财务部门工作手册

财务部门工作手册 1 目 录 一、部门主旨 ...........................................................4 二、财务部部门架构图: ..................................................5 三、财务部部门人员岗位职责: .............................................6 1、财务部财务主管岗位 说明书 房屋状态说明书下载罗氏说明书下载焊机说明书下载罗氏说明书下载GGD说明书下载 ..............................................6 2、财务部结算,应收,会计岗位说明书 .......................................7 3、财务部结算,应付,会计岗位说明书 .......................................8 4、财务部费用会计岗位说明书 ..............................................9 5、财务部账务会计岗位说明书 ............................................. 10 6、财务部银行,外部,出纳岗位说明书 ...................................... 11 7、财务部现金出纳岗位说明书 ............................................. 12 四、财务部部门人员具体工作内容及职责 ..................................... 13 1、财务主管工作具体内容及职责 ........................................... 13 2、应收结算会计工作具体内容及职责 ....................................... 14 3、应付结算会计工作具体内容及职责 ....................................... 14 4、账务会计工作具体内容及职责 ........................................... 16 5、费用会计工作具体内容及职责 ........................................... 16 6、出纳工作具体内容及职责 .............................................. 17 五、财务部新员工入职流程及培训内容....................................... 19 六、财务部部门工作流程图 ............................................... 21 1、费用报销流程图 ..................................................... 21 2、费用预算流程 ....................................................... 23 3、借款流程图 ......................................................... 24 4、供应商付款流程图 .................................................... 25 5、供应商罚款流程图 .................................................... 26 6、盘点流程图 ......................................................... 27 七、费用报销、货款结算审批权限规定....................................... 28 八、财务凭证 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ................................................... 29 九、固定资产及低值易耗品管理制度 ........................................ 30 2 十、财务借款规定 ...................................................... 31 十一、财务部上班时间及排班 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 .......................................... 32 十二、财务部卫生管理制度 ............................................... 33 十三、供应商退库管理规定 ............................................... 40 十四、财务部常用表格 ................................................... 40 1、资产负债表 会企01表 ................................... 40 2、利润表............................................................. 41 3、乐思购经营活动情况表 ................................................ 42 4、所有者权益统计表 .................................................... 44 5、直营店销售数据表 .................................................... 45 6、预算表............................................................. 46 7、电子银行,现金,流水账 .............................................. 47 8、每日收支表 ......................................................... 48 9、销售库存日报表 ..................................................... 50 10、月份供应商销售报表 ................................................. 51 11、供应商结算单 ...................................................... 52 12、积分核算表 ........................................................ 53 13、EMS运费结算表 ..................................................... 54 14、运费扣款明细表..................................................... 50 3 一、部门主旨 财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门～其职能是根据企业发展规划编制和下达财务预算～并对预算的实施情况进行监督。其核算职能是对公司的经营、资金运行情况进行核算和分析～及时向总经理及董事会反馈公司资金运营状况～以确保公司日常经营的良好运转。 