14年财务工作计划

14年财务工作计划 14年财务工作计划(共4篇) 篇一:计财部计划14年 工作总结 关于社区教育工作总结关于年中工作总结关于校园安全工作总结关于校园安全工作总结关于意识形态工作总结 及15年工作计划 中铁十七局集团物资有限公司 2014年度工作总结及2015年 度工作计划 二0一四年十二月三十日 山西.太原 计划统计及成本管理工作总结 2014年以来，物资公司在集团公司的大力支持和精心指 导下，瞄准市场、紧抓机遇，根据集团公司经营战略部署， 认真贯彻 “系统领先、行业优秀”的经营理念，团结一心、 合力攻坚，“油料营销、物资投标、生产制造、项目服务、 海外业务”五大领域稳步发展，企业经济运行平稳。现将一 年来工作总结及来年计划安排汇报如下: 一、2014年计划统计及成本管理工作总结 (一)计划统计产值指标完成情况 截止2014年12月底，完成产值133359万元(其中附 营产值112251万元，施工产值21108万元)，完成年度计划 的102.58%。实现利润1552万元，完成年度计划的90.5%。 1、“物流配送”板块。2014年度完成集团公司直管项目 物资供应量为钢材38.14 万吨，水泥198.47万吨，其他材 料(含轨料等)13.25亿元，采供总额32.83亿元。实现营 业收入3742万元， 2、“石油批零”板块。2014年度完成成品油销售73161 吨(其中柴油47919吨、汽油25242吨)，实现含税营业收 入51443万元。 3、“生产加工”板块。2014年度生产III型板14256块， 双块式轨枕65678根，实现计价收入15858万元。 4、“海外项目”板块。截止2014年12月底援外物资实 现营业收入1906万元;安哥拉RED项目制作及安装门窗实 现收入4960万元。 5、“投标经营”板块。2014年度完成西成、成兰、张呼、 京沈等多个项目的钢材营销，实现含税营业收入54935万元。 (二)双目标测评工作开展情况 物资公司在2014年度没有测评任务指标，但也安排部 署了相关工作，尤其是新上的施工项目积极组织了成本自 测，公司分别于7月下旬和10月下旬对已进入生产阶段的 游仙轨枕场和杜良制板场进行了目标成本和目标利润的综 合测评，并进行了经济交底。 游仙轨枕场:轨枕预制及存放工程，责任预算收入12077 万元，目标成本11284万元(其中期间费用1465万元)，目 标利润793万元，收益率6.57% 。轨枕转存及运输工程暂未 测定，实为潜亏环节。 杜良制板场:根据暂定 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 价格，责任预算收入28564 万元，目标成本29608万元(其中期间费用1742万元)，生 产潜亏1044万元，亏损率3.65%。主要亏损原因是局指测定 的生产单价偏低。 石油公司、营销中心、海外领域、物流调配所涉及的业 务也根据双目标测评整体思路，针对前期营销投入或投标经 营，过程中采购及调运成本、期间费用开支、财务费用及税 金等几项成本管控关键环节展开了分析，整体分析成本可 控，争取实现降本增效，附营创收。 (三)成本管理过程管控开展情况 2014年，公司针对生产加工版块，开展成本信息交流推 进工作，实现过程中管控成本，实时降本增效。西成客专和 郑徐客专根据自身经营特点控制各项投入，成效显著。 1、郑徐客专杜良制板场III型轨道板批量生产已形成 规模，工艺流程中钢筋网片的制作需保证绝缘处理，按图纸 要求可选涂层钢筋或绝缘肋钢筋，根据现场实际作业条件项 目选择了绝缘肋钢筋工厂热缩处理现场弯曲加工，大大减少 了材料损耗，单块板可节约成本约67元，总成本费用可减 少约235万元。 2、西成客专游仙轨枕场充分利用现有资源，将收尾项 目京福客专南平轨枕场的设备物资由福建南平搬迁至四川 绵阳，发运物资设备做到“贵重入箱，大件成捆;先装大件， 小件填空”，不仅降低了运输成本，又保证了货物运输过程 中稳实可靠，更是降低了西成客专的生产运营成本，节约投 资约780万元。 (四)经济运行分析工作开展情况 公司积极响应集团公司做好经济运行分析的要求及相 关会议精神，以开展经济运行分析工作为平台，抓好 “增盈 减亏、清欠收款和二次经营”，切实做好经济运行分析工作。 1、公司高度重视经济运行分析工作，每季度召开专题 会议，分析公司经济运行状况，坚持“精耕细作”、“严管强 收”，“防范风险”等措施，有效应对目前面临的严峻形势。 2、根据集团公司相关会议及文件精神，结合物资公司 经营特点，提前部署，指引各项目根据现场工程实施情况有 针对性的做好全面分析工作，发现的问题及时解决。 3、公司采取项目、公司两级审核制度，层层把关，及 时上报，确保上报分析数据真实可靠，并及时向集团公司上 报准确的经济运行分析资料，为领导决策提供有效依据。 (五)竣工收尾项目清算撤并进展情况 2014年度，公司为加强竣工收尾项目管理，有序推进清 算撤并工作，按期完成计划目标，对15个业务无动态的直 管参建竣工收尾单位(项目)实施清算撤并工作。 对收尾项目的经济业务进行梳理，定期收集汇总竣工收 尾撤并项目进展情况，下达推进计划，全程跟踪督导，收尾 项目清算撤并工作实现了常态化管理。 一是为确保项目清算撤并工作顺利进行，公司成立了清 算撤并工作领导小组和办公室，具体负责清算撤并工作中的 问题研究、审批和进展情况的督导检查。 二是充分利用财务共享平台，累计收回了15家项目的 审批流程，从核算流程的源头上控制成本费用的规范性，保 证了收尾撤并项目的效益不流失。 二、目前存在问题 (一)资金严重短缺。目前，局内拖欠料款金额巨大， 企业现有资金存量难以满足经营投标和维持正常生产经营 的需求,已严重影响公司完成任务，制约了公司的经营发展， 也导致运营成本不断增加。 (二)财务风险增大。随着项目物资采购量的不断扩大， 应付款项攀升导致财务风险加大。公司挂账的应付账款有可 能引发严重的信誉、偿债和法律风险。 (三)清欠收款难度大。物资公司经营主要是依托于集 团公司内部单位的货物销售业务，由于受铁路行业大环境的 影响，各直(托)管项目资金不到位，导致公司的货物销售 款项迟迟收不回来，大量占用公司的流动资金，清欠收款难 度相对较大。 (四)后续任务不足。一是所属18个直管项目物资调配 中心，预计至2014年末将有9个完成或基本完成物资供应 任务，进入清算收尾,2015年也暂无新上物资调配中心;二 是游仙轨枕场和杜良制板场生产任务主要集中在2015年上 半年。物资保障服务和加工制造是物资公司的支柱产业，形 成的收益约占公司总收益的三分之二，但由于后续任务不 足，严重制约了公司今后的发展。 (五)成本管控欠缺。 1、在当前的参建项目中，初期没有做好“4个阶段、22 个环节”工程项目责任成本管理流程，以至于项目管理工作 中，粗放经营、宽松管理、制度不完善和执行不到位等问题 依然存在，管理费用开支、项目物资招标采购、资源集中管 控方面还存在薄弱环节，影响了企业执行力和经济效益的提 高。 2、参建项目合同签订滞后，计价无依据，导致了物资 公司对项目收入无法进行测评。 3、部分铁路项目出现缓建、资金短缺现象，致使工期 延长，项目成本压力加大，费用支出超限。 三、2015年成本管理工作计划及要点 (一)督促项目及时完善各种成本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。2014年 公 司各部门都制定并完善了成本管理相关管理办法，为项目成 本管理制度的制定提供了依据。我们要求项目依据公司的管 理制度结合项目实际制定完善切实可行的各种管理办法，建 立成本管理体系，使项目的成本管理工作有据可依。 (二)采取多种形式，提高业务素质。项目应通过召开 座谈会、组织内业资料观摩等形式，加强交流和学习，提高 业务处理能力。