财政部企业内部控制配套指引-word完整版-《企业内部控制评价指引》

财政部企业内部控制配套指引-word完整版-《企业内部控制评价指引》 附件2: 企内部控制价指引业业业业业业业业业 第一章 业 业 第一条了促企全面价内部控制的与运行情况, 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为范内部控制价程序和价告,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为示和防范,根据有法律揭 法和《企内部控制基本范》,制定本指引。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第二条本指引所称内部控制价,是指企董事会或似力机 为为为为为为为为为为为为为为为为 构内部控制的有效性行全面价、形成价、出具为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价告的程。为为为为为为 第三条企施内部控制价至少当遵循下列原: 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 ，一,全面性原。价工作当包括内部控制的与运行,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为涵盖企及其所属位的各和事。为为为为为为为为为为为为为为为为 ，二,重要性原。价工作当在全面价的基上,注为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为重要位、重大事和高域。为为为为为为为为为为为为为为为为为为 ，三,客性原。价工作当准确地为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为示管理的状揭 况,如反映内部控制与运行的有效性。为为为为为为为为为为为为为为为为为 第四条企当根据本价指引,合内部控制与运行 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为的情况,制定具体的内部控制价法,定价的原、为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为内容、程序、方法和告形式等,明确相机构或位的限,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为落任制,按照定的法、程序和要求,有序展内为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为部控制价工作。为为为为为 企董事会当内部控制价告的真性。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第二章内部控制价的内容 业业业业业 第五条企当根据《企内部控制基本范》、用指 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为引以及本企的内部控制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ,内部境、估、控制为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为活、信息与沟通、内部督等要素,确定内部控制为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价的具体内容,内部控制与运行情况行全面价。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 1 / 5 第六条企展内部境价,当以架构、展略、 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为人力源、企文化、社会任等用指引依据,合本为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为企的内部控制制度,内部境的及运行情况行为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为定和价。为为为 第七条企展估机制价,当以《企内部控制 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为基本范》有估的要求,以及各用指引中所列主为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为要依据,合本企的内部控制制度,日常管理为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为程中的、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 、策略等行定和价。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第八条企展控制活价,当以《企内部控制基 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为本范》和各用指引中的控制措施依据,合本企为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为的内部控制制度,相控制措施的和运行情况行定和价为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第九条企展信息与沟通价,当以内部信息、 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为告、信息系等相用指引依据,合本企的内部控制 制度,信息收集、理和的及性、反舞弊机制的健为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为全性、告的真性、信息系的安全性,以及利用信为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为息系施内部控制的有效性等行定和价。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第十条企展内部督价,当以《企内部控制基 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为本范》有内部督的要求,以及各用指引中有日为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为常管控的定依据,合本企的内部控制制度,内部为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为督机制的有效性行定和价,重点注事会、委会、内为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为部机构等是否在内部控制和运行中有效督作用。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第十一条内部控制价工作当形成工作底稿,企行 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价工作的内容,包括价要素、主要点、采取的控制措施、有据料以及定果等。为为为为为为为为为为为为为 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价工作底稿当合理、据充分、便易行、便于操作。 第三章内部控制价的程序 业业业业业 第十二条企当按照内部控制价法定的程序,有序 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 展内部控制价工作。 内部控制价程序一般包括:制定价工作 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、成为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价工作、施、定控制缺陷、价果、价告为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为等。为为为 企可以授内部部或机构，以下称内部控制为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价部,内部控制价的具体施工作。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第十三条企内部控制价部当价工作方案,明确 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价范、工作任、人、度安排和用算等相内容,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 董事会或其授机构批后施。 