4 二、财务部部门架构图: 财务经理 财务主管 现银应应费账 金行收付用务 出出会会会会 纳纳计计计计 5 三、财务部部门人员岗位职责: 1、财务部财务主管岗位说明书 财务主管 所属部门 财务部 LSG-CW-001 岗位编号 岗位层级 财务经理 直属上级 直接下级 无 1 人员编制 岗位分析日期 2011年9月 1、负责组织公司的全面财务工作～保证公司财务工作正常进行, 2、合理安排财务部各岗位工作、岗位的设臵及人员的调配工作, 3、负责财务部与公司其它部门之间的沟通与协调工作, 4、负责公司各项管理制度部门内的下传～并监督执行, 5、对供应商 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 及其他经济合同的审核及监督执行工作, 6、部门费用预算表的制作及公司总预算表的审核工作, 7、日常审核各项报销单据、报销发票的真实性及填写的规范性工作, 8、审核应收、应付、费用账务处理的正确性, 岗位概述 9、审核供应商结算数量、金额、费用代扣的准确性, 10、 审核第三方结算数据的准确性, 11、审核工资绩效及工资表数据的准确性, 11、负责对财务印鉴的保管及银行支付的复核工作, 12、 负责组织公司商品、货币资金、固定资产、低值易耗品盘点～形成报告～装订, 13, 每月向公司领导及电台上报财务报表～并分析财务数据～对有影响的重要数据 提出合理性建议, 14、领导安排的其他工作, 工作 税金统筹及账务把控 难点 1、具有初级会计师以上职称,具有5年以上会计相关工作经验,具有一般纳税人工 经验作经验,具有税金统筹及账务把控能力, 2、熟悉财务软件, 要求 3、熟悉账务的处理, 岗位 任职1、良好的团队协作能力, 要求 2、熟悉企业经营运作, 素质3、熟悉会计核算和会计法规, 要求 4、有良好的数字分析能力, 5、有较强的执行能力及责任心; 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理领导信任度、下属满意度、账务处理的正确性 指标 6 2、财务部结算,应收,会计岗位说明书 岗位名称 结算会计,应收, 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-002 岗位层级 直属上级 会计主管 直接下级 无 人员编制 1 岗位分析日期 2011年9月 岗位概述 应收账款的核算 1、在财务主管的领导下～做好日常账务处理, 2、审核第三方物流的配送单及退货单, 3、应收账款的核算及催款, 4、成交单据的系统确认, 5、准确核算第三方物流产生的各项费用, 岗位6、处理与销售有关的会计核算业务, 描述 7、监管库存的盘点工作～对实盘数据进行监督核实, 8、负责公司部分员工的绩效核算, 9、完成上级领导交办的其他任务, 10、残损赔付款的审核, 11、妥投率和仓储费用的结算, 工作公司应收账款的催收 难点 经验1、具有3年以上会计相关工作经验 要求 2、熟悉财务软件, 岗位1、良好的团队协作能力, 任职 要求 素质2、熟悉会计核算和会计法规, 要求 3、有良好的数字分析能力, 4、有较强的执行能力, 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 领导满意度～应收账款的及时性～核算各项费用的准确性、应付账款的有效性～管理 指标 成交单据确认的及时性 7 3、财务部结算,应付,会计岗位说明书 岗位名称 结算会计,应付, 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-003 岗位层级 直属上级 会计主管 直接下级 无 人员编制 1 岗位分析日期 2011年9月 岗位概述 供应商结算及结算账务处理 1、供应商合同的管理工作～将采销中心移交过来的供应商合同进行编号登记和保管～ 保证资料的完整性。 2、根据ERP付款系统数据及供应商合同信息～按时制作供应商结算申请单～每月、每 半月与供应商的结算工作 3、处理供应商的日常对账及供应商应收代垫项目的结算,及时做好结算帐务处理,定 时催收供应商的制作费和质量保证金等。 岗位4、对相应结算期间结算单的编制工作～按时将结算单交由相关部门审核～对审核完毕描述 的结算单的保管工作～并及时催收供应商前期拖欠的发票。 5、协助做前厅现金收款的系统确认, 6、完成上级领导交办的其他事项。 7、负责直营店结算及供应商费用发票的开具～及时完成每月的结款工作, 8、根据物流入库数和财务结算数审核供应商返货数, 工作 准确结算、调整系统数据的偏差 难点 1、具有3年以上会计相关工作经验, 经验 2、熟悉财务软件, 要求 3、有一般纳税人工作经验～熟悉帐务处理。 岗位 任职1、良好的团队协作能力, 要求 素质2、熟悉会计核算和会计法规, 要求 3、有良好的数字分析能力, 4、有较强的执行能力, 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理 领导满意度～处理账务的正确性～应付账款的准确性 指标 8 4、财务部费用会计岗位说明书 岗位名称 费用会计 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-004 岗位层级 直属上级 会计主管 直接下级 无 人员编制 1 岗位分析日期 2011年9月 岗位概述 账务处理～核算各项经营成本～财务档案的整理 1、公司账务的处理, 2、公司的各项费用的核算, 3、负责固定资产的账务处理, 4、负责明细账的核对工作, 岗位 描述 5、协助做好部分业务的结算审核, 6、协助做前厅现金收款的系统确认, 7、安全妥稳地保管原始凭证并按月装订成册归档, 8、完成上级领导交办的其他任务。 工作费用账务的正确处理 难点 1、具有3年以上会计相关工作经验, 经验 2、熟悉财务软件, 要求 3、熟悉账务的处理。 岗位1、良好的团队协作能力, 任职 要求 2、熟悉企业经营运作, 素质 3、熟悉会计核算和会计法规, 要求 4、有良好的数字分析能力, 5、有较强的执行能力及责任心。 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理领导满意度～费用核算的准确性～账务处理的正确性 指标 9 5、财务部账务会计岗位说明书 岗位名称 账务会计 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-005 岗位层级 直属上级 会计主管 直接下级 无 人员编制 1 岗位分析日期 2011年8月 岗位概述 账务处理～核算各项经营成本～财务档案的整理 1、应付账款的账务处理, 2、应收账款的账务处理, 3、库存商品的账务处理, 4、负责明细账的核对工作, 5、负责进项票的认证工作, 岗位 描述 6、负责每月税金的申报工作, 7、协助做前厅现金收款的系统确认, 8、安全妥稳地保管原始凭证并按月装订成册归档, 9、月末盘点工作, 10、完成上级领导交办的其他任务。 工作税金核算及库存整理 难点 1、具有3年以上会计相关工作经验,具有一般纳税人工作经验,具有税金 经验申报及增值税开票经验, 2、熟悉财务软件, 要求 3、熟悉账务的处理。 岗位 任职1、良好的团队协作能力, 要求 2、熟悉企业经营运作, 素质3、熟悉会计核算和会计法规, 要求 4、有良好的数字分析能力, 5、有较强的执行能力及责任心。 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理领导满意度～账务处理的正确性 指标 10 6、财务部银行,外部,出纳岗位说明书 岗位名称 外部出纳 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-006 岗位层级 直属上级 财务主管 直接下级 人员编制 1 岗位分析日期 2011年8月 岗位概述 负责公司银行存款和现金的收支与管理。 1、公司日常银行支付业务工作。 