企业财务制度自查报告
篇一:企业财务自查报告
企业财务自查报告
一、专项活动组织与开展情况 根据深圳证监局深证局发[2016]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的
通知
关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知
》文件的要求~并以本公司于2016 年4 月14 日制定了《财务会计基础工作专项活动的工作方案》为指导~本公司于2016 年4 月14 日至2016 年5 月18 日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查~发现了公司存在的问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
~并对问题提出整改措施~同时设定了整改时间和整改责任人。 二、自查的内容与方法 本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、 《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定~整个自查的内容主要包括岗位设臵、科目设臵、单位相关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。 三、自查发现的问题 通过对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调
查问卷》和《深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题》经过全面自查~现将自查情况逐项列示如下: 1、财务人员和机构设臵基本情况 1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况 自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作~因总经理负责整个公司的全面经营管理~时间精力有限~且受财务会计专业技能限制~公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人~变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人~由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人~由财务部财务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段~待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后~由财务部提交申请~公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前, 2016 年10 月31 日,变更完成。 1.2 会计人员岗位设臵情况 自查中发现~公司财务部共计设臵六名财务人员~设财务总监一名~财务经理一名~会计三名~出纳一名~所有财务人员均有《会计从业资格证》~并具备相应的必要的专业知识和专业技能。公司于2016 年10 月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度~未发现有不规范事项。 1.3 会计人员专业培训情况 自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座,2016 年企业所得税
汇算清缴培训~外培3 小时~ 税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加,2016 年软件企业税收优惠政策培训~外培2.5 小时~税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加,2016 年企业所得税汇算清缴注意事项培训~外培3 小时~总账会计黄杨梅参加,2016 年深圳市扶持企 业优惠政策讲座~外培 3 小时~总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加,2016 年研发费用加计扣除事项专项培训~外培2.5 小时~税务会计梁秀妮参加,2016 年4 月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部培训~内培4 小时,公司制定《员工培训管理办法》~财务部会计人员遵照执行~公司对会计人员年审费用予以报销。未发现有不规范事项。 2、会计核算基础工作规范性情况 2.1 会计凭证编制及管理情况 自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全~会计凭证单独按月装订~采购业务记账凭证后附付款申请单~
合同
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~发票~采购订单~入库单~银行付款单~所附原始单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表~公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单~非经营性资金往来基本都是与全资子公司发生~全资子公司的资金账户和账务处理均由公司管理。记账凭证有记账人员~会计机构负责人~出纳,收款和付款凭证,~复核人签名。原始凭证一个月装订一次~按年按月顺序排列放到柜子里~由会计专人保管。总账
和明细账一年打印一次~由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。 2.2 记账基础工作情况 自
查中发现~公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账~会计凭证摘要能清楚反映经济业务~除部分重分类调整分录外~会计师要求的审计调整均全部入账。未发现不规范事项。 2.3 合并报表的编制及相关工作情况 自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注~会计机构负责人审核。按月编制合并报表~并在每个月结束后8 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账~并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小~主要是低值易耗品~且库存量和价值量均较小~财务部门与仓储部门每半年定期对账一次~并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。 3、资金管理和控制情况 3.1
管理制度
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和岗位设臵情况 自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度~公司财务部是货币资金管理部门~公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务~财务总监是资金管理负责人~负责确保资金安全有
效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系,资金的支付审批、复核与执行岗位分离~资金的保管、记录与盘点清查岗位分离~出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。未发现不规范的事项。 3.2 付款审批控制情况 自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度~执行中所有的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付,付款申请单注明了款项用途~并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款~除履行一般付款申请程序外~还签订借款协议~公司暂未向其他非子公司借款。未发现不规范事项。 3.3 银行账户管理情况 自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况~由出纳赴银行获取银行对账单~同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表~并由财务总监复核签名并留底。单位付款基本使用银行支付~出纳根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。 公司为加强对银行对账单的稽核和管理~根据企业内部控制指引有关资金的相关要求公司拟对由出纳赴银行获取银行对账单进行整改~改由其他财务人员赴银行获取对账单。 3.4 现金和票据的管理情况 自查中发现已经建
