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[精品]国有企业内部审计质量管理调查问卷.doc

[精品]国有企业内部审计质量管理调查问卷

Nancy瑞敏
2017-09-30 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《[精品]国有企业内部审计质量管理调查问卷doc》,可适用于高等教育领域

精品国有企业内部审计质量管理调查问卷国有企业内部审计质量管理调查问卷年月一、填表人基本情况(请在下表中选择在所选项目前的“”上画“”号)所在企业属性集团公司二级企业三级企业上市公司企业所属行业制造业建筑业商业及服务金融业其他企业资产总额万,,亿亿,亿以(年底)以内万亿上企业销售总额,,亿亿,亿以(年)万以内万亿上企业职工人数人,,人,(年底)以下人人人以上性别男女年龄岁以下岁岁岁以上学历中专及以下专科本科硕士博士所学专业会计审计经济、管理理工科其他职称初级中级高级所在部门审计部门其他部门职务企业领导部门领导业务主管一般职员二、内部审计质量管理的基础建设状况(请在所选项目前的字母上画“”号)、贵公司内部审计机构()。(单选)A单独设置B与监察部门合并设置C设在财务部门中D、贵公司内部审计机构归()直接领导。(单选)A总经理B财务副总(或财务总监)C董事会D监事会E、贵公司内部审计机构的审计人员()。A充足B适度C偏紧D严重短缺、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求()。A完全适应B基本适应C不适应、贵公司主要领导对内部审计工作()。(单选)A很重视B比较重视C不重视、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度()。(单选)A没有(如果选择该项则不需回答下面第题)B有但很不健全且不系统C有基本健全且有系统性D有科学、系统、健全的制度、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度()。A是(如果选择该项请回答下面第题)B否(如果选择该项请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构且不一定要回答下面第题)、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何()。(单选)A有健全的成文制度B有详细的成文制度但不健全C有较基本的成文制度D有一些简单的成文制度E没有成文制度(贵公司内部自我质量制度的建立情况如何()。(单选)A有健全的成文制度B有详细的成文制度但不健全C有较基本的成文制度D有一些简单的成文制度E没有成文制度(贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何()。(单选)A有健全的成文制度B有详细的成文制度但不健全C有较基本的成文制度D有一些简单的成文制度E没有成文制度、就制度制定的主体来看贵公司制定内部审计质量管理制度的机构或岗位是()。(单选或多选)A董事会B总经理C内部审计部门D上一级公司E其他、如果贵公司存在不同层次的内部审计质量管理制度(上一级公司、本公司层面、内部审计机构层面等)的话这些层面的制度是否协调()。(单选)A很协调B比较协调C不够协调D很不协调、贵公司在内部审计工作中对内部审计质量管理的重视程度()。(单选)A非常重视B比较重视C一般D不重视E非常不重视三、内部审计质量管理的运行情况(请在所选项目前的字母上画“”号)、《内部审计具体准则第号内部审计督导》是否适用于贵公司的实务操作()。(单选)A适用B部分适用C不适用、《内部审计具体准则第号内部审计质量控制》对贵公司是否适用()。(单选)A适用B部分适用C不适用、《内部审计具体准则第号内部审计质量控制》中内部自我质量控制在贵公司的应用力度如何是否适用()。(单选)A适用B部分适用C无此项业务、《内部审计具体准则第号内部审计质量控制》第三章内部自我质量控制中的机构质量控制和项目质量控制内容是否适用于贵公司的实务操作()。(单选)A适用B部分适用C无此项业务、《内部审计具体准则第号内部审计质量控制》中的外部评价制度是否适用于贵公司的实务操作()。(单选)A适用B部分适用C无此项业务、贵公司开展内部审计质量管理时依据的标准是()。(单选或多选)A内部审计准则B公司自身制定的质量管理制度C其他、贵公司在内部审计实务中()按照内部审计质量管理制度进行质量控制。(单选)A严格B基本C没有、贵公司自身制定的内部审计质量管理制度是否涵盖了从审计准备阶段到后续审计阶段等审计工作的全过程()。(单选)A完全涵盖B基本涵盖C没有涵盖(贵公司在内部审计过程中审计质量管理的重点在()。(单选或多选)A审计准备与计划阶段B审计实施阶段C审计终结与报告阶段D后续审计阶段、在内部审计实务中贵公司自身制定的内部审计质量管理制度对审计质量控制()。(单选)A非常有效B比较有效C部分有效D基本无效、贵公司实施内部审计督导是在审计项目的哪个阶段()。(单选或多选)A审计准备与计划阶段B审计实施阶段C审计终结与报告阶段D后续审计阶段E无此项业务、您认为贵公司的内部审计质量管理实现以下哪些目标()。