KTV项目投资计划书

KTV项目投资计划书 量贩式KTV项目可行性研究 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 一、总论 1.项目实施背景 进入21世纪以来，中国的娱乐行业蓬勃发展，而KTV行业则是这个市场中不容忽视的中坚力量。国内“娱乐经济”不仅在形成，而且有望成为下一个经济热点。巨大的市场潜力和极高的投资回报率已使KTV行业成为吸引众多投资者的行业之一。每年中国的各个大中小型城市都会有一批新的KTV店开张，但是行业内巨大的竞争压力也会使得一部份投资者退出这一市场。石林位于云南省石林彝族自治县境内。这里景奇物丰，风情浓郁。 石林县是阿诗玛的故乡、旅游者的天堂、四季花开不败的原生态花园、中外投资者向往的热土。热情好客的彝家人手捧醇香的包谷酒，诚请远方的客人留下来～看奇石美景，赏迷人风情。2003年，全县GDP达12.79亿元，地方财政收入1.04亿元，农民人均纯收入2312元。一、二、三产业比值为30:31.5:38.9 。旅游业和烤烟是石林县的重要支柱产业，旅游经济对地方财政的贡献率高达45%以上,2003年实现门票收入1.1亿元,旅游总收入3.3亿元。初步统计，现在石林县内的KTV已有9家，根据石林现有的KTV走势，都是走高服务质量，高档装修，平价超市，这一切都已成为大连消费者的消费习惯。石林的KTV市场还没有饱和，根据石林人的消费习惯，特别注重精神消费及享受消费，据资料统计在这一块所投入的资金大约占月工资的25.6%，可见，市场潜力相当大。尽管如此，由于地理位置、经营理念、管理方式以及发展战略的差异使得各家KTV目前的经营状况都不一样，所谓优胜劣汰，适者生存。 于是，在这样的背景下，石林KTV行业的大多都设置在石林大酒店附近，该项目继续坚持 “品质、个性、文化设计”的原则，以正派、纯洁的经营模式，为石林的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，进一步丰富老百姓的文化生活，提高广大人民群众的文化素质，满足他们日益增长的精神文化需求。在满足KTV进一步在石林发展壮大的同时，也为繁荣石林文化市场继续做出贡献。 2.项目概况 投资与收益概况: 该项目总投资250万元，其中，建设投资240万元，流动资金10万元。 主要技术经济指标如下表所示: 表1 序 号 指 标 指 标 值 1 总投资收益率ROI 2 资本金净利润率ROE 3 项目投资回收期Pt 4 项目投资财务净现值FNPV 5 项目投资财务内部收益率FIRR 6 资本金内部收益率FIRR 7 利息备付率ICR 8 偿债备付率DSCR 4.1编制依据 根据中华人民共和国的有关法律、法规和政策规定，结合该项目的具体情况，本可行 性研究报告的编制依据主要有: (1) 石林县政府网的石林经济发展概况; (2) 石林县规划; 4.2研究范围 该可行性研究报告的研究范围包括: 总论; 项目建设的必要性; 项目市场分析; 建设条件分析和工程进度安排; 项目的功能分析与人事架构; 消防、环保和卫生; 投资估算与资金筹措; 财务效益费用估算; 财务分析; 不确定性分析; 风险分析; 结论与建议等。 在此基础上，考察项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性，为政府有关部门审批项目、建设单位进行投资决策和金融机构贷款提供比较可靠的依据。 二、项目建设必要性分析 1.该项目有利于进一步丰富居民的文化娱乐生活 文化是城市的灵魂，创新的源泉。社会文明程度的提高，有赖于文化产业的发展。