2、每日登记银行收支明细～及时与银行对账并编制银行余额表报总账会计。 3、根据银行对账单～每月末核对银行存款明细账～确保账实相符。 岗位 4、根据银行收付的数据反馈～及时到银行取回相关单据。 描述 5、每月工资的发放工作。 7、ERP系统的前厅收款确认及退款处理工作。 8、完成领导交办的其他工作。 工作银行收支业务的办理 难点 1、会计、财务及经济管理类相关专业大专以上学历。 经验2、两年以上企业出纳工作经验。 3、熟悉国家财务政策、会计法规～了解税务法规和相关税收政策。 要求 岗位4、熟悉现金管理和银行结算业务流程。 任职 要求 1、具有较强的风险控制意识和严谨缜密的思维能力。 素质2、熟练使用Word、Excel等日常办公软件及相关财务软件, 要求 3、具有良好的职业操守和沟通能力, 4、工作认真细致～原则性强～具有较高的责任心和保密性意识。 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理业务的准确性和及时性、员工及领导的满意度 指标 11 7、财务部现金出纳岗位说明书 岗位名称 现金出纳 所属部门 财务部 岗位编号 LSG-CW-007 岗位层级 直属上级 财务主管 直接下级 人员编制 1 岗位分析日期 2011年11月 岗位概述 负责公司银行存款和现金的收支与管理。 1、现金收款。收到收款指令后～点收现款并鉴定现钞的真伪无误后开具现金收款收据～ 登记现金日记账后票证递交核算会计进行账务处理。 2、现金付款,费用报销、现金借款,～对已完成审批流程的报销、借款单据复核后办 理现金付款～并签名加盖“现金付讫”章。 3、及时准确逐笔登记现金流水账～及时上交已登记完成的原始单据。 4、登记现金日记账～掌握资金分布状况～上交《每日现金收支报表》。 5、严格执行现金“日清月结”的管理制度～每日进行现金盘点～每月末由财务主管监岗位 督盘点～核对现金明细账并编制《现金盘点表》～确保账实相符。 描述 6、统计每日销售报表。根据物流部所给数据～按单品出库数统计每日出库量, 7、公司发票的使用管理～包括购买、领用、收回登记～填开审核等工作, 8、每月工资的发放工作, 9、负责对超期借款的追索～对未按时报销或按时还款的人员有权拒绝其再次借款。 10、ERP系统的前厅收款确认及退款处理～并录入前厅销售及退换货数据～统计前厅 销售及退换货报表, 11、完成领导交办的其他工作。 工作现金的准确管理 难点 1、 会计、财务及经济管理类相关专业大专以上学历。 经验2、 两年以上企业出纳工作经验。 3、 熟悉国家财务政策、会计法规～了解税务法规和相关税收政策。 要求 岗位4、 熟悉现金管理和银行结算业务流程。 任职 1、具有较强的风险控制意识和严谨缜密的思维能力。 要求 素质2、熟练使用Word、Excel等日常办公软件及相关财务软件, 3、具有良好的职业操守和沟通能力, 要求 4、工作认真细致～原则性强～具有较高的责任心和保密性意识。 业绩部门绩效70%～公司绩效30% 指标 考核 指标 管理工作准确度、报表完成的及时性、员工及领导的满意度 指标 12 四、财务部部门人员具体工作内容及职责 1、财务主管工作具体内容及职责 1、 负责组织公司的全面财务工作～保证公司财务工作正常进行 2、 合理安排财务部各岗位工作、安排岗位的设臵及人员的调配工作 3、 负责财务部与公司其它部门之间的沟通与协调工作 4、 负责公司各项管理制度部门内的下传～并监督执行 5、 对供应商合同及其他经济合同的审核及监督执行工作 6、每周一参加公司例会～总结上周部门的工作情况～汇报下周的工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ～有效执行公 司领导的工作指示 7、 定期召开部门会议～针对各岗位提出的问题进行有效沟通或上报～及时解决问题 8、 每月20日制作部门费用预算表～月末复核公司的总费用预算表 9、 日常审核各项报销费用支出的真实性、合理性～发票的真实性及填写的规范性 10、日常审核费用会计记账凭证～通过审核凭证了解当月费用开始情况～并对相关账务处 理提出合理建议 11、日常审核账务会计记账凭证～通过审核凭证了解库存动态、了解供应商款项往来情况～ 并对相关账务处理提出合理建议 12、月初及月中审核结算会计的结算单据～通过审核单据了解公司商品动态～掌握供应商 结算款情况 13、每月10-15号向公司及电视台上报财务报表～对比分析财务报表～对有影响的数据进 行分析和解释～并提出合理性的建议 14、每月中审核各部门工资绩效数据及总工资数据的准确性, 15、日常配合出纳办理支付客户退款、供应商货款、支付工资等网银复核工作, 16、负责组织公司商品、货币资金、固定资产盘点工作, 17、负责财务印鉴、银行支票、公司税证件资料及其他重要财务资料的保管工作, 18、领导安排的其他工作 13 2、应收结算会计工作具体内容及职责 1、 每月1日按商品名制作公司销售回款汇总表发结算会计。 2、 每日市内对账～并根据收款明细～在ERP系统中勾单,包含物流系统及付款系统,。 3、 每日核对白班分单发来出库明细表～并整理汇总～制作手工备查账。 4、 每周三区内对账～待收款后在ERP系统中勾单,包含物流系统及付款系统,。 5、 每月10日前核算节目中心、采销中心～企划部绩效工资及复核话务中心绩效工资。 6、 核对每日物流中心交来的出库、退货交接表。 7、 核算每月配送成功率～作为核算代收货款运费及仓储费的依据。 8、 每月售后邮费的结算:按EMS面单的内容录入电子表格～并将需扣除供应商货款的明 细发给采销中心文员。 9、 每月代收货款运费的结算:先将残损～超期退货～未下指令的扣款明细整理发给EMS 对接人～核对完毕后扣除此部分款再结算。 10、仓储费的结算及与EMS对接人核对每月的送货量。 11、每月物流公司的账务处理工作。 12、每月末负责对客服部仓库及采销中心样品库的盘点工作。 13、有关EMS的其他工作:如EMS发错货～需核对罚款内容～残损赔付后需整理残损商品 明细发给结算会计等。 14、关于物流方面与各部门的对接工作。 15、领导安排的临时工作。 3、应付结算会计工作具体内容及职责 1、 接收销售合同及销售协议～及时登记商品的结算时期及需扣款项～同时在本结算期的 14 结算单上反映需扣款项～跟进代销商品质保金及制作费的扣收情况。 2、 接收供应商销售发票～首先检查该发票票面的正确性。其次核对上一结算期的结算单～ 审核该发票开具的准确性。 3、 将核对无误的销售发票～与之对应的上期结算单合并～上交领导审批。审批通过后～ 将其交给出纳完成付款工作。 4、 经核对有误的发票～退给与之相应的采销经理～告之发票错误所在。由采销经理与供 应商进一步沟通～跟进发票重开事宜。 5、 在ERP系统里～选择上一结算期时段～完成已收发票的“发票输入”操作。 6、 在管家婆财务系统里～登记代垫供应商费用～及制作供应商结款的相关凭证～日常做 好各项代垫供应商费用的登记～并将需扣除款项及需支付款项反映到本月结算单中。 7、 每月15日在ERP系统里完成发票确定、支付确定两项操作。该操作针对结算期是半 月结算的供应商～选择上月15/30顺序2的时间截止点操作。发票确定与支付确定操 作的时间截止相同～完成发票确定这一步骤后～方能完成支付确定这项操作。 8、 每月末在ERP系统里完成发票确定、支付确定两项操作。该操作针对不同结算期的供 应商～对于结算期是半月结的供应商～选择本月15/30顺序1的时间截止点操作～对 于结算期是全月结的供应商～选择上月30/30顺序1的时间截止点操作。发票确定与 支付确定操作的时间截止点相同～完成发票确定这一步骤后～方能完成支付确定这项 操作。 9、 月初根据物流会计提供的上月销售数据汇总～及出纳提供的上月前厅销售表及上月直 营店销售报表～统计代销商品的上月结算数量～并完成上月商品结算单。将已完成的 结算单交财务主管复核后～再交采销人员连同采销经理确认～再交副总审核。副总审 核无误后～将结算单的其中之一联交采销文员～由采销文员分发各采销员～再由采销 员与相应的供应商联系开票结款的问题。 