公司相关部门也要通过定期的检查指导，提 高各项目业务人员的工作能力。或在项目施工生产任务不忙 时，适时在分公司内组织集中学习及培训或到成本管理经验 丰富的子公司学习借鉴经验，加强对项目计划成本管理人员 的培训和督导，提高成本管理人员的素质。 (三)完善成本测评及交底制度。今后新上场项目必须 全部进行成本测评，测评率达到100%，投资超过一定规模的 项目，公司将通过推进会的形式在项目上场后组织公司相关 部门人员到项目进行测评，并对项目进行交底，在测评过程 中探索适合于公司管理模式、易于操作的测评制度，并逐步 完善改进。 (四)加强在建项目检查督导工作。适时组织公司计划 成本、工程、物资、财务等部门对项目的成本管理工作进行 检查指导，检查内容包括在建项目内控资料、劳务合同管理、 过程控制、材料管控、变更调差、成本归集与核算等。针对 存在问题和不足，提出整改要求和建议，并形成书面督导检 查报告。督促项目落实集团公司成本管理要求并按要求、按 期上报相关资料、报表，及时掌握项目成本管控策划 动态变 化情况，对项目成本归集分析工作进行指导帮助，切实提高 分析质量，达到提升管理的目的。 (五)成本管控重点项目监控。对测评收益率偏低以及 因征拆困难、图纸滞后、工期缩减、资金紧张等因素造成管 控难度加大的项目，进行重点监控，定期收集掌握项目成本 执行情况和工作进展，进一步加强监控督导力度。 (六)强化成本过程管控，增收创效。项目要根据现场 情况和工程特点，切实做好成本管控策划，加强劳务合同、 劳务队伍、材料管控，严格计量支付程序，严控成本支出， 堵塞漏洞，同时，要加大变更调差工作力度，挖掘创效点， 寻找突破口，明确方向，制定 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，责任到人;要派出专人 积极与业主、设计院、监理等沟通联系，做好基础资料收集 积累，最大限度地为企业创效。 (七)继续细化成本分析及经济运行情况分析工作。按 季度收集各项目的成本分析资料，从分析内容的充实和表格 规范等方面，全面加强项目成本归集分析工作，努力提高分 析实效，并按要求上报成本管理报表。每个季度进行公司经 济运行情况分析，汇总项目年及开累的盈亏情况，为领导决 策提供准确依据。 (八)继续抓好项目收尾撤并工作。督促竣工收尾项目 抓紧完成对上对下结算、竣工资料移交、并账准备等相关工 作，尽快撤并销号，减少费用支出。 (九)继续抓好任务承揽，保证项目连续作业。要加强 市场研究，掌握市场动向，超前谋划，增强工作主动性。继 续争取杜良板场的场区及设备再生产价值，抓紧任务 储备。 继续加大安哥拉及阿尔及利亚等海外市场的任务经营力度， 坚定不移地实施”走出去”战略，认真总结经验教训，努力 提升生产加工的能力和水平，稳步扩大经营领域，为企业可 持续发展开辟新的市场空间。 二0一四年十二月三十日 篇二:14年会计中级职称财务管理讲义 第三节 成本性态 一、成本性态及其分类 (1)固定成本的特点: 固定成本是指其总额在一定时期及一定业务量范围内，不直接受业务量变动的影响而保持固定不变的成本。 (2)变动成本的特点: 在特定的业务量范围内，其总额会随业务量增加而成正比例变动，单位变动成本不变。 (3)混合成本的特点: 成本总额随业务量变动而变动，但不成正比例关系。 【例题26?多选题】下列各项中，属于固定成本项目的有( )。(2011年) A.采用工作量法计提的折旧B.不动产财产保险费 C.直接材料费 D.写字楼租金 【答案】BD 【解析】采用工作量法计提的折旧，各年的折旧额不相同，所以不是固定成本;直接材料费属于变动成本。 (三)成本的进一步分类 1 2 【例题28?单选题】约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的是( )。(2010年) A.厂房折旧 B.