KTV娱乐业的发展，丰富人民群众精神文化生活，加速文化事业和文化产业快速发展。为打造石林特色文化产业，营造良好的配套环境。KTV秉承“健康、时尚、安全”的服务经营理念，凭借公道的市场价格，完善的管理模式，全新的经营理念，获得了广大人民的喜爱。KTV是一个贴心的娱乐场所，人们在工作之余欢唱一番无疑是一种畅快的放松减压方式。据资料统计，2013年日，石林县第十六届人民代表大会第二次会议闭幕，县长张勤勋作政府工作报告时说，2013年石林预计实现地区生产总值66.6亿元，增长15.3%，三次产业结构调整为24:34:42;地方公共财政预算收入7.44亿元，增长21%;规模以上固定资产投资107亿元，增长37%;社会消费品零售总额27.7亿元，增长17.5%;城镇居民人均可支配收入28200元，增长17%;农民人均纯收入10073元，增长19%。今年石林地区生产总值目标增幅13%以上，规模以上固定资产投资目标增长20%以上，地方公共财政预算收入目标增加13%以上，社会消费品零售总额预计增长14%以上，城镇居民人均可支配收入要增加13%以上，农民人均纯收入增加15%以上，城镇登记失业率要控制在3.5%以内，人口自然增长率要控制在7‰以内，单位GDP能耗需下降至3.8%。因此，为石林的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，在尽情歌唱欢乐的过程中让他们享受到健康、安全、热情、周到的服务，缓解来自工作和生活中的压力，释放埋藏已久的激情，从而进一步丰富居民的文化娱乐生活。 2.有利于带动石林县经济的发展 KTV娱乐业的兴旺，必然带动经济的发展，最为明显的是餐饮业和零售业。作为消费 性服务业的KTV，有利于优化石林县产业结构，提升产业竞争力，为石林县的经济发展提供功能区域服务。精明的商家利用人们日益增长的娱乐需求，将娱乐因素与其它产业联姻，提高赚钱的效率。娱乐经济就这样孕育而生了，联姻双方从而也形成了双赢的互利格局，国内“娱乐经济”不仅正在形成，它还有望成为下一个经济热点。由此可见，将娱乐因素融入经济必然会带来巨大的收益。 “十五”期间，现代化建设全面接轨，充分发挥城市拓展、农业示范、物流集散、旅游观光、娱乐休闲。大力实施外向牵动、科教兴区、环境优化、城市化四大战略，建成石林县商贸物流活动中心、工业和教育产业基地、都市农业示范区。建成具有国际化、市场化、法制化水准和现代化国际名城特色的绿色城区。总而言之，必将有利于带动项目周边的零售业和餐饮业发展，在娱乐消费的刺激下，进一步带动甘井子区经济的发展。 3.有利于进一步在石林乃至全国的发展壮大 娱乐公司是一家集餐饮，休闲娱乐，文化传播为一体的大型民营企业，公司秉承“健康，时尚，安全”的服务经营理念，凭借公道的市场价格、完善的管理模式、全新的经营理念、一流的服务水平早已风靡滨城，受到广大市民的认可。公司积极扩大市场占有率，努力提高产品知名度，以专业化的经营管理理念，有计划地进行市场的开发，这一年轻的文化娱乐品牌，正以其迅猛的发展势头独领大连“KTV”行业之风骚。随着石林县经济日益现代化国际化，作为KTV应不断利用自身管理经验和手段，开拓石林县市场。此项目市场前景非常看好，会给公司带来高幅度利润，也扩大了公司的品牌影响力，从而达到双赢。 三、项目市场分析 1.石林县概况与国民经济发展现状及走势分析 石林位于云南省石林彝族自治县境内。这里景奇物丰，风情浓郁。石林县是阿诗玛的故乡、旅游者的天堂、四季花开不败的原生态花园、中外投资者向往的热土。热情好客的彝家人手捧醇香的包谷酒，诚请远方的客人留下来～看奇石美景，赏迷人风情。 历史沿革:石林县有着悠久的历史。