15 4、账务会计工作具体内容及职责 1、 账务会计从出纳手上接到已经登帐完毕的应收、应付结算单据后及时制作记账凭证。 2、账务会计根据物流中心提供的商品入库、退货明细～通过进销存结算模式按供应商明 细制作商品入库、退库凭证。 3、账务会计根据应收结算会计提供的商品销售明细及在途商品明细制作商品销售凭证。 4、账务会计根据已经登记完成的库存情况和物流中心进行数据核对～及时调整库存差异。 5、账务会计月末根据当月的进项税取得情况～结合当月的销售回款情况进行当月税金的 合理估计。 6、账务会计对取得的进项税发票进行核对～月末对进项税发票进行网上认证。 7、账务会计每月15号前网上申报个人所得税,每月15号前网上申报增值税、销售附加 税、营业税,每季15号前网上申报企业所得税,第二年4月份前网上申报年报。 8、账务会计根据已经完成的账务报表～及时汇总当月数据给会计主管进行报表分析。 9、账务会计及时打印网报税表到税局盖章并领取扣税回单。 10、月末参与盘点工作。 11、月末把凭证装订成册归档工作。 5、费用会计工作具体内容及职责 1、公司费用分为经营费用及管理费用～总经办、行政部、财务部产生的费用作为管理费 16 用～采销中心、节目中心、企划部、物流中心、呼叫中心产生的费用为经营费用。费 用会计根据权责发生原则进行正确的账务处理; 2、费用会计从出纳手上接到已经登帐完毕的单据后按部门分清费用逐笔制作记账凭证; 3、为了保证公司经营费用的准确性及可比性～费用会计每月参照上月费用开支情况先预 提大项支出～下月按实际发生额冲减预提费用。如广告费、邮政运费、房租水电费、 电话费等; 4、费用会计对于固定资产的记账办法:价值在1000元以上的固定资产入库时计入使用部 门～按部门摊销。固定资产实行直线摊销法～电子商品类按3年5%残值摊销,汽车设 备按5年5%残值摊销; 5、费用会计对于低值易耗品的摊销办法:对于单位价值在50 元，1000 元之间的低值易 耗品按当月发生额直接计入部门费用。 6、费用会计待摊费用摊销法:对于一年内的预付费用按月按部门进行摊销～实行当月发 生当月摊销～如预付房租费。 7、长期待摊费用摊销法:对于使用期超过一年的开支费用实行5年按使用部门摊销法～ 如装修费摊销、软件系统摊销。 8、费用会计每月根据已经完成的账务及时制作当月经营活动情况表、所有者权益表、直 营店收支明细表给财务主管做报表分析。 9、月末参与盘点工作。 10、月末把凭证装订成册归档。 6、出纳工作具体内容及职责 1、 现金出纳接到已签字完整的报销单后～及时通知报账付款～支付前复核单据～最后一 关把控发票、业务的真实性～报销填写的规范性。 2、 现金出纳根据当天已支付完成的票据逐笔编号登记现金日记账。 17 3、 银行出纳每天及时到银行领取银行回单～交账务会计做账。 4、 银行出纳接到前厅单据后当天及时办理前厅退款～并把回单整理好交给现金出纳登记。 5、 现金出纳根据现金支付完成的业务逐笔打印支付记录～及时编号登记电子现金流水账。 6、 银行出纳根据银行对公支付完成的业务逐笔打印电子回单～及时登记电子银行流水账。 7、 现金出纳每天制作登记收支表、毛利表～次月10号前交部门主管。 8、 现金、银行出纳及时把已登记核对好的单据交给账务会计做账。 9、 现金出纳每个星期把已登记完整的前厅销售单交给账务会计做账～每月3号前完成前 厅单据的交接与核对。 10、现金、银行出纳每月1号打印上月网银流水对账单给账务会计对账。 11、现金、银行出纳月初根据账务会计已完成的账务核对现金、银行流水账。 12、现金、银行出纳每月10号前打印上月电子现金流水账、电子银行流水账～并签字交 给账务会计～与记账凭证一起存档。 13、财务印鉴和支票使用实行二章分管并用制:财务专用章现金支票及法人印鉴由会计主 管保管～发票专用章由银行出纳保管～不得一人统一保管使用。印鉴保管人临时不在 岗位时～经财务负责人同意可委托他人代管～要有委托记录。 14、通过银行系统支付款项～必须两人办理才能完成～银行K及密码必须实行分管制度: 出纳管K～财务主管掌握密码。现金卡提现需两人同时完成～现金卡和密码实行分管 制度～现金出纳管卡财务主管掌握密码, 15、借条的挂账处理:现金出纳把已经超过一个月的借条给账务会计做挂账处理～原则上 把关好先还清前期借款～才给予下次借款。报销冲平已挂账借款时～写收据给对方～ 在收据上注明冲哪笔借款。 16、现金出纳专人专管现金保险柜钥匙～不得随意把保险柜钥匙交银行出纳或其他同事保 管,现金要日清月结～每天下班前自盘现金,现金出纳休息日可备2000元现金交银 行出纳或指定值班同事应急报销～并打上收条～上班后双方及时帐, 17、现金、银行出纳需及时办理客户退款～如现金出纳休息～可将客服单据整理好移交给 部门主管～由部门主管次日转交给银行出纳办理客户退款～移交及转交须有书面登记。 18、月末参与盘点工作。 18 五、财务部新员工入职流程及培训内容 一、 入职流程: 1、通知员工上岗试用～员工报到, 2、行政部引见新员工到所在部门, 3、部门负责人介绍部门情况、工作职位情况、工作内容, 4、进入七天考察期, 5、考察期满～填写个人资料交行政部申请进入试用期, 6、试用期培训1-2个月, 7、试用期满～员工填写工作总结及转正申请书交给部门负责人审核, 8、审批完成后～行政部通知办理转正手续。 二、入职培训内容 ,一,、会计主管培训内容 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容; 2、一般账务处理的培训及考核; 3、应收结算账务处理的培训及考核; 4、应付结算账务处理的培训及考核; 5、公司经营费用分配的账务处理培训及考核; 6、各部门与财务部业务衔接流程的熟悉及意见; 7、公司经营方针的财务指导建议及意见; 8、培训操作ERP付款系统、物流系统相关业务; ,二,、出纳培训内容: 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容; 2、相关岗位电子表格的编制及运用,考察期,; 3、工作岗位业务特点的熟悉和业务要求的理解; 4、发票购买、领用、收回登记及填开审核的工作培训考核; 5、培训如何登记、上报现金收支明细表、《每日资金收支报表》; 6、培训如何操作银行业务汇款～如何登记银行收支明细账～银行余额表; 7、培训操作ERP培训系统的前厅收款、退款处理的处理; ,三,、账务会计培训内容 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容; 2、相关岗位电子表格的编制及运用,考察期;, 3、一般账务处理录入的培训及考核; 19 4、进项发票认证的培训及考核; 5、网上申报税金的培训及考核; 6、库存商品账务处理的培训及考核; 7、培训操作ERP系统前厅收款的处理; ,四,、费用会计培训内容 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容; 2、相关岗位电子表格的编制及运用,考察期,; 3、公司经营费用账务处理的培训及考核; 4、公司经营费用报表登记、整理的培训及考核; 5、EMS前厅邮费结算的账务处理培训及考核; 6、培训操作ERP的前厅收款处理; ,五,、应付结算会计培训内容 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容; 2、相关岗位电子表格的编制及运用,考察期,; 3、培训如何根据销售系统数据～按时制作供应商结算申请单～每月、每半月与供应商结算; 4、培训如何与供应商的日常对账及与供应商应收代垫项目的结算～如何及时做好结算款帐 务处理; 5、培训如何做好直营店结算、前厅销售结算; 6、培训如何登记供应商合同、如何做好供应商的费用垫支备查表; 7、培训操作ERP的付款系统、物流系统的相关业务; ,六,、应收结算会计培训内容 1、介绍部门情况、工作职位情况～工作内容 