(单选或多选)A审计活动遵循内部审计准则和本机构审计工作手册的要求B审计活动的效率及效果达到既定要求C审计活动能够促进组织目标的实现、贵公司内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册并以适当的方式传达给每一个内部审计人员()。(单选)A是B否、贵公司内部审计机构是否会通过持续和定期的检查对内部审计质量进行考核和评价()。(单选)A是B否、贵单位内部审计机构对审计质量进行考核和评价是采取的方法主要有()。(单选或多选)A考核审计计划的完成情况B由内部审计人员进行自我评价C征求被审计单位和组织其他部门的意见、贵公司内部审计机构负责人是否将审计质量评价结果及时向公司管理层报告()。(单选)A是B否、贵公司在实施审计项目质量控制程序与方法时会考虑以下哪些因素()。(单选或多选)A审计项目的性质及复杂程度B参与该项目的内部审计人员的专业胜任能力C其他(如果有考虑其他因素请补充)、贵公司对内部审计是否定期实施外部评价()。(单选)(如果选择“否”不用再做题直接跳到第题。)A是B否、贵公司实施内部审计外部评价时所选择的外部评价机构和人员通常是()。(单选或多选)A公司内部其他机构和人员B会计师事务所C管理咨询公司D内部审计协会E上一级公司的内部审计机构E国有资产管理部门、对内部审计质量的外部评价的内容主要有()。(单选或多选)A内部审计机构组织结构的合理程度B内部审计人员履行内部审计准则的情况C内部审计人员的专业胜任能力D内部审计目标的实现程度E内部自我质量控制的适当性及有效性F其他(如果有其他内容请补充)、外部评价机构或人员在对内部审计质量作出评价后是否出具外部评价报告并提交给公司管理层()。(单选)A是B否、如果外部评价机构或人员出具了外部评价报告报告的主要内容有()。(单选或多选)A对内部审计活动是否遵循内部审计准则发表意见B对提高内部审计质量的建议C内部审计机构的反馈意见、内部审计机构是否对外部评价报告所提出的重大问题及时拟定工作方案或措施改善内部审计质量()。(单选)A是B否、贵公司是否建立了包含内部审计质量管理的计算机审计系统()。(单选)A是B否、贵公司在内部审计质量管理中是否有一些创新的方法与技术()。(单选)A是B否、你认为贵公司目前所使用的内部审计质量管理的技术手段与方法能否保证审计工作质量()。(单选)A完全可以B基本可以C不能保证、你对贵公司内部审计质量管理工作的开展情况及其效果是否满意()。(单选)A非常满意B比较满意C基本满意D不太满意E很不满意四、企业内部审计质量管理效果评价注:评分分值表示各项具体控制措施实施的效果:为效果非常好为效果比较好为效果一般为效果较差为基本无效或没有实施。请在相应的位置打“”即可。实施效果项目具体做法确保审计人员明确审计目标和审计责任并具有完成审计项目所必需的知识和技能确保审计人员了解被审计单位的业务性质和需要特别关注的重大经营问题制定可行的审计方案确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序并针对新发现的重要问题修订审计方案内部审计复核审计人员所编工作底稿的质量督导确认审计证据的充分性、相关性及可靠性确认审计报告的可靠性审计建议的可行性对被审计单位提出的异议督导人员进行核实、复查并及时给予答复确认审计目标实现的情况确定是否存在尚未解决的重要问题。确认审计人员遵循内部审计准则的情况保证内部审计人员遵守职业道德规范保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力合理分派内部审计业务内部审计机构依据内部审计准则制定操作规程与人员适当运用咨询手段质量控进行审计质量的内部考核与评价制评估审计报告的使用效果监控内部审计机构质量控制政策与程序的执行指导内部审计人员执行审计计划内部审计项目监督内部审计过程质量控制复核审计工作底稿及审计报告五、内部审计质量管理存在的问题注:评分分值为不存在问题为问题较小为有一定的问题为问题比较严重为问题最严重。请在相应的位置打“”即可。严重程度项目具体问题企业董事会和各级管理层对内部审计机构和人员重视程度不高内部审计环境企业内部审计机构设置不独立控制企业内部审计机构的资源配置不合理内部审计项目质量控制制度的制定不详细、规范审计计划的制定和调整不符合规定内部审审计工作底稿没有严格记录审计查出的问题和审计工作过程计项目质量控督导复核具体职责内容不明确督导缺乏实质内容复核不能达到预期效果制审计人员与相关任务存在利益冲突不采取回避措施审计人员不能定期或不定期轮换聘用的内部审计师能力与其岗位职责不匹配内部审没有为内部审计师提供持续发展的机会和动力计人员人员安排随意性高没有根据审计项目具体要求委派相应的审计人员素质控制参与项目实施的内部审计师素质不胜任其承担的任务对有特殊要求的任务没有咨询和利用专家的技能没有实施持续和定期的后续检查来进行考核和评价内部审计质量考核没有有效执行:缺乏质量考核考核内容不全面偏重于事后结果考核而忽视对内审过程的控制考核主观性强考核不与奖惩相结合后续评内部审计责任追究不到位:责任追究制度不完善责任追究形式化责任主体价和改进控制不明确责任划分不清楚责任追究无法实施外部评价制度建立不健全外部评价制度执行不到位

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