早在旧石器时代，石林的先民就繁衍生活在这片美丽的土地上，他们拿起石头，同大自然搏斗，利用石头创造了灿烂的人类文化;以石头为中心谱写了一幕幕动人心弦的历史画面。精湛的青铜器，诉说了先民不断进取的豪情。西汉元鼎六年(公元前111年)置谈藁县，唐时设陇堤县，宋为路甸县，元、明、清为路南州，民国改州为县，1950年5月6日，成立路南县人民政府，1956年，成立路南彝族自治县，1998年，更名为石林彝族自治县。石林县是云南省的革命老区，著名的圭山革命根据地就在石林县的 圭山乡。 民族人口:境内居住着汉、彝、苗、壮等21个民族，少数民族占全县总人口的34.3%，其中彝族占少数民族人口的97.8%。各民族在多彩的红土地上创造了以阿诗玛为代表的独特的彝族文化，铸就了五彩缤纷灿烂夺目的民族风情。每年农历六月二十四日的彝族火把节是最具地方特色的节日，节庆时节，人山人海，热闹非凡。摔跤、斗牛和大三弦激烈奔放，熊熊箐火点燃了佳宾如火的激情，被誉为"东方狂欢节"。 战略目标:按照"三增一稳定"工作思路，实施"33532"发展战略和"一路三区一河三片"现代化城市发展战略，实现"烤烟稳县、旅游立县、工业强县、生态美县"目标，逐步形成石林中路城市经济带和九石阿山区民族特色经济带，最终建成生态旅游城市--石林市。 对石林县发展概况与投资环境分析如下: 2003年，全县GDP达12.79亿元，地方财政收入1.04亿元，农民人均纯收入2312元。一、二、三产业比值为30:31.5:38.9 。旅游业和烤烟是石林县的重要支柱产业，旅游经济对地方财政的贡献率高达45%以上,2003年实现门票收入1.1亿元,旅游总收入3.3亿元。 (1)完善的基础设施 石林(原"路南")彝族自治县地处滇东高原腹地，是云南省昆明市的远郊县，距昆明78公里，东部和南部与红河州泸西县、弥勒县接壤，北与曲靖市陆良县接界，西与宜良县毗连，是三州市十八县进入昆明的门户。国土面积1717平方公里。属低纬高原山地季风气候，年平均气温15.6?，年日照时数2339小时，森林覆盖率42.2,，四季如春，花开不败，云淡风清，空气纯净，具有最适宜人居的气候条件，是享誉国内外的旅游胜地。全县辖10个乡镇、88个村民委员会、4个社区居委会。总人口22.9万人，其中少数民族占34.3,。 (2)繁荣的第三产业 (3)发达的现代工业体系 (4)显著的对外开放成果 (5)昌盛的社会事业 2.大连量贩式KTV行业分析 2.1行业的发展现状分析 KTV源于日本，就是我们所说的卡拉OK。1963年，卡拉OK传入台湾，经过多年的演变，成为我们现在的KTV。 以其时尚、健康、平价、自助的消费理念成为石林县人民钟爱的娱乐场所。随后，音乐宝贝、丽都国际、蝶湾等8余家KTV等如雨后春笋般出现在石林的娱乐市场上。消费者 对多元化娱乐形式的需求，推动了娱乐业的迅速发展。但是流行一哄而上，KTV同质化经营，竞争在所难免。许多的KTV推出了“消费送果盘，纪念品”等手段不见成效的情况下，他们只好用最原始的促销方式—价格战。这是同行之间的竞争，而实质上是量贩式KTV开得太多，娱乐形式单一，而档次又相仿的最直接结果。在这样的行业背景下， KTV及时调整自己的发展战略，以优质的服务、一流的设备抵抗着强大的竞争压力。 2.2行业的发展趋势分析 该行业与其它服务行业相比属于新兴行业。在这几年的发展过程中，该行业的逐步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化是有目共睹的。该行业的发展趋势主要可以概括为以下几个方面: 2.2.1市场化 市场经济体制运做下，娱乐行业的前景是处于上升的趋势，不断被开拓出来的消费市场和不断增长的人民精神需求已经让KTV行业成为了炙手可热的掘金行业。 