厂房租金支出 C.高管人员基本工资 D.新产品研究开发费用 【答案】D 【解析】约束性固定成本包括:保险费、房屋租金、折旧、财产保险费、管理人员的基本工资等。新产品研究开发费用属于酌量性固定成本。 (四)混合成本的分解方法 3 【例题29?单选题】下列混合成本的分解方法中，比较粗糙且带有主观判断特征的是 ( )。(2013年) A.高低点法 B.回归分析法 C.技术测定法 D.账户分析法 【答案】D 【解析】账户分析法，又称会计分析法，它是根椐有关成本账户及其明细账的内容，结合其与产量的依存关系，判断其比较接近哪一类成本，就视其为哪一类成本。这种方法简便易行，但比较粗糙且带有主观判断。 二、总成本模型 总成本=固定成本总额+变动成本总额 =固定成本总额+(单位变动成本×业务量) 应用:目标利润确定、弹性预算编制、杠杆系数计算、信用政策决策、产品定价等。 本章总结 (1)资金时间价值的基本计算(终值、现值); (2)内插法的应用; (3)各种时间价值系数之间的关系; (4)实际利率 与名义利率之间的换算; (5)资产的风险及其衡量; (6)风险对策与风险偏好; (7)证券资产组合风险与收益的衡量; 4 (8)资本资产定价模型的运用; (9)成本按成本性态的分类; (10)成本估计的各种方法的特点。 5 篇三:14财会工作计划14.9.23 瑞安市轻工学校2014年9月23日 14 财会班级工作计划(14.9.23) 良好的开端是成功的一半，高一是转型年级，虽经历初中三年师生的磨合，但在本学期，学生之间师生之间都还陌生，但为了让学生更好地自我完善，更高更快地发展自己， 有必要拟订新学期班级工作计划，本学期14 财会班工作计划如下: 一、班级情况分析 本班所学的专业是财会，本班共有学生30 人，其中男生13 人，女生17 人; 通校生共有2人，他们的文化成绩平均水平不是很好，且参差不齐，他们中的很多人的学习意 识也不是很强。 二、存在的问题(近三周和初中阶段) 大部分学生文化成绩基础不好，现在跟不上就有点自曝自弃的思想，甚至拒绝教育;有部分学生自认为聪明，学习动力不强，原地踏步，有的学生惰性较强，对学习热情不高，对自身要求不严;有的认为自己是职高生的，对纪律、文化等 要求宽松，有拖拉懒散现象，甚至存在混日子思想。这些成为班级管理的一个难点。 通过三个星期来的接触考核，班委会核心成员能力还是比较强的，但是有的自我控制能力不强，也有的工作责任心不足，有的交际能力差，不注意方法，有时不能起到带头作用。财会专业要求学生要有积极向上的财会理念，要有活泼进取的人生态度，所以本班今后要在这方面努力。 三、本学期班级目标 1、营造积极上进的班级氛围，让想发展的学生能得到充分发展; 2、加强队伍建设，打造一支以身作则、尽职尽责的班干部队伍 3、力争让每一个学生顺利通过会考考。 4、争取在每周的各项“常规”的评比中不断进步; 5、确保本学期无重大安全事故，无重大恶性事件，构建和谐班级; 6、力争不流失一个学生。 四、具体措施 (一)继续狠抓行为规范建设 建立班级常规，稳定班级的秩序。努力促成学生进一步形成规范意识，逐步达成完善 的学生自我管理。 1、抓好开学的第一个月，着重基本要素教育 :守时，礼貌，衣着得体。 强化行为规范的管理和落实，细化学生各方面的常规措施，在本校的整体 要求下，全体学生认真学习《中学生日常行为规范》，要求认真领会班级公约的内涵。 2、利用学期初的班会课特别强调要树立“集体意识”、“服从意识”、“忧患意识与涅槃意识”。 3、继续推行小组值周“今日我当家”制度。 (二)抓好班风建设 在上三周基础上，进一步悉心观察，多“跑”班级，注意同学们的细节之处， 包括穿着、礼仪、谈吐、举止。课后多以朋友的身份与同学们交流，深入到他们中间去，这样有利于全面了解同学们的思想动向、个性特征、兴趣爱好等，同时，能够及时了解班级近期的动态，可以及时对出现的问题予以适当的引导和控制。 