第十四条企内部控制价部当根据批准的价方案, 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为成内部控制价工作,具体施内部控制价工作。价工 作当吸收企内部相机构熟悉情况的骨干参加。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价工作成本部的内部控制价工作当行回避制度。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 企可以委托中介机构施内部控制价。企提供为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为内部控制服的会事所,不得同同一企提供内部为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为控制价服。为为为为为 第十五条内部控制价工作当被价位行,合运 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为用个、卷、、穿行、地、抽和比分析为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为等方法,充分收集被价位内部控制和运行是否有效的据,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为按照价的具体内容,如填写价工作底稿,研究分析为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为内部控制缺陷。 第四章内部控制缺陷的定 业业 第十六条内部控制缺陷包括缺陷和运行缺陷。企内部控 为为为为为为为为为为为为为为为为 制缺陷的定,当以日常督和督基,合年度内部为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为控制价,由内部控制价部行合分析后提出定意,为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为按照定的限和程序行核后予以最定。为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 第十七条企在日常督、督和年度价工作中,当充 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为分内部控制价工作的作用。内部控制价工作当根为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为据取的据,内部控制缺陷行初为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为定,并按其影步 响程度分重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。为为为为为为为为为为为为为为为为 重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的合,可能致企重偏离控为为为为为为为为为为为为为为制目。为为 3 / 5 重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的合,其重程度和后果低为为为为为为为为为为为为为为于重大缺陷,但仍有可能致企偏离控制目。为为为为为为为为为为为 一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体定准,由企根据上述要为为为为为为为为为为为为为求自行确定。 第十八条企内部控制价工作当建立价量交叉核 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为制度,价工作人当价工作底稿行格核,并所为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 定的价果字确后,提交企内部控制价部。 第十九条企内部控制价部当制内部控制缺陷定 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为表,合日常督和督的内部控制缺陷及其持改为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为情况,内部控制缺陷及其成因、表形式和影响程度为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为行合分析和全面核,提出定意,并以适当的形式为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为向董事会、事会或者理告。重大缺陷当由董事会予为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为以最定。为为为为 企于定的重大缺陷,当及采取策略,切将为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 控制在可承受度之内,并追究有部或相人的任。 第五章内部控制价告 业业业业 第二十条企当根据《企内部控制基本范》、用指 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为引和本指引,内部控制价告的、格式和内容,明确为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为内部控制价告制程序和要求,按照定的限批准后为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 外出。 第二十一条内部控制价告当分内部境、估、控制 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为活、信息与沟通、内部督等要素行,内部控制为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为价程、内部控制缺陷定及为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为整改情况、内部控制有效性的等相内容作出为为为为为为为为为为为为 披露。 第二十二条内部控制价告至少当 为为为为为为为为为为为为为为为 披露下列内容: ，一,董事会内部控制告真性的为为为为为为为为为为为为为为 声明。 ，二,内部控制价工作的体情况。为为为为为为为为为为 ，三,内部控制价的依据。为为为为为为 ，四,内部控制价的范。为为为为为为 ，五,内部控制价的程序和方法。为为为为为为为为为 ，六,内部控制缺陷及其定情况。为为为为为 ，七,内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷采取的为为为为为为为为为 整改措施。 ，八,内部控制有效性的。为为为 第二十三条企当根据年度内部控制价果,合内部 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为控制价工作底稿和内部控制缺陷表等料,按照定为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 的程序和要求,及制内部控制价告。为为为为为为为为为为为为 第二十四条内部控制价告当董事会或似力机构批准 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为后外为为为为为为为为为为为为 披露或送相部。 企内部控制价部当注自内部控制价告基准为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 日至内部控制价告出日之是否为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为生影响内部控制有效性的因素,并根据其性和影响程度价行相为为为为为为为为为为为为为为为为为为 整。 第二十五条企内部控制告当与内部控制价告同 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为外披露或为为为 送。 第二十六条企当以 为为为为12月31日作年度内部控制价告的基为为为为为为为为为为为为为准日。 内部控制价告于基准日后为为为为为为为为为为4个月内出。为为为 第二十七条企当建立内部控制价工作 为为为为为为为为为为为为为为为为为为为档案 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。内部控制价的有文件料、工作底稿和明为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为为 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 等当妥善保管。 5 / 5