2.2.2品牌化 知名企业的品牌优势，已经形成了一中无形资本，是企业价值的另一种主要的体现方式，品牌化的娱乐业现在 基本上是寥寥可数，所以利用品牌扩大市场的优势就在于竞争的相对平稳性。 2.2.3规模化 市场境况的优劣在于适应市场的企业抗风险能力的大小，企业形态的大小和抵抗风险的能力是成正比的，规模化经营能保证一个企业在入世后参与国际竞争中有更强的防御性。 2.2.4正规化 KTV 行业的正规化是娱乐业企业经营走上正轨的具体表现，社会接纳性，客人层次的多元化，企业文化的丰富，企业经营范围的正规化，营业场所文化气息的加强都是吸引客源的重要条件。正规化娱乐产业的发展趋势已经成了一种客观存在的要求，是服务业必要的发展阶段，娱乐范围内的KTV 已经从行业概念转型为产业，是更为有可挖掘性，更能有创造平台的一种服务提供方式。正规化势在必行，也是可持续发展的铺路石。 2.2.5健康化 健康的营业氛围和良好的企业经营理念，都是推动企业向前发展的重要因素，健康的娱乐行业经营形式，已经成为社会的需要，并且被消费者所接受，KTV行业的健康经营现在已经正式起步并且还将持续很长一段的可发展时期，作为朝阳产业的量贩式KTV行业， 其前途的发展是不可丈量的。 3.市场竞争者分析 3.1竞争者状况分析 (1)银瑞林国际酒店 场地装修:店堂华丽的装修，供等候包房的消费者免费休息的地方。 服务内容:KTV、餐饮 音响效果:声音好。 歌曲数量:每隔一周，将最新的打榜歌填进来，不过有些经典老歌可能找不到。 饮食条件: 价 位:高档KTV的消费价格。 停 车:门口有车位。 (2)音乐宝贝 服务内容:KTV、餐饮 价 位:走平民化路线，消费群体针对学生。 音响效果:音响效果一般，隔音效果不错。 歌曲数量:有二万八千多首，每周都有新歌推出。 饮食条件:不提供什么特色饮食。 停 车:无停车位。 3.2竞争者趋势分析 3.2.1提供多元化服务 由于KTV产业属于娱乐事业，与流行息息相关，而且消费者的需求日益复杂，除在意装潢格调、音响质量、伴唱带质量、餐饮口味服务外，业者必须经常调整营业内容及设施，提供各种不同的娱乐服务给消费者，如可上网、看电视、玩网络游戏等，以满足消费者欢乐及新鲜的心理需求。 3.2.2建立透明良好形象 由于市场上KTV家数众多且消费者意识抬头，因此在选择时，具有良好形象及合法执 照的KTV较能获得青睐。另外，前几年公共意外频传，消费者在选择店家欢唱之际，安全性的考虑就占了很大的比重，因此业者必须加强安全消防 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 的设置，提供一个让消费者可以安心消费的休闲场所。 3.2.3建立连锁体系 连锁经营可造成规模经济，使得营运成本大幅降低，且让品牌曝光率增加，增加消费者的心理认知。而且透过管理职能专业化，如负责各地的营业行为，统筹资金调度、广告等事宜，使服务流程可一致化及 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化，使得获利能力可有效提升。 3.2.4结合科技发展 随着科技日新月异，应发展新技术以改进服务质量，如在包厢中点歌的计算机，也可以提供交互式服务，消费者可以直接点选服务项目，取代服务铃及减少服务人员进出干扰。另外，引进更先进的视听设备，包括120吋三枪投射大屏幕、无线麦克风、3D立体环绕音响喇叭、行动电话来电屏幕显示等，使消费者可以享受到更好的服务。 4.