1、利用班会课开展榜样教育。 2、打算建立班级“书架”(发动学生自愿捐书; 安排专人管理。) 3、及时鼓励表扬学生，用正确的舆论引导人。 4、班班干部要坚持写周记，对本周的情况进行总结反思。 (三)营造学习氛围，提高学业成绩 引导同学寻找自己的精神支柱，所谓精神支柱，也就是学习的动力的来源，学 习的方向盘。坚持用“面向中上，以高带低，全面提高”的理念指导班级教学管理工作，通过以下措施，力争形成良好学习氛围。 1、和班级中成绩比较优秀、比较好学的部分学生谈心，争取他们在班级中 无论是早读前、早读、课上还是晚自习时间能够做到认真学习，做到“进门即静，入室即学，心无杂念，口无杂言，手无杂事”，对班级其他学生起到一个示范作 用，以期潜移默化地影响班级其他的学生。同时关注主要群体中下生。 2、认真落实周末的学习计划，做到学习任务周周清。 3、严抓早晚自习纪律和课堂的气氛，早自习书声琅琅，晚自习保持安静，课堂活跃睿智。 4、定期做好学习阶段性效果分析。在班内开展学法交流，增强竞争意识和 忧患意识，运用鼓励和期待，督促学生人人思进，个个向上，以形成你追我赶的 学习局面。 5、定期召开班干部会议。要求班干部树立为 集体服务的光荣感和责任感，努力学习、团结同学、以身作则并带动其他同学，促进整个班级优良班风的形成。 (四)建立高效的班级主导群体，充分利用各科任老师及生活老师的力量共同管 理好班级。多与任课老师联系。 (五)加强家校联系。老师时刻了解学生在家里的动态，不仅是学习上的，对于他们的生活习惯也要多加关注。而家 长也有权利知道孩子在学 校的表现及每一次考试测验的成绩状况。双方配合促进孩子成长。 新的学期，新的开始，新的挑战，本人有信心在学校校领导的领导下，在各部门的指挥下，将班级打造得更加精致，更有专业性的优秀班集体。 篇四:北航14年6月课程考试《财务报表分析》考核要求 北航《财务报表分析》考核要求 一、论述题(共60分，4题，每题15分) 1. 试论述杜邦分析体系及其优缺点。 答:杜邦分析法利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一种用来 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。 杜邦分析法的优点: 1.有助于企业管理层更加清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系。 2.给管理层提供了一张明晰的考察公司资产管理效率和是否最大化股东投资回报的路线图。 杜邦分析法的缺点: 1.对短期财务结果过分重视，有可能助长公司管理层的短期行为，忽略企业长期的价值创造。 2.财务指标反映的是企业过去的经营业绩，衡量工业时代的企业能够满足要求。 3.在目前的市场环境中，企业的无形知识资产对提高企业长期竞争力至关重要，杜邦分析法却不能解决无形资产的估值问题。 2. 流动比率、速动比率和现金比率之间的关系。 答:流动比率、速动比率与现金比率是反映企业短期偿债能力的主要指标，它们各自的作用程度不同，三者之间的相互关系可归纳为: (1)以全部流动资产作为偿付流动负债的基础，所计算的指标是流动比率。它包括了变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用，若存货中存在超储积压物资时，会造成企业短期偿债能力较强的假象。 (2)速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动负债的基础，它弥补了流动比率的不足。 (3)现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础， 但现金持有量过大会对企业资产利用效果产生负作用，这一指标仅在企业面临财务危机时使用，相对于流动比率和速动比率来说，其作用程度较小。 