等同权利部分进行登记管理; 3(对以公司无形资产为资本投资的企业产权及公司在社会产品中的挂名、产品广告、包装印刷等进行登记管理。 第5条 进行登记管理需要遵循准确、完整、及时的要求。 第6条 无形资产管理台账登记的内容包括无形资产的名称、规格/型号、价值、数量、启用时间、使用部门、摊销年限、使用状态等。 第7条 资产管理部负责根据无形资产的使用状况，及时维护、更新无形资产台账。 第8条 资产管理部会同财务部定期(至少一年一次)核对相关账簿、记录和文件，发现问题，及时向主管副总经理报告和处理，以确保无形资产账务处理和资产价值的真实性。 第9条 公司各无形资产产出单位有义务、有责任随时将无形资产形成信息，及时通过网络或其他方式上报给资产管理部，充实公司无形资产管理台账。 第3章 无形资产的评估和使用 第10条 资产管理部根据公司对无形资产的管理需要，及时组织公司内部财务等部门和外部的专家对无形资产的价值进行论证、评估，并得出评估结论。 第11条 资产管理部对于所有经过评估的无形资产予以核准，并填写相关的核准书。 第12条 未经评估、核准的无形资产原则上不允许与外界进行交易。 第13条 公司各部门和个人在工作中，涉及公司无形资产使用及变动时，应及时上报资产管理部进行审核，经总经理批准后方可使用或变动。 第14条 公司外部各单位、部门和个人如果需要使用公司无形资产时，应当提交相关的使用方法、使用费用等的书面报告，经资产管理部审核、洽商后，报总经理审批通过后执行。 第4章 无形资产日常监督 第15条 公司任何部门及个人都有权监督公司无形资产的使用情况。有责任劝阻、制止和举报违反无形资产管理规范的人员和行为，对检举有功的单位和个人，公司将给予保护、保密和必要的奖励。 第16条 公司资产管理部对无形资产在公司内部的使用情况和外部使用情况进行监督，对于发现的无形资产不规范使用和违规使用的情况，应当及时拟定处理措施，经总经理审批后，对不规范使用和违规使用的情况作出处理。 第17条 财务部根据国家相关法律、法规对无形资产的日常管理工作进行账务处理，合理进行摊销，维护公司的利益。对于在账务处理过程中发现的问题，应及时同资产管理部沟通，确保无形资产管理的规范性、合法性。 第5章 附则 第18条 本规范自公司批准发布之日起生效。 第19条 本规范由资产管理部进行解释。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(3(2 无形资产目录管理制度 内控制度名称 无形资产目录管理制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1条 为了规范对于无形资产的目录管理，根据国家和行业的相关规定，结合本公司无形资产管理的实践，特编制本制度。 第2条 无形资产的分类 1(自创类无形资产，包括自主研发的专利技术和非专利技术、著作权、商誉等。 2(外来类无形资产，包括外购的专利权、土地使用权和无偿获得的无形资产等。 第3条 公司资产管理部负责针对公司无形资产现状，建立无形资产的目录，样表如下。 无形资产目录 项目 取得方式 取得时间 原始成本 入账价值 摊销方法 摊销期限 备注 第4条 无形资产目录的登记 1(资产管理部应由专人负责无形资产目录的登记。 2(登记应及时、准确、完整。 第5条 无形资产目录的更新 资产管理部应根据无形资产管理的实际情况，包括无形资产的取得、评估、摊销等业务，及时更新无形资产目录。 第6条 无形资产目录的保管 1(无形资产管理部指派专人负责保管无形资产目录。 2(无形资产管理部经理应定期对无形资产目录进行检查，发现问题及时指示相关人员进行纠正。 第7条 本制度由资产管理部拟定，报总经理审批通过后执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(4 处置与转移管控规范 1(4(1 无形资产处置管理制度 内控制度名称 无形资产处置管理制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 为了规范无形资产的处置过程，确保无形资产处置的合理性与合法性，控制无形资产处置成本，特制定本制度。 第2条 处置的方式 无形资产处置的方式包括转让、出售、投资、报废等。 第3条 处置原则 公开、公正、合理、有序，未经审批不得自行处置。 第2章 无形资产处置前的评估和处置程序 第4条 在对无形资产进行处置前，应由资产管理部组织专家对无形资产进行论证和技术鉴定，按照国家相关资产管理规定进行评估确认，对无形资产的处置价格不低于评估值。 第5条 无形资产处置程序 1(无形资产使用部门根据论证和考察情况提出处置申请，填写“无形资产处置申请表”。 2(公司资产管理部会同财务部等相关部门组织针对待处置无形资产的技术鉴定。 3(公司资产管理部将技术鉴定结果和对于处置申请的意见上报公司总经理审批。 4(资产管理部根据总经理的批复，会同无形资产的使用部门合理处置无形资产。 第6条 公司财务部门对获得的无形资产处置收益进行统一管理，任何单位和个人不得截留挪用处置收益。 第3章 不同处置方式的实施措施 第7条 无形资产处置价格应当选择合理的方式，报经企业授权部门或人员审批后确定。 第8条 对拟出售或投资转出的无形资产，应由有关部门或人员提出处置申请，列明该项无形资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，报经企业授权部门或人员批准后予以出售或转让。 