项目选址、市场定位及项目优势分析 4.1项目选址分析 4.1.1项目所在位置及规模 项目的选址地位于石林县 1.2周边环境 4. 该项目地处的石林县最最繁华的商业区。 概括的分析，我们认为该项目的周边环境优越，具有“一心三轴”即: (1)商业核心 以商城的发展为核心，形成具有现代气息的综合核心商业中心，设施包括综合商场、超级市场、商务写字楼、娱乐中心及金融设施、市政设施。 4.2市场定位 定位:定位于中高档工薪消费阶层，继续坚持行业领先者的定位，建设为一个规模、环境、服务一流的量贩KTV。 目标消费群:年龄以20岁—35岁为主，追求时尚，喜欢休闲娱乐生活的顾客群。其中 以年轻的白领、学生居多。另外， KTV为同事朋友同学相聚，白领们边娱乐边公事的约会，情侣相约，以及一家老少齐参与的家庭聚会提供良好的场所。 4.3优势分析 4.3.1品牌优势 品牌是代表某一种产品或服务的广为人知的名称，是KTV最重要的无形资产，也是KTV建立竞争优势和未来盈利的基础，拥有一个强势品牌是KTV竞争力的源泉，它可以为KTV创造长期优良的经营业绩。KTV品牌特色鲜明，获得了广大市民的认可，在市内有广泛的影响力，品牌优势无疑是项目优势的一大体现。 4.3.2服务优势 随着KTV市场竞争的加剧，顾客消费意识的提高和对高附加值的追求，KTV的竞争越来越表现为服务质量的竞争了。同时，KTV服务质量的提高，是维持KTV品牌的保证，注重KTV服务质量，是KTV品牌建设的重要内容。服务很专业，正式营业前员工要经过严格的培训，让顾客满意，享受到贴心的服务是金钱柜的服务宗旨。 4.3.3外部环境优势 周边的商业气氛逐渐形成，此时正是KTV进入石林县的契机。借助外部环境的优势，结合品牌优势，此项目必将带来该公司的发展中的又一高峰。 5.营销策略分析 该项目的营销策略不仅沿袭金钱柜已建成分点的营销特色，并且建议采用一些新型的营销策略，从而达到迅速抢占市场，聚拢顾客的效果。具体营销策略如下: 5.1实行包时段优惠制 针对所有类别的包房，实行唱满6小时或者午夜场的优惠制。对不同类别的包房，设定不同价位的包段价格。包时段优惠价大大低于平时按小时计费的价格，因此得到了广大顾客的认可，并已建店中获得了很好的营销效果。 5.2实行会员优惠制 继续推行会员优惠制，在已建分店中办理过会员的顾客，将免费成为新店的会员。会员可以享受各种优惠服务，比如消费时的打折或者是生日时提供会员礼物等。会员制的运用将保持并进一步扩大KTV的顾客群。 5.3消费额抵包房费制 消费额抵包房费制在以前其他KTV中尚未得到运用，是一项新型的营销策略。建议可将消费的一定比例抵减包房费，如按5%计提。另外，也可实习消费300免房费等政策。这样，可推动KTV的消费，进一步增加营业收入。 四、建设条件分析和工程进度安排 1.建设条件分析 1.1地址选择 建设大型KTV项目，能否取得可观的经济效益，地理位置是关键之关键。 该项目的选址地位于石林繁华的地段租房。 由此可见，选择地理位置优越，商业氛围浓厚，交通便利，是建设大型KTV的理想场地。 1.2外部配套条件 该项目周围基础设施达到六通，即通道路、上水、下水、电、煤气和通讯设施，所以，项目所需的外部配套条件已具备。 2.工程进度安排 该项目自2014年5月开始前期准备工作，2014年6月上旬着手设计装修，2014年11月底竣工，并进入试营业。2014年12月底正式营业。具体工程进度安排如下: 表2 2008年工程进度安排表 项目名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项目立项 项目规划和 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 设计 项目可行性研究报告 项目设计 设备安装工程 装修工程 竣工验收，试营业 正式营业 五、项目KTV功能分析与人事架构 1.