立定期的现金盘点制度,制度规定公司的库存现金限额为 5 万元。日常使用的票据种类为支票~并设臵票据登记薄~对票据购买、领用、注销进行记录~作废票据没有销毁~不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金坐支现象~出纳每日对现金进行盘点~总账会计不定期抽盘和每月末盘点~并出具盘点表。未发现不规范事项。 3.5 财务印鉴保管情况 自查中发现财务专用章由出纳保管~法定代表人私章由财务总监保管~发票专用章由税务会计保管。自查中发现使用财务印鉴未形成登记记录。 公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。 4、企业会计政策相关情况 4.1 财务管理制度体系基本情况 自查中发现~在公司财务管理制度下~公司建立了如下财务管理相关制度:费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、募集资金管理办法、信息披露制度、现金盘点制度、预算管理制度等~最后一次修订时间在2016 年6 月。未发现不规范事项。 4.2 企业会计政策相关情况 自查中发现公司会计政策按照《企业会计准则》,xx,进行了修订~并经 2016 年第一次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统一制定~并要求合并范围内各主体均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。 4.3 企业会计估计相
关情况 自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定~会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序~财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查~但未做出具体的流程和审批程序~公司目前不存在需要
对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债进行检查~但未做出具体的确认流程和审批程序。 为加强和完善对财务管理制度的建设~公司对预计负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项~在整改期限结束之前,2016 年10 月31 日,制定出相关制度。 4.4 重大会计差错更正情况 自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》~当财务报告存在重大会计差错更正事项时~公司审计部应收集、汇总相关资料~调查责任原因~进行责任认定~并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见~之后提交董事会审计委员会审议~并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议~独立董事发表独立意见,公司监事会切实履行监督职能~对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。 4.5
资产减值测试管理情况 自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求~对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试~测试的频率为每个年度~因公司存货较少~主要是低值易耗品~且库存量和价值量均较小、购买时间短~基本未做存货减值测试。未发现不规范事项。 5、财务信息系统使用和控制情况 5.1 财务信息系统基本情况 自查中发现公司于2016 年4 月制定《财务信息系统管理制度》~财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保存及备份、操作规程和使用人员组成的一个综合会计信息系统~并由it 部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软 件的服务器端及客户端的计算机均采用的是windows 平台操作系统~财务软件的操作是建立在windows 平台之上~并且生成的相关财务报表均由office 软件支撑。未发现不规范事项。 5.2 财务信息系统应用情况 自查中发现当月会计凭证生成后~实行交叉审核~即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证~需由不同的人员进行审核、记账。未发现不规范事项。 5.3 财务信息系统访问权限的控制 自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人~填写《财务信息系统权限申请单》~并经财务部门负责人审批后向it 系统申请对应的系统权限~除公司财务人员外~公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。关联公司
人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。 6、母公司对子公司财务管理和控制情况 6.1 全面预算管理的执行情况 自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理~原因是子公司为新设公司~公司的预算由运营中心负责编制~公司由总经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会~但此小组不是正式机构~在制定预算或者修订预算时进行小组审核~公司运营中心负责参与预算的编制~具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算~经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算~审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的~需要同样的审批~审批流程与预算编制的审批流程一致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。 6.2 母公司对子公司的资金管理 自查中发现公司目前有三家全资子公司~其中一家深圳网页游戏子公司有少量业务~其余两家为苏州子公司~还未正式运营~全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批~从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来~子公司日常经营业务范围内的支出~均需要母公司审批~子公司向外提供借款、向外担保、向银行或其他单位融资均需要母公司审批。
未发现不规范事项。 6.3 母公司对子公司财务人员的管理情况 自查中发现子公司目前没有全职财务人员~财务人员全部由母公司财务部财务人员兼任~由母公司进行统一管理。随着公司未来业务规模的扩大~公司会加强对子公司财务人员的配臵~并实行有效监管~此事项作为公司的长效整改项目。 四、整改期限和整改责任人 本次整改的最后期限为2016 年10 月31 日~本次整改的责任人为公司总经理张云霞
篇二:企业财务自查报告
企业财务自查报告
企业财务>自查报告,一,
一、本级工会财务规范化自查情况
XX供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下~在公司党政领导的高度重视和大力支持下~在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下~紧紧围绕工会工作大局~开拓进取~按照省公司'三抓一创'的总体要求~全面落实'依靠'方针~突出维护职工权益~在>财务管理上求规范~在经费、资产管理上求实效~保证了经费足额及时拨缴~圆满完成了上级工会上解经费的目标任务~为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。
二、县供电企业财务规范化自查情况
XX供电公司工会结合公司工会财务的实际情况~以查找
问题~摸清情况~完善制度~夯实基础~服务全局为目标~在布臵、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划~有条不紊地开展了工会财务自查工作~现将自检自查>情况报告如下:
XX供电公司工会委员会下设5个基层分工会~工会财务专职工会>会计一名~专职工会出纳一名。现有会员000人~年会费收入22730元~收缴率为xx0%.为了充分发挥工会组织的各项职能~推进企业两个文明建设。多年来~公司工会把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项重点工程~把发挥和调动职工的积极性和创造性~促进企业改革、发展和稳定~作为工会财务工作的着眼点~坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针~在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制度~不断提高工会财务工作的质量和管理水平~在强化工会经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成效的工作~为公司的蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物质保证。
三、综合自查评价
公司工会自成立以来~公司领导班子对工会经费的收缴工作一直非常重视和支持~为工会经费收缴工作提供了有力的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫~一是每年都将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核之中~对
不能按时上解经费的单位~在年终评先中实行一票否决~对基层的促动很大~收到了满意的效果。二是主动与公司人力和财务部门加强工作联系~按照每月劳资和财务报表中的工资总额对工会经费进行核定~并以此为依据对基层单位进行核收~提高了经费收缴的准确性。三是利用签订集体合同的机会~通过平等协商~把拨交工会经费写入合同条款。通过上述措施~几年来我们对基层工会经费的收缴率达到了xx0%,每年都能按照上级工会下达的经费指标~及时足额完成工会经费的收缴和上解任务。特别是近两年来~我们还抓住电力行业快速发展和职工收入水平提高的良好机遇~积极主动的争取公司行政的理解与支持~努力壮大工会的物质基础~实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。
四、自查发现较为突出的共性问题
会计基础工作有待进一步完善~如会计记账方法不规范~会计科目设臵和应用不规范~收支单据和报销手续及会计档案管理不规范。
五、工作建议
加强工会财务人员>培训~完善会计基础工作。
企业财务自查报告,二,
一、 整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20xx]xx9 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财
务会计基础工作专项活动的通知》,以下简称《通知》,要求~以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述~我司20xx 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作~认真分析了自查中发现的问题~确定了具体整改期限~明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题~我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度~落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求~各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
,一,各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构~做到岗位职责清晰~授权明确合理~不相容职务相互分离~相互制约,财务会计人员具备相关专业知识和专业技能~具备会计从业资格,公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
,二,各公司应当根据相关法律法规的规定~建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善~明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款~对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程
序等做出明确的规定~责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度~对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
,三,各公司应加强财务信息系统的建设和管理~保证财务信息系统的独立性~不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统~也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限,公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求~满足公司的实际需要,公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
,四,各公司应当加强会计核算基础工作的规范性~凭证填制符合要求~会计档案归档及时、保管安全,应当切实提高会计核算和财务信息披露水平~能独立编制合并财务报表和报表附注,应当根据《企业会计准则》及相关规定~结合公司所处行业特征和自身生产经营特点~制定明确、恰当的会计政策~并在财务报表附注中详细披露~不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求,一,~我们在自查中依托财务管理组织架构~明确了各岗位职责、优化了工作流程~根据各岗位业务变化~及时进行了修订更新,对集团内各公司会计人员基本情况进行统计~了解会计人员是否具备从业资格,在
20xx 年12 月份公司组织安排了'财务部门2011 年度教育训练计划'.
根据上述通知要求,二,~自查中公司根据 《深圳>证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定~具体制定了公司内部相关制度、具体业务
实施细则
工程地质勘察监理实施细则公司办公室6S管理实施细则国家GSP实施细则房屋建筑工程监理实施细则大体积混凝土实施细则
~如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。根据上述通知要求,三,~自查中公司规模急速发展~经营模式的不断创新~流程操作更新加快~在财务信息系统方面已加强建设和管理~公司ERP 系统已升级至用友
8.9.0 版本~人员操作权限由信息部严格控制~职责分明。为适应公司发展需要~公司已增加了费用预算模块~采用用友软件中的集团预算应用模式~包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理~从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析~以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集
中管控~并能够独立部署预算与报销的 IT 系统~利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块~主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都
在ERP 系统中管理~固定资产请购单采用系统打印代替手工单据~极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块~这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求,四,~自查中公司进一步强调凭证填制规范要求~摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管~制定了《会计档案管理办法》~并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定~制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1. 财务人员和机构设臵基本情况
存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定~按照《深圳市会计条例》中第十条:'取得会计从业资格证书的人员~方可从事会计工作'要求~公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计~审查各会计人员的从业资格~通知未取得会计证人员在最近一个周期考取~后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取~12 月参加财会电
算化考试~预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题:对合并范围往来定期对账~每月一次明细账核对~只是核对正确~未对结果签字确认。