2、相关岗位电子表格的编制及运用,考察期,; 3、培训如何做好每天有关市内配送发、退货业务的单据审核及公司内部库房之间的调拨工 作; 4、培训如何做好每天有关第三方配送发货业务的单据审核～交接确认单收集保管～按月装 订工作; 5、培训如何根据签订的物流配送协议准确核算配送公司运费、保险费、代收款手续费及前 厅运费工作; 6、培训如何做好应收账款的对账核算、催款工作; 7、培训操作ERP的收款系统、物流系统的相关业务; 20 六、财务部部门工作流程图 1、费用报销流程图 经办人 ,根据财务规定填写、粘贴各类报销单据, 当事部门负责人 ,确认费用发生事实, 行政部文员 ,收集、完成后续审批环节, 行政部经理 ,检查申请手续及费用单价, 财务部主管 ,与预算核对审核业务票据的真实性, 副总经理 ,审核金额权限内的报销单, 总经理 ,审核金额权限内的报销单, 财务部出纳 ,通知相关人员领款, 备注: 1、各部门每周星期二中午12:00前上交报销单～每周三为报销领款日, 2、日常费用报销的时限为7天～超过7天如无特殊说明～公司有权拒绝给予报销, 3、预算外的特批单需经总经理签字～报销时需附上特批单, 4、报销前需先冲销相应业务的借款～冲销已挂账的借款时财务要出具收据～并在收据 注明冲那笔借款～注明收回或退补多少金额, 5、所有报销单需严格按财务规定填写和粘贴～详见报销规定附件. 21 报销规定附件: 费 用 报 销 规 定 1、票据真实:注意水印及密码区部分～如发票透光观察会有水印～密码区条纹清晰, 2、单位名称书写规范:要写“广西乐思购百货贸易有限公司”不能简写或多写, 3、票据不能涂改:发票上无论单位名称、内容～大小写金额等都不能有涂改, 4、原则上10元以上报销须取得相应的正规发票。对于不能取得发票的收据或白条的报 销～需附上相应金额的其他发票。其他发票只能是办公用品、差旅费、交通费及职工 个人话费～只能以实际发生额报销～报销额不能大于代替的发票金额～票据须按种类 分类粘贴, 5、报销单填写不能涂改～“报销事由”须填写明晰～如行政部门帮其他部门购买物品～ 需在“报销事由”中注明实际使用部门, 6、一般的费用报销:发票背面左上角写明经手人～并签名。多张小票粘贴如出租车票～ 在最后一张背面签名～备注共几张, 7、购买物品报销 :发票背面左上角同时写明经手人、验收人～并签名～经手人和验收 人不能为同一个人, 8、办公用品不能笼统写办公用品～要写明具体名称如文件夹、打印纸等～如只写办公用 品要付上盖有该单位财务章的货物清单。采销中心购买食材～报销发票时不必写办公 用品～可直接填写食品材料名称, 9、收到进项发票:采销部要附商品入库单～随同发票一起送到财务部～金额、单价均为 不含税额。注意票面清洁、密码区不能出格、盖财务专用章、“批”要付清单等, 10、报销从供应商扣回的垫付款～要在报销单上盖专用扣款章～并注明扣款单位及确认 人, 11、购买固定资产及低值易耗品需填写入库单～入库单需经验收人及经手人签字, 12、不在预算范围内的支出需凭总经理签字的特批单～才能到财务领款, 22 2、费用预算流程 各部门做预算(当月20日前做次月预算报 行政文员处、需附费用明细) 行政部主管 ,当月22日前初审上报, 财务部主管 ,当月24日前审核上报, 副总经理 ,当月26日前审核完成, 行政部主管27日前 ,汇总上报总经理, 总经理,复审确认返回, 行政部主管,将审批结果备档, 财务部主管,留存审批复印件, 行政部文员,向各部门通 知次月用费用限额, 备注: 1、公司工资社保、广告费、邮政运费由财务部统一上报, 2、公共区域相关费用～以及公司提供宿舍的房租、水电费用～均由行政部统一上报, 3、办公用品、制度许可内的交通费、邮费等均由发生部门上报, 4、预算费用于当月30,或31,号前完成全部审核并存档, 5、审核签字完毕的纸质预算表由行政部留档～财务部留档复印件一份, 23 3、借款流程图 借款人填写借款单 部门负责人,确认需求, 行政部主管,核对申请手续完整、确认费用限额, ? 财务部,与预算核对～确认费用限额, ? 副总经理,审核全程, 预算范围内 预算范围外 总经理特批,付特批申请单, 到财务部领款 备注: 1、在部门预算范围内的借款～经办人可以直接填写借款单～经审批权限人签字, 2、不在预算范围内的借款须经总经理签字特批, 3、日常借款需在7日内进行报账处理～未能按时结清并无正当理由说明的～前一笔 借款不清不能办理下一笔借款, 4、部门备用金借款需在年末清理冲账～次年初重新借款, 5、部门负债人离职～其经手的部门备用金借款清理后～下任主管才能报借, 6、超过一个月的借款财务部要挂账～报销已挂账的借款时～出纳给报销人出具收据～ 收据上要注明冲那笔借款～并注明收到现金或补付现金的金额, 24 4、供应商付款流程图 1. 结算标准是上月1日至月底30日或31日整月的销售,结算时间为每月10-25 号, 2. 财务部按结算期间销量制作供应商结款单,货款到账为销售,, 3. 采购部审核内容包括:产品与供应商的对应关系、进价、销量～部分垫付费用 的清算, 4. 单据一式三联:第一、二联留财务,第三联交采购部传真给供应商开票。 5. 部分供应商半月结算一次～结算时间定为每月16日～结算标准是本月1日至 15日的销售～相关审核和付款流程按照上述整月结算流程类推。 经销品入库 代销产品入库 电视节目销售 采销中心采销员开具付款单 财务部开具付款单 代销产品以实际销 售数在月度终了后 财务审核 次月6-16日为对 账期间 采销中心采销员 确认签字 采销中心经理 确认签字 总经办副总经理 联系供应商开具增值税发票出票人名称须与供 票 应商公司全称一致 总经办总经理 确认签字 交财务部结算付款 收到供应商的税票25 3个工作日为付款 时间 采销中心文员通知供应商 5、供应商罚款流程图 采销人员 发现供应商违约行为 口头知悉 传真函 采销中心文员 供应商 拟写处罚函 采销中心经理 审批 经办总经理 审批 未涉及现金处罚 涉及现金处罚 财务部 货款结算 扣除处罚金额 26 6、盘点流程图 财务部月末对相关部门进行盘点 物流中心 商品行政部 客户部 财务部取得盘点数据后反馈给各相关部门 客服部核对盘采销中心核对盘 点差异并反馈物点差异并反馈物流 流中心 中心 物流中心核对总差异后反馈财务部 财务部将差异数据向主管领导汇报 主 管 领 导 发 表 处 理 意 见 财 务 部 执 行 差 异 处 理 27 七、费用报销、货款结算审批权限规定 为了有效提高部门工作效率～缩短公司报销流程～公司决定在公司经费预算范围内下放公司管理层的经费审批权限～公司各管理层公司经费审批权限范围如下: 一、部门负责人审批权限: 在当月经费预算范围内～单笔费用2000元以内由部门负责人审批、财务部负责人复核后生效。 二、副总经理审批权限: 1、在当月经费预算范围内～单笔费用2000元以上10000元以内～由部门负责 人初审、财务部负责人复核、财务副总经理审批后生效。 2、单笔供应商货款结算100000元以内～由财务部制单、财务部负责人复核、 采购员签字确认、采销经理初审、财务副总经理审批后生效。 三、总经理审批权限: 1、在当月预算范围内～单笔费用10000元以上～由部门负责人初审、财务负 责人复核、财务副总经理审核、总经理审批后生效。 2、单笔供应商货款结算100000元以上～由财务部制单、财务部负责人复核、 采购员签字确认、采销经理初审、财务副总经理审核、总经理审批后生效。 注:预算外一切经费支出需经总经理签字批准～报销时实行以上权限范围审批制度。 28 八、财务凭证管理制度 财务原始凭证是公司经营数据的记录和反映～为了保证公司财务数据的安全 性～保证公司原始凭证管理的严谨性～现制定乐思购财务凭证管理制度如下: 一、 凭证要每月及时装订归档 财务会计每月20号前装订好上月的财务原始凭证。完整的财务原始凭证要注明所属日期、凭证册号、凭证序号、装订人等。 二、 凭证要有序存放、方便查询 财务原始凭证要按月按顺序整齐摆放～在凭证包角处明显查看到所属期间。 