项目总体功能 该项目是集KTV、平价超市为一体的大型KTV广场。 该项目营业面积2000平方米，其中，音乐包厢占地面积1500平方米，分隔为大中小 型包间约30余间。 2.项目功能分配 项目功能分配为大厅、包房区、后勤区四部分。 3.人事架构 该项目人事架构如下图所示: 表4 店长 副店长 保安部长 副店长 策划 楼面主管 保洁主管 保安领班 保安领班 超市主管 前台主管 会员部 楼面领班 保洁领班 楼面领班 楼面领班 六、消防、环保和卫生 1.消防 1.1总平面布局 该项目四周有城市道路，形成环形消防车道，宽度大于4米，建筑物与周围建筑物保留一定的防火间距，主要出入口及疏散口的位置符合城市交通规划要求。 1.2安全疏散 该项目设二或三个出入口: 主要客流入口处有楼梯直通室外;设有1部安全疏散楼梯直通室外，形成了立体高效的疏散系统。 1.3火灾自动报警及联动系统 消防中心控制室内设有报警控制器、火警通信、紧急广播、模拟显示装置。 每个区域分别设有重复显示屏、地址编码烟感探测器、地址编码感温探测器、消火栓 报警开关、手动报警开关及消防对讲电话、水流指示器和湿式报警阀的联动介面单元、声报警器、紧急广播等，组成消防控制中心，集中控制自动报警及联动控制系统。 1.4灭火器配置 采用2kg手提式干粉型(磷酸铵盐)灭火器，大厅设有，各区域设有。 灭火器应放置在楼梯及明显和便于取用的地方。 2.环境保护 2.1生活污水处理 该项目排出的粪便等生活污水排入市政排水管网。 2.2噪音的隔绝 音乐包厢均用隔音材料装修，以保证包厢与包厢之间和包厢与区域走廊之间的隔音效果。 水泵设减振基础，进出口设软管接头，泵出口设消声止回阀;冷水机组、空调机组、通风机、水泵及风管系统均设有良好的消声减振措施。冷却塔采用低噪声型。 2.3废气的排放 餐饮部分的污染油、气、烟由油烟排气罩排出，并截住油烟。 3.劳动卫生 3.1劳动措施 该项目所有用电设备均有接地装置，以防漏电，保证人身安全;低压配电系统的接地形式为TN-S系统，其保护接地线(PE)与工作零线(N)是独立分开的，正常情况下，用电设备的外露可导电部分与装置外可导电部分做接地保护，单相三孔插座的接地端均与N线等截面的PE可靠连接;设防雷保护。 3.2卫生措施 按卫生标准，空调系统补充足够的新风量，全空气系统补充15-20%的新风量，保证了营业场所符合劳动标准。 包厢内设置了排风系统和补风系统，从而冲淡了有害气体的浓度，达到符合卫生标准。 七、投资估算与资金筹措 1.投资估算 1.1建设投资估算 该项目建设投资250万元，构成内容如下: 表5 项目建设投资汇总表 单位:万元 序 号 项 目 估算价值 占建设投资比例(%) 1 固定资产费用 2 无形资产费用 3 其他资产费用 4 预备费 合 计 1.2流动资金估算 根据以往分店的经验数据并结合该项目的具体情况，预计每年所需流动资金为86万元。 1.3建设期利息估算 该项目建设投资借款总额100万元，银行贷款利率为7.74%，建设期利息7.74万元。 前三项总和为项目投资总额。因此该项目投资总额为257.74万元。 2.资金筹措 该项目资金来源于两个渠道:?自有资金;?银行借款。 八、财务效益与费用估算 1.计算期估算 该项目计算期6年，其中建设期1年，运营期5年。 2.营业收入估算 量贩式KTV的营业收入主要是来自包厢费，其他消费(如:在超市选购酒水，食品) 另外计算，所以该项目的营业收入主要分为两个部分:前台营业收入(房费)和超市营业收 入。 