整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责~完善各往来对账手续~从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账~在次月xx 号前完成对账工作~由双方签章确认~现已遵照执行。
整改结果:从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认~后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题:
,1,。出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单,,2,。部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施:
,1,。明确出纳岗位工作职责~加强出纳工作管理~更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单~做到相互牵制~明确责任,
,2,。监督检查银行存款余额调节表签批手续完整~并且指定专人复核~在每一账户银行存款余额调节表完成后~对银行存款余额调节表统一填制汇总表~核对银行存款明细科目~以防相关表档遗漏。
整改结果:
,1,。出纳人员从银行获取银行对账单~已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
,2,。部分银行存款余额调节表未有专人复核~已整改由资金部负责人复核~并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题:公司财务制度体系建设不完善~相关制度没有更新~存在部分已在执行
的工作流程~没有形成书面制度文件。
整改措施:公司依据企业会计制度~企业会计准则~企业内部控制基本规范等相关法律法规~结合公司业务特点~完善相关财务管理制度~并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化~及时修订更新相关制度。
整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订~进一步完善公司制度建设~并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查~财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度~后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人
员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核~报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批~最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理~子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人~负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果:公司制定发布 《内部审计制度》~对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改~进一步加强巡检工作管理~规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限~不断提升财务、审计检查工作效率~保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于20xx 年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题~针对证监局提出的问题~我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果~现就整改情况报告如下:
1. 关于票据管理问题
存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录~未有登记购买记录。
整改措施:建立票据管理登记台账~严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理~完善了台账登记内容~并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施:专项活动自查开展时~即已安排出纳补录现金、银行存款日记账~贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕~后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款~此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》~并且已遵照执行。
整改结果:经过整改公司在20xx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销~未报销借款部分已全部归还公司。
四、 持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动~我公司根据相
关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系~建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思~并进行了认真整改~进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度~加强与监管部门的联系~不断提高依法规范运作的水平。
篇三:财务管理自查报告
篇一:财务管理工作自查报告
2011年财务管理工作自查报告
根据*****文件~为认真总结好2011年财务管理工作~我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查~现将自查情况汇报如下:
,一,会计基础工作情况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设臵~会计账簿、财务报表信息真实~账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善~严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行~有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证~各项税费计算准确~并保证及时纳税。 财务收支无坐支现象。出纳每
月核对银行存款余额~并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订~存放安全、规范。
,二,预算执行情况
根据2011年利润及成本费用预算明细说明~财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较~特别结合公司管理特点~要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准~务必将实际费用控制在预算费用之内。
2011年预计实现销售收入22350万元~实现利润828万元~产生成本费用21522万元~其中业务招待费80万元~会务费35万元~生产检查费30万元~差旅费44.39万元。2011年实际实现销售收入18026.12万元~共发生成本费用13819.70万元~其中业务招待费165.88万元~会务费28万元~生产检查费26万元~差旅费52.91万元。
,三,财务管理办法完善和执行情况
根据单位实际工作情况~2011年对原有财务管理办法进行了修改~包括对财务管理办法整体上的修改~以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限~能有效防止舞弊,修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准~控制了经费开支~杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时~相关人员在工作过程中严格
执行规定~相互监督~保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
,四,资金安全管理情况