3. 如何加强企业的资产管理力度, 答:加强企业的资产管理力度可采取以下途径: (1)优化企业资产配置。企业在保证正常运转的前提下，应积极促进企业闲置或不用的非经营性资产向经营性资产转化，优化资产配置，提高资产使用效益。同时加强企业非经营性资产向经营性资产转化的管理工作，规范企业非经营性资产管理行为，维护企业资产的合法权益，实现资产保值增值。 (2)运用现代信息技术。大中型企业应积极运用现代信息技术加强和改进资产管理，建立全新的资产管理体系和运行机制，大力促进资产管理工作的现代化、规范化、科学化和信息化，实现企业资产的优化配置，减少重复购置，挖掘现有资产的最大潜力来满足企业发展的需要。 (3)完善内部控制制度。建立企业资产内部控制制度的目的是为了严肃财经纪律，规范企业财经秩序，保障企业权益和资产完整，提高企业财务管理水平，促进企业的持续发展。 4. 为什么在计算速动比率时要把存货从流动资产中剔除, 答:主要原因是: (1)在流动资产中存货的变现速度最慢; (2)由于某种原因，部分存货可能已损失报废还没做处理; (3)部分存货已抵押给某债权人; (4)存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题。 二、计算分析题(共40分，2题，每题20分) 1. 某商业企业2008年赊销收入净额为4000万元，销售成本为3200万元;年初、年末应收账款余额分别为400万元和800万元;年初、年末存货余额分别为400万元和1200万元;年末速动比率为1.2，年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金资产组成，一年按360天计算。 要求:(1)计算2008年应收账款周转天数。 (2)计算2008年存货周转天数。 (3)计算2008年年末流动负债余额和速动资产余额。 (4)计算2008年年末流动比率。(5)请简要评价该公司的财务状况 答:(1)计算2008年应收账款周转天数 应收账款周转天数={360×,(400，800)?2,},4000=54(天) (2)计算2008年存货周转天数 存货周转天数={360×,(400，1200)?2,},3200=90(天) (3)计算2008年年末流动负债和速动资产余额 年末速动资产,年末流动负债=1.2 年末现金资产,年末流动负债=0.7 速动资产=应收账款+现金资产 年末应 收账款=800万元 解得:年末流动负债=1600(万元) 年末现金=1120(万元) 年末速动资产=800+1120=1920(万元) (4)计算2000年年末流动比率 流动比率=(1920，1200),1600=1.95 2. 某公司有资料如下表: 单位:万元 假定07年、08年每股市价均为4.5元. 请思考: 计算该公司07、08年的如下指标并对该公司的获利情况进行评价(要求所涉及的资产负债表的数字取平均数) ?营业净利率 ?总资产周转率 ?权益乘数 ?平均每股净资产 ?每股收益 ?市盈率 答: 07年有关指标: ?营业净利润=净利润?营业收入=3500?26000=13.46% ?总资产周转率=营业收入?平均资产总额=26000?30000=0.86 ?权益乘数=平均资产总额?平均股东权益=[(28000+32000) ?2]/[(19500+22000)?2]=30000/20750=1.45 ?平均每股净资产=平均股东权益?普通股平均股数=20750?18000=1.15(元) ?每股收益=净利润?年末普通股股数=3500?18000=0.19(元) ?市盈率=每股市价?每股收 益=4.5?0.19=23.68 同理，08年有关指标为: ?营业净利率=12.26% ?总资产周转率=0.19 ?权益乘数=1.47 ?平均每股净资产=1.29(元) ?每股收益=0.21(元) ?市盈率=21.43