三、 严防凭证损毁、散失、泄密 财务部门人员查看原始凭证时～只能在本部门查看～不能拿出所在部门～并要及时归档。原则上其他部门不能外借财务凭证～因特殊业务查询需要外借凭证时～需经财务副总批准～要专人专借～及时归还～并有外借情况记录。 四、 凭证的年末清点及归档 财务部在每年1月份要及时整理、清点上年所有财务原始凭证～注意凭证是否完好～月份是否齐全～是否顺册、顺号～并整理归档。 五、 凭证的销毁及记录 原始凭证要保存15年～凭证销毁时要公司领导批准～制作销毁清单～并有 销毁记录。 29 九、固定资产及低值易耗品管理制度 1、固定资产指价值在1000元以上～使用周期在1年以上的不流动资产～如汽车、电脑、公司机器设备等。 2、低值易耗品指不作为固定资产核算的各种用具、家具～如工具、管理用具、玻璃器皿～以及在经营过程中周转使用的包装物等。 本公司规定～单位价值在50 元，1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。 3、固定资产及低值易耗品的购臵与入库: 按预算计划购入固定资产及低值易耗品后～由部门经手人填写入库单～由行政部专人负责验收并签字。固定资产及大件低值易耗品在入库时要贴上贴签～贴签上写明名称、型号、购买日期、使用部门。 4、固定资产及低值易耗品的领用:财务部以固定资产、低值易耗品入库单作为物品归属部门使用的依据～分部门登记固定资产备查账簿。 5、员工调离公司～员工个人必须将自己经管的低值易耗品或固定资产移交对接人～部门经理签字确认。 6、固定资产及低值易耗品的报废:固定资产及低值易耗品提前或超期报废～应及时办理手续。由部门填写报废清单～部门负债人签字确认～报总经理批准。手续完备的“低值易耗品报废凭单”由使用部门和公司财务部各存一份。 7、低值易耗品及固定资产盘点制度:低值易耗品及固定资产实行每半年盘点一次～由财务部按照资产登记簿按部门逐个进行盘点登记～ 对正常残损的低值易耗品及固定资产及时进行报废处理～并有记录。 30 十、财务借款规定 财务部为了对借款进行有效的监督和管理～现拟定了新的公司借款规定～请各部门相互传达～按新的借款规定办理相关业务。 1、 日常费用报销的借款～需在7个工作日内进行报销冲账～未能按时冲账 并无正当理由说明的～不能办理下一笔借款～其借款从下月个人工资扣 回, 2、 签订设备合同及其他合同的个人借款～需在三个月内来发票冲账～无正 当理由不及时来发票冲账的～不予办理该业务的结算～其借款从个人工 资扣回, 3、 已经挂账的部门备用金借款～需在年末清理冲账～次年初重新办理借款, 4、 部门负责人或部门备用金借款人离职的～其经手的部门备用金借款清理 后～下任主管才能重新报借, 5、 对于已经超过一个月的借款～财务部要做挂账处理。报销已挂账的借款 时～出纳给报销人出具收据～收据上注明冲那笔借款～并注明收到现金 或补付现金的金额, 广西乐思购百货贸易有限公司 2011年10月28日 31 十一、财务部上班时间及排班标准 1、财务部上班时间为每天上午9:00-12:00～下午13:30-18:00, 2、原则上实行周末单、双休轮休。 3、因月初要结账、报税、出具会计报表等～部门主管及账务会计月初1-11号尽量单休, 4、因结算期为月结及半月结～供应商结算会计1-5号、15号、30或31号须在岗进行系统操作及账务处理。 5、原则上每个工作日或周末须有一名具有现金报销支付、现金入库系统操作权限的人员在岗～如出纳或部门主管。如遇特殊情况相应权限人员不在岗～部门主管需妥当安排好工作～保证能满足以上业务的正常进行。 6、为保证员工工资发放的及时到账～部门主管、现金出纳、银行出纳在每月工资发放日至次日尽量避免排休, ,2011 7、每月最后一天为盘点日～无论节假日或周末～一律全体上班进行盘点～特殊情况另行通知。 8、部门主管因日常处理网银、报销及和其他部门对接工作～尽量安排周末正常休息～周年9末如遇特殊事情～须到岗处理事务。其他财务岗位人员在不影响部门工作前提下～遵行以月上排班原则～可实行非周末轮休。 版9、周末或非工作日～其他岗位人员如遇特殊任务需要加班的～须高度配合到岗加班。 , 财务部 2011年11月23日 32 十二、财务部卫生管理制度 为了保证公司有一个干净、整洁的卫生环境～财务部特拟定以下部门卫生管理制度: 1、 财务部目前的卫生管理区域是休闲区和本部门办公室, 2、 财务部每天最少安排2名值班人员对区域卫生进行清理, 3、 办公室的卫生清洁包括地面清扫、桌面清洁、绿色植物叶子清洁、电脑、电话机表面 的清洁等, 4、 由于休闲区目前还没有全天专职清洁工～财务部对休闲区的清洁内容只包括早上到岗 后清理桌面、烟灰缸～座椅摆放整齐,18:00下班前再进行一次清理, 5、 如行政部对财务部卫生检查不合格～受到行政处罚～其处罚金额由当天值班人员承担, 6、 如值班人当天休息或其它原因不在岗～由其本人协商和其他人员换值日或只由当班人 员独立完成, 7、 公司安排的卫生大扫除要做到全员动手、全面清理～除日常的基本卫生内容外～还包 括玻璃门窗、地角、柜顶等卫生死角的清洁。如大扫除接受检查不合格～受到行 政罚款～则由部门所有人员承担罚款, 财务部 2011年11月28日 33 十三、供应商退库管理规定 1、 物流中心每天把商品入库单送到财务存档～财务部以入库单做作为产品入库备 查依据, 2、 3、 采销中心出具退库函递交财务部～由财务部核对总入库数、总结算数～退库数 应该等于或小于入库数减结算数～如果大于此数～以小于或等于此数退库或等下 次结算后再退库, 4、 5、 采销中心出具经销品的结算单必须附上经销商品原始入库单据～否则财务不予办 理结算款, 6、 7、 如新品无质保金扣款而发生代垫费用～需先结清代垫费用再退库,对于有质保 金的商品～商品退库后产生的后续费用～一律从供应商质保金扣除, 8、 9、 物流中心每月末把当月商品退库单送到财务部存档作为退库备查依据, 2012.12.20 34 十四、 财务部工资组成及绩效考核方案 6-1员工薪酬构成 财务部工资组成及绩效考核方案 6-1员工薪酬构成 薪酬总额 基本工资 福利补贴 职务工资 绩效工资 社会保险 公司目标完成绩效 业务、岗位绩效 说明:,1,、试用期为1-2个月～试用期间固定工资1000元,试用期转正后才有绩效工资, ,2, 、各岗位内容及评分占比～会根据实际情况进行调整～大原则基本不变, 6-2、薪酬组成的项目说明 ,一, 基本工资 基本工资是员工的基本保障工资～与员工个人受教育程度、工作经验、综合技能水平等均无关, 基本工资=800元/月 ,二,福利补贴 福利补贴是公司给予员工基本工资以外的工作津贴～属福利性质～与员工入公司年限、工作勤勉度、公司所在地处地理环境、经营效益等有关, 1、全勤奖 100元/月 考核标准以公司考勤标准为准, 2、司龄工资 在公司连续工作满一年的员工每月司龄工资为80元, 在公司连续工作满两年的员工每月司龄工资为160元, 在公司连续工作满三年的员工每月司龄工资为240元, 以此类推…… 此项工资以400元封顶, ,三,职务工资 35 职务工资是指按照职务高低、职责大小、工作繁重和业务技术水平等因素确定 的工资, 职务 一档 二档 三档 四档 五档 部门经理 1200 1600 2000 2500 3000 部门副经理 1100 1300 1500 1800 2300 经理助理,业务主管, 900 1100 1300 1500 1800 技术职员,会计, 500 700 900 1100 1300 普通职员 300 400 500 700 900 目前根据实际工作情况财务人员职务工资为: 职务 姓名 档位 职务工资 部门副经理 陈业雁 二级部门副经理三档 1300 经理助理,业务主管, 暂缺 二级经理助理二档 1100 账务会计 郑中燕 三级技术人员三档 900 账务会计 韦飞非 二级技术人员三档 700 结算会计 杨丹 二级技术人员三档 700 结算会计 陶晓禧 