第9条 无形资产报废 1(对使用期满、正常报废的无形资产，应由无形资产使用部门填制“无形资产报废单”，经企业授权部门或人员批准后对该无形资产进行报废清理，“无形资产报废单”的样例如下所示。 无形资产报废单 所属单位: 第 联 填写日期: 年 月 日 规单单数总购买 规定使已使用报废审核备编号 名称 格 位 价 量 价 日期 用期限 时间 原因 意见 注 申请人 申请部门经理 财务部 资产管理部 备注:本单一式四联。 2(对使用期限未满、非正常报废的无形资产，应由无形资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。 第10条 企业出租、出借无形资产，应由无形资产业务主管部门会同财务部按规定报经批准后予以办理，并签订合同或协议，对无形资产出租、出借期间所发生的维护保全、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。 第11条 无形资产处置涉及产权变更的，企业无形资产业务主管部门会同归口管理部门组织无形资产技术鉴定，督促相关人员及时办理无形资产的产权确认手续。 第12条 重大无形资产处置项目 1(对于重大的无形资产处置，无形资产处置价格应当委托具有资质的中介机构进行资产评估。 2(对于重大无形资产的处置，应当采取集体合议审批制度，并建立集体审批记录机制。 第4章 附则 第13条 本制度自 年 月 日起实施。 第14条 本制度的解释权归资产管理部所有。 第15条 相关文件资料 1(“无形资产处置申请表”。 2(“无形资产报废单”。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(4(2 重大无形资产处置审批制度 内控制度名称 重大无形资产处置审批制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1条 为加强无形资产处置审批工作的管理，尤其是重大无形资产的处置审批，保证无形资产的处置利益，根据企业相关规定，特制定本制度。 第2条 重大无形资产处置项目，应当采取集体合议审核，总经理审批的决策方式，并建立集体审批记录机制。 第3条 重大无形资产处置项目主要包括但不限于下列情形。 1(无形资产处置项目金额高达 万元(含)以上的。 2(无形资产处置涉及产权变更的。 3(企业规定的其他属于重大无形资产处置项目的情形。 第4条 无形资产业务主管部门对符合第3条规定的无形资产处置项目，应以确定具体的处置方案，向总经理办公会提出，报集体合议。 第5条 总经理办公会合议后，由总经理或其授权领导签署意见，报董事会审核审批。 第6条 无形资产集体合议的具体执行如下。 1(总经理办公会合议由总经理或其授权领导主持，相关高层领导、资产价格鉴定评估部门、无形资产处置经办部门负责人及处置方案拟定人员参加。 2(董事会合议由董事会成员、总经理或其授权领导、相关领导和处置经办人员参加。 3(根据无形资产处置的具体情况，也可邀请其他相关人员参加。 第7条 集体合议时，无形资产管理部门或使用部门及相关人员应主动请求回避。 第8条 无形资产处置集体合议的主要内容包括但不限于下列三项内容。 1(被处置的无形资产原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计处置价格等。 2(被处置的无形资产目前在市场上的公认价值，一般委托具有资质的中介机构进行评估。 3(其他需要合议的内容。 第9条 合议时，无形资产处置经办部门负责人及处置方案拟定人员应简要介绍无形资产的使用情况、初步处置意见及处置依据等。 第10条 集体合议形成一致性处置意见的，按一致意见执行;不能形成一致性处置意见的，由总经理或董事长决定。 第11条 集体合议应做记录，有不同意见的，也要在记录中如实注明。参加集体合议的人员应在合议记录上签名。 第12条 所有参加集体合议的人员应对合议的内容予以保密。查阅该无形资产处置合议记录时，也应经档案管理部门负责人批准;复印该无形资产处置合议记录时，应经总经理批准。 第13条 本制度的解释权归资产管理部所有。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1(5 无形资产管理相关文件资料 1(5(1 无形资产请购单 请购部门 请购日期 无形资产名称 资产用途 请购原因 单项无形资产预估金额 预估金额合计 是否超出预算 ?是 ?否 请购部门经理意见 签字: 日期: 年 月 日 财务部经理意见 签字: 日期: 年 月 日 采购部经理意见 签字: 日期: 年 月 日 总 经 理 意 见 签字: 日期: 年 月 日 1( 1( 潜在供应商名称 参考报价 2( 2( 3( 3( 1(5(2 无形资产报废单 填表日期: 资产名称 资产编号 资产类型 ?专利权 ?非专利技术 ?商标权 ?著作权 ?其他 专利号/商标注册号/著作权登记号 ? 外部购置 取得方式 取得时间 ? 自主开发 资产说明 原值 残值 累计摊销 资产减值准备 规定使用年限 已使用年限 报废原因 报废流程 技术鉴定结果 报废方式 报废时间 使用部门 经理意见 签字: 日期: 年 月 日 技术鉴定部 经理意见 签字: 日期: 年 月 日 审核意见 资产管理部 经理意见 签字: 日期: 年 月 日 财务部 经理意见 签字: 日期: 年 月 日 审批意见 总经理意见 签字: 日期: 年 月 日 备注