考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素~公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险~财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量~并与银行协调好。事前做好保密~当天由银行专门运送现金到财务部~由出纳一人负责发放和统计~发放时有治安管理部人员负责安全~发放完成后及时进行扎算~并将剩余现金存入银行~严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年全年无一起安全事故并且数目准确。
通过自查~我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足~预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全~今后要进一步完善这方面的制度~实行更有力的措施~力求将这方面的工作做得更好。
******公司篇二:财务管理工作自查报告11
xxxxxxx法院
财务管理工作自查整改报告
根据xxxx文件精神~为切实严肃财经纪律~维护财经秩序~xxxx高度重视~认真组织学习文件精神~并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了
全面自查整改~现将具体情况汇报如下:
一、“三公”经费自查情况
,一,公款出国,境,费
xxxx没有出国(境)事项发生~此项费用不存在。
,二,公务用车经费
xxxx对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单~经xxxx审批后~由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油~通过以上制度~有效的控制了车辆油耗~降低了运行成本~并且
定期对公务用车经费进行公示~接受监督。 节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定~不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为~不存在公车私用行为。xxxx现有车辆xxxx辆~其中:执法执勤用车xxxx辆~一般公务用车xxxx辆。xxxx年xxxx月至xxxx月公务用车费为xxxx万元。,三,公务接待费用
xxxx的公务接待采取事前审批制度~凡公务来客由牵头部门主要负责人~对照《xxxx管理制度》规定~符合招待条件的在报告分管xxxx后填写招待申请单~说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单~经xxxx批准后~交办公室联系定点饭店~确定标准~安排就餐。
自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来~按照上述管理办法~严格控制公务接待费用支出。xxxx年公务
接待费为xxxx万元~xxxx年公务接待费为xxxx万元~比上年同期下降了xxxx%~xxxx年xxxx月至xxxx月公务接待费为xxxx万元。
xxxx将公务接待费纳入预算管理~经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。
,四,会议费
在会议费管理上~xxxx严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法~严格会议费管理规定。xxxx年xxxx月至xxxx月~xxxx没有会议费用支出~不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。
二、财经纪律、财经秩序自查情况
(一)加强综合管理~健全财务管理岗位职责设臵
xxxx严格执行财务工作规程~全面提升财务工作质量~明确各个岗位责职~使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作~配备财务人员~财会人员具有一定的业务工作能力~工作中真正做到报表的及时性~数据的真实性~资料的完整性~财务的规范性~从而进一步提高工作质量。
,二,完善财务管理制度~规范财务管理行为
xxxx以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界
定财务管理的职责、整合财务管理的程序~从而进一步完善了财务管理制度~规范了财务管理行为。
,三,夯实会计基础工作~理顺业务流程
对xxxx发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证~并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范~使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时~未发现白条入账的情况。
xxxx严格按照相关规定管理会计档案~落实专人保管~会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。
在现金管理方面~一直采取由xxxx垫支~再填单报账的方式~保障日常的运行~经自查~未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。
严格执行“收支两条线”的规定~对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户~未发生隐瞒、截留、坐支的情况。
在财务核算上~严格业务处理程序的管理~严格财务审批制度~按照《会计法》和会计制度
规定设臵会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结~并根据各项资金的性质~严格做到专款专用~账目清楚~手续齐全。xxxx年xxxx已经实现会计电算化工作。
三、资产管理自查情况
加强对国有资产的管理~要求单位财务人员及时登记资产账务~建立资产明细卡片~注明购入时间~使用时间和价值等~并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理~对于报废资产~首先进行登记~并报财政局进行审核~根据批复进行账务核销~同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。
经查~xxxx所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。
四、存在的问题及整改措施
,一,xxxx财务人员为兼职人员~并未经系统专业的财务培训~不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训~特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训~并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。
,二,进一步加强公务接待费管理~研究制定《公务接待管理制度》~严格控制公务接待标准~审判报账程序。
,三,进一步加强执法执勤用车管理~研究制定《执法执勤用车管理办法》~执法执勤用车定点维修、定点加油~严格记录~规范派车管理程序~加强对驾驶人员的管理。篇三:财务管理自查报告
关于开展2011年财务会计管理情况自查报告
为切实履行财务监督职责~稳步推进财务监督检查工作~我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、
财政制度、和财经纪律执行情况进行自查~现将自查情况汇报如下:
,一,会计基础工作情况自查
1、会计人员从业资格情况:我项目部会计人员经过专业上岗培训~有从业资格证~接受会计专业系统的教育~并且具有初级会计师资格。
2、单位银行账户开设情况:开设临时账户~每天过夜资金不超过10万元~当天申请资金当天支付出去~如遇特殊情况与处财务科说明。当天收到工程款及时向处财务科汇报并及时将款项汇往处单位账户~无以收抵支及坐收坐支现象。
3、会计科目和会计账簿设臵比较合理、完备~会计账簿、财务电算化系统信息真实~账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠~每张付款凭证必须有项目经理签字~并及时送往处财务科审核~及时装订保管。
4、会计往来科目、会计余额真实~我项目部按季度同外部单位核对往来账个目~并且做好对账单~对账单及时送处财务科审核保存~别单位无法对账则向处财务科作出说明情况。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。根据要求当月发票必须当月报销~发票必须齐全真实~经过项目经理严格审核后方可报销并及时付款。
6、财务会计档案及时整理归档并带往处机关~由处机关档案室进行保管。
7、单位建有财务管理规章制度、内控制度~并且有书面的廉洁风险管理措施。
,二,治理“小金库”情况
单位取得的各项收入都纳入单位法定账户管理和核算~无“小金库”。
从财务会计管理自查情况看来~我单位财务会计管理工作~总的来说管理还是较好的~在以后工作中~我们将加大管理力度~切实搞好财务会计管理工作。