企业基金分红避税实操

企业基金分红避税实操东莞证券关于企业避税及理财方案前言：企业理财是一个专业化、系统化的工程，也是一个循序渐进、由浅入深的过程。本次理财方案，我们将从利用理财产品达到企业合法避税的目的，同时也希望企业能提高闲置资金利用率，把企业利润达到最大化。企业避税方案法律依据: 根据财政部、国家税务局发布：《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）中的第二条提到：二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入...

东莞证券关于企业避税及理财方案前言：企业理财是一个专业化、系统化的工程，也是一个循序渐进、由浅入深的过程。本次理财方案，我们将从利用理财产品达到企业合法避税的目的，同时也希望企业能提高闲置资金利用率，把企业利润达到最大化。企业避税方案法律依据: 根据财政部、国家税务局发布：《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）中的第二条提到：二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。一、案例分享 A企业税前利润为5,000万元。利用资金买入基金10,000万元。分红比例为35%，即分红所得3,500万元，卖出基金所得6,500万元，则交易亏损3,500万元（即不考虑净值波动）。交易前需交纳所得税为5,000×25%=1,250万元（所得税按25%计）。交易后税前利润为1,500万元，相应所得税为1,500×25%=375万元。购买基金申购赎回费为0.3%，10000X0.3%=30 则有效合法规避所得税1,250-375-30=845万元。二、操作技巧一、挑选避税基金的三大标准 1、选择高分红比例基金；2、选择净值波动率低的基金，如债券型基金；3、选择申购费为0和赎回费较低的基金。三、时间点要求购买日必须为分红公告日之前，越接近分红公告日效果越好。（如需了解分红公告日日期可与东莞证券虎门分公司联系）。而最早的赎回日期是权益登记日当天。（因权益登记日当天持有的份额就算在分红前赎回同样享有分红权） 4、成本与风险该项交易需要关注四点费用，因为每个基金的四费不尽相同，我们按照市场上常用的债券型基金举例：1、管理费（通常为年化0.7%左右） 2、托管费（通常为年化0.15%左右） 3、申购费 4、赎回费 PS：股票型基金1、管理费（通常为年化1.5%左右） 2、托管费（通常为年化0.25%左右）混合型基金1、管理费（通常为年化1%左右） 2、托管费（通常为年化0.2%左右）债券型基金申购赎回费（仅作参考）申购费金额申购费率 M<100万元 0.6% 100万元≤M<500万元 0.5% M≥500万元 1000元赎回费持有日期Y（天）赎回费率 Y<365天 0.30% 365天≤Y<730天 0.15% Y≥730天 0 股票型基金申购赎回费（仅作参考）申购费金额申购费率 M<100万元 1.5% 100万元≤M<500万元 1% M≥500万元 1000元赎回费持有日期Y（天）赎回费率 Y<365天 0.50% 365天≤Y<730天 0.3% Y≥730天 0 混合型基金申购赎回费（仅作参考）申购费金额申购费率 M<100万元 1.5% 100万元≤M<500万元 1% M≥500万元 1000元赎回费持有日期Y（天）赎回费率 Y<365天 0.6% 365天≤Y<730天 0.3% Y≥730天 0 除此之外，投资者必须要承担相关的价差风险，这里的风险不一定指下跌，还有可能上涨。但投资者必须要计算好，避免购买波动较大的基金。因此我们首选债券型基金。持有风险的计算公式如下：赎回日和申购日之间的基金波动风险为：（赎回日净值-申购日净值）X（1-所得税率）综上所述，利用分红避税所需要承担的成本与风险为：四费的总成本+持有期间基金波动盈亏。五、操作步骤第一步：企业在证券公司开立证券账户第二步：在基金分红公告日前通过代销机构持有或买入具有高分红可能性的基金产品第三步：基金公司发布分红公告第四步：基金分红第五步：企业卖出或赎回所持有基金第六步：在T+3或T+4日后赎回款及分红到账交易结束。企业理财方案在日益激烈竞争的今天，企业应该重视对闲置资金的利用，建立正确的理财观念，将闲置资金最大化利用，为企业创造更多的效益。我司有以下稳健产品可供选择：产品代码发行日期期限到期日业绩报酬起点手续费旗峰一号 B30001 2月6日 5个月 7月28日 4.4% 5万免申赎费旗峰二号 B30002 2月15日一年期 10万免申赎费旗峰避险 B30003 1月25日每月开放 2月27日 5.2% (具体视市场情况而定） 5万持有不足半年收取千分之2 私募产品可供选择：产品发行日期期限到期日业绩报酬计提基准起点募集规模手续费元成稳利一号每月1日开放 1年/2年以产品公告为准 1年期6%/2年期7% 100万 8000万免申赎费

                    本文档为【企业基金分红避税实操】，请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑，
                    图片更改请在作品中右键图片并更换，文字修改请直接点击文字进行修改，也可以新增和删除文档中的内容。 
 该文档来自用户分享，如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服，我们会及时删除。

                    [版权声明] 本站所有资料为用户分享产生，若发现您的权利被侵害，请联系客服邮件isharekefu@iask.cn，我们尽快处理。

                    本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用。

                    网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
                

下载需要：免费已有0 人下载

立即下载

企业基金分红避税实操

你可能还喜欢