二级技术人员三档 700 出 纳 陈颖霞 一级技术人员一档 700 出 纳 陈荔 一级技术人员一档 700 ,四,社会保险 按国家规定～由公司和员工共同缴纳～个人缴纳部分由公司按月代扣代缴, ,五,绩效工资 绩效考核部分分为业务、岗位绩效及公司目标完成绩效两部分, 职务 姓名 业务、岗位绩效基数 公司目标完成绩效基数 部门副经理 陈业雁 1050 450 经理助理,业务主暂缺 700 300 管, 账务会计 郑中燕 630 270 杨结算会计 630 270 丹 账务会计 韦飞非 630 270 结算会计 陶晓禧 630 270 出 纳 陈颖霞 350 150 出 纳 陈荔 350 150 36 备注:各岗位员工的业务、岗位绩效的评定以完成岗位工作内容的百分比来确定～由部门主管评分,部门主管则由其直接上级领导评分, 6-3详见附表,1, 1、 财务副经理工作具体内容及职责,陈业雁, 评分 1、组织公司的全面财务工作～保证财务工作正常进行, 5% 2、安排部门各岗位人员的设臵及调配工作, 5% 3、负责财务部与公司其它部门之间的沟通与协调工作, 5% 4、负责公司各项管理制度部门内的下传～并监督执行工作, 4% 5、对供应商合同及其他经济合同的审核及监督执行工作, 3% 6、每周参加公司例会～有效执行公司领导指示, 5% 7、及时向部门传达公司会议精神～有效指导部门执行上级领导指示, 5% 8、制作部门费用预算表～复核公司的总费用预算表工作, 5% 9、日常审核各项报销费用支出的真实性、合理性、规范性工作, 5% 10、审核费用会计记账凭证工作, 5% 11、审核账务会计记账凭证工作, 5% 12、审核结算会计的结算单据工作, 5% 13、每月中旬向公司及电视台上报财务报表～对比分析财务报表～对有影响的5% 数据进行分析和解释～并提出合理性的建议, 14、负责组织公司商品、货币资金的盘点工作, 3% 15、负责网银支付的复核工作, 5% 16、负责部门工作制度及岗位工作流程的更新及完善工作, 2% 17、申报税金的复核工作, 5% 18、应付第三方运费、仓储费的复核工作, 3% 19、工资的复核及发放工作, 5% 20、每周参加商品提报会, 2% 21、前厅及区外收款的系统确认工作, 2% 22、重要财务资料的保管工作, 2% 23、存货的跟踪及差异反馈工作, 3% 24、外部税务、审计、往来单位、关联公司的沟通及对接工作, 1% 25、上级领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 2、应收结算会计工作具体内容及职责,杨丹, 1、每月制作公司销售回款汇总表发结算会计, 5% 2、每日市内对账～并根据收款明细～在ERP系统中勾单,包含物流系统及付10% 款系统,, 3、每日核对白班分单发来出库明细表～并整理汇总～制作手工备查账, 5% 4、每周三区内对账～待收款后在ERP系统中勾单,包含物流系统及付款系统,, 10% 37 5、每月核算节目中心、采销中心～企划部、商开部绩效工资及复核话务中心10% 绩效工资, 6、核对每日物流中心交来的出库、退货交接表, 5% 7、核算每月配送成功率～作为核算代收货款运费及仓储费的依据, 10% 8、每月售后邮费的结算:按EMS面单内容录入电子表格～并将需扣供应商款5% 的明细发给采销中心文员, 9、每月代收货款运费的结算:先将残损～超期退货～未下指令的扣款明细整5% 理发给EMS对接人～核对完毕后扣除此部分款再结算, 10、仓储费的结算及与EMS对接人核对每月的送货量, 5% 11、每月月末负责客服库及样品库的盘点工作, 5% 12、有关EMS的其他工作:如EMS发错货～需核对罚款内容～残损赔付后需整 5% 理残损明细发结算会计等, 13、每月毛利表的制作, 5% 14、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 15、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 3、应付结算会计工作具体内容及职责,陶晓禧, 1、供应商合同的管理工作, 15% 2、按时制作供应商结算申请单～每月、每半月与供应商的结算工作, 15% 3、负责供应商的日常对账及代垫供应商项目的结算登记工作, 15% 4、定时催收供应商的制作费和质保金～及时催收供应商前期拖欠发票, 15% 5、负责制作费发票的开具及普通发票的管理统计工作, 5% 6、协助做前厅现金收款的系统确认工作, 10% 7、供应商退货的库存核对工作, 10% 8、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 9、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 4、账务会计工作具体内容及职责,韦飞非, 1、应付账款的账务处理, 15% 2、应收账款的账务处理, 15% 3、库存商品的账务处理, 15% 4、月末岗位账务现金、银行的准确核对工作, 10% 5、负责进项票的认证工作, 10% 6、负责每月税金的申报工作, 5% 7、协助做前厅现金收款的系统确认, 5% 8、月末盘点工作, 5% 9、月未把凭证装订成册归档工作, 5% 38 10、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 11、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度,, 5% 合计 100% 5、费用会计工作具体内容及职责(郑中燕, 1、公司各项费用的准确核算, 25% 2、前厅售后库存及收到货款的准确核算, 20% 3、固定资产及部分往来的账务处理, 15% 4、月末岗位账务现金、银行的准确核对工作, 10% 5、协助做前厅现金收款的系统确认工作, 10% 6、月未把凭证装订成册归档工作, 5% 7、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 8、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 6、银行出纳工作具体内容及职责,陈荔, 1、 公司日常的银行支付业务工作, 15% 2、 每日登记银行收支明细工作, 10% 3、及时到银行取回单并交给会计做账工作, 10% 4、 每月工资的发放工作, 10% 5、 ERP系统的前厅收款确认及退款处理工作, 10% 6、客服退款的银行业务工作, 10% 7、前厅退邮费的柜台银行工作, 10% 8、月末与账务会计核对银行余额工作, 10% 9、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 10、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 7、现金出纳工作具体内容及职责,陈颖霞, 1、日常的现金收款工作, 5% 2、日常的现金付款工作, 15% 3、日常及时准确逐笔编号登记现金流水账～定期上缴原始单据工作, 10% 4、日常登记《每日现金收支报表》～月初及时上交报表工作, 10% 5、每日进行现金盘点～每月末由财务主管监督盘点工作, 10% 6、统计每日销售报表工作, 10% 7、每月现金工资的发放工作, 5% 8、负责对借款的监控及对超期借款的追索工作, 5% 9、ERP系统的前厅收款确认及退款处理工作, 5% 10、月末与账务会计核对现金余额工作, 10% 11、工作业务完成是否及时、完整、准确, 10% 12、部门领导安排其他工作的执行力及完成程度, 5% 合计 100% 39 十五、财务部常用表格 1、资产负债表 会企01表 编制单位:广西乐思购百货贸易有限公司 月 单位:元 行年初期末负债和所有者权行年初期末资 产 次 数 数 益 次 数 数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 短期借款 68 0 0 短期投资 2 应付票据 69 0 0 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收账款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付账款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债券21 预计负债 83 投资 一年内到期的长 其他流动资产 24 86 期负债 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期投资: 长期股权投资 32 流动负债合计 100 长期债权投资 34 长期负债: 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产: 应付债券 102 固定资产原价 39 长期应付款 103 减:累计折旧 40 专项应付款 106 固定资产净值 41 其他长期负债 108 减:固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 递延税项: 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 固定资产清理 46 所有者权益(股东权 固定资产合计 50 益) 无形资产及其它资产: 实收资本(股本) 115 无形资产 51 减:已归还投资 116 实收资本(股本) 长期待摊费用 52 117 净额 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中:法定公益金 120 40 递延税项: 未分配利润 121 所有者权益合 递延税款借项 61 122 计 负债和所有者权益 资产总计 67 135 总计 2、利润表 会企02表 单位:元 编制单位:广西乐思购百货贸易有限公司 月 行项 目 本 月 数 本 年 累 计 数 数 一、主营业务收入 1 减:主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润,亏损以“-”号填列, 10 加:其他业务利润,亏损以“-”号填列, 11 减:营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润,亏损以“-”号填列, 18 加:投资收益,损失以“-”号填列, 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减:营业外支出 25 加:以前年度损益调整 26 四、利润总额,亏损总额以“-”号填列, 27 减:所得税 28 五、净利润,净亏损以“-”号填列, 30 41 3、乐思购经营活动情况表 广西乐思购百货贸易有限公司 日期: 年 月 项目 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 本年累计 销售收入 其中:,1,前厅销售收入 ,2,司机配送 ,3,EMS配送收入 ,4,顺畅送配送收入 ,5,江南店销售收入 ,6,陕西乐家销售收入 ,7,零售 ,8,制作费收入 减:销售成本 减:销售税金及附加 毛 利 减:经营费用合计 其中: 工资 福利费 单位社保金 广告费,电视台时段费, 劳务费 制作费、制作物品 行政办公费,印刷费+办公用品+其他办公费, 营业仓储公杂费,仓储用品+包装物+其他公杂费, 租金,员工宿舍+钻石年代+库房 , 物业水电煤气费 装修、修理费 固定资产,按照48个月摊销, 42 交通费 招待费及餐费 差旅费 通讯费 运,邮,费 车辆使用费,含租车费, 客情费用,电视台、工商税务部门, 开办费 乐家费用 其他,银行利息及手续费、高管经费, 职工教育经费 ERP系统维护费 加:营业外收入 减:营业外支出 利 润 年初未分配利润 本期未分配利润 43 4、所有者权益统计表 分 类 期初余额 本期,+, 本期,-, 本期余额 可用资金 现 金: 银行存款: 应收款合计 应收账款: 其他应收款: 预付账款: 应付款合计: 应付账款: 其他应付款 预收账款: 库存商品: 代销商品 买断商品: 固定、无形资产及低耗品: 固定资产: 无形资产: 低耗品: 资产总计: 制表人: 复核: 制表日期: 44 5、直营店销售数据表 工杂费交通房月销售职工运水电工资成其他利备 ,包括通讯租份 收入 工资 费 费 社保 本 费用 润 注 开店费, 费 费 费 合 计 45 6、预算表 预算表( 年 月 )--财务部 部门 月预计费用 备 注 填报部门 经营费用 工资 财务部 福利费 行政部 社保费 广告费 财务部 第三方运费及保 财务部 险费 仓储费 财务部 综合管理费 财务部 汽车油费 行政部 租赁费 行政部 宣传费 行政部 误餐费 行政部 差旅费 行政部 服装费 节目中心 制作费 节目中心 装修费 节目中心 短途运费 物流部 物料消耗 物流部、行政部 水电费 各部门 电话费 各部门 招待费 各部门 交通费 各部门 办公费 各部门 维修费 各部门 邮寄费 各部门 其他 各部门 财务费用 工本费 财务部 手续费 财务部 税金 财务部 增资产预算 固定资产预算 行政部 低耗品预算 行政部 合计 46 7、电子银行,现金,流水账 2011凭 年 证 借方金贷方金摘要 余额 号额 额 月 日 数 上月结转 47 8、每日收支表 乐思购 每日销售收入支出报表 当日销售金额 应收账款累计金额 收入项目 本月累计 发货(单量, 退货,单量, EMS区内 EMS市内 1.门店收入 2.售后退款 3.EMS配送,市, 支出总计: - 销售收 4.EMS配送,区, 付货款 入 小计 - - - 1.制作费收入 费用小计 - 2.积分收入 其他收 入 3.内部周转款 48 小计 0.00 0.00 0.00 合 计 - - - 备注:当日EMS出库总单量 单～销售额 元～平均客单价 元～毛利率 % 备注:当日顺畅出库总单量为 单～销售额 元～平均客单价 元～毛利率 %。 资金余额: 收款说明 建设银行 填收回款明细: . 农业银行 填收回款明细: 招商银行 填收回款明细: 现金余额: 填收回款明细: 制表: 复核: 49 9、销售库存日报表 月 日 商品名称 销售数量 售价 销量 进价 毛利 50 10、月份供应商销售报表 已实现销售情况,以财务收款报账为准, 供应产品名称 包装 违制作费商 销售数量 (进价) 进价 成本总额 供应商合计 保证金 邮费 运费 积分 残损赔付 差额 费 约金 (含代垫) 51 11、供应商结算单 乐思购付款申请单 供应商 结算期间 制作费代垫运残损赔本次应商品名称 销量 进价 应结款金额 保证金 (含代包装费 邮费 积分 残损赔付 费 付 付款 垫) 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 合计 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备注: 经办人: 财务审核: 采购: 采购经理: 副总: 总经理: 52 12、积分核算表 编号 供应商 产品名称 销售数量 (进价) 售价 积分 合计 53 13、EMS运费结算表 乐思购 年 月广西EMS物流费用明细表区内或市内 拒付运费 妥投退回按标准 超重妥投 退回对帐日期 金额 配送服务费 金额 配送价的部分总合计 应付合计 超期未下件数 件数 残损 费 费 80% 金额 退货 指令 54 EMS制表人: EMS部门领导: 乐思购财务审核: 乐思购领导: 日期: 日期: 日期: 日期: 14、运费扣款明细表 结算交寄日订单编商品名数收货寄达地配送运单应收重量(千投递签收退货截止收货日备残损明邮费 期 期 号 称 量 人 局 址 区 号 款 克) 情况 时间 日期 期 注 细 55