2.1前台营业收入的估算 根据KTV近几年来的经营分析，结合该项目所面临的特定的市场环境，以及自身的具 体情况，对前台营业收入进行估算。具体估算结果如下表所示: 表6 前台年营业收入估算表 月份 估算值(万元) 占全年销售计划的比例 九 十 十一 十二 一 二 三 四 五 六 七 八 总计 2.2超市营业收入 由于量贩式KTV不设超市最低消费，完全凭消费者自愿。而附近又有大型超市，这会在一定程度上影响KTV超市的收入，所以在此对超市营业收入只作保守的估计。 3.总成本费用估算 3.1工资及福利费 参考其它两个分店的规模和员工数，预计该项目所有员工(包括管理人员)共30人，人均月平均工资为2000元。公司规定福利费按工资额的30%计提。则年工资与福利费合计为 万元。 3.2超市进货成本 超市进货成本，即超市所购商品的成本费用。按超市营业收入的25%计提。 3.3年租金成本 3.4折旧费 3.5修理费 3.6摊销费 3.7外购燃料动力 3.8利息支出 该部分费用为建设投资借款在营业期产生的利息。 3.9其他费用 其他费用为除去上述各项费用外的其他所有费用。根据同类项目的经验数据确定为9万元/年。 4.营业税金及附加估算 该项目缴纳营业税、城市维护建设税和教育费附加。KTV包房营业税率为20%，考虑完其它附加税费后的综合税率为22%;超市收入营业税率为5%，考虑完其它税费后综合税率为5.5%。 5.利润及利润分配估算 利润总额为销售收入扣除总成本费用和营业税金及附加后的余额。所得税率按25%考虑， 九、财务分析 1.静态盈利能力分析 2.动态盈利能力分析 3.债务偿债能力分析 偿债能力分析包括借款偿还期、利息备付率、偿债备付率三方面的分析。本项目的借款偿还方式为等本偿还利息照付。本金在三年内等本偿还，利息每年偿还。因此，这里主要讨论利息备付率和偿债备付率这两个指标。 3.1利息备付率 利息备付率是指在借款偿还期内，各年可用于支付利息的息税前利润与当期应付利息费用的比值。选取正常运营期第2年为研究对象。 利息备付率ICR=12.24 3.2偿债备付率 偿债备付率是指在项目借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。选取正常运营期第2年为研究对象。 偿债备付率DSCR=2.57 分析结果见附表4。 十、不确定性分析 1.盈亏平衡分析 盈亏平衡是指当年的营业收入扣除营业税金及附加后等于总成本费用，在这种情况下，项目的经营结果既无盈利又无亏损。此项目通过分析盈亏平衡点来分析拟建项目费用与效益的平衡关系。 2.敏感性分析 该项目的敏感性分析选用了建设投资、经营成本和营业收入作为影响因素，来分析这些因素的变化对主要技术经济指标的影响程度，分析结果见下表: 表7 敏感性分析表 调整项目 分析结果 序号 建设 营业 财务净现值 财务内部 投资 经营成本 投资 收入 (万元) 收益率 回收期 0 1 2 3 4 5 6 从敏感性分析的结果可以看出，该项目的营业收入和经营成本的变化对财务指标影响较大，营业收入是最敏感的因素，其次是经营成本，最不敏感的因素是项目投资额。但无论是哪种因素变化，在?10%的变化幅度内，该项目的技术经济指标都能通过判别标准。因此，该项目有较强的抗风险能力。 十一、风险分析 1(政策风险 该政策风险主要是指国家宏观经济政策，特别是产业政策、财政政策、货币政策、税收政策、价格政策、利率政策调整，可能会对项目的投资决策及今后的经营产生不利影响，进而影响该项目的经济效益。 针对此风险之对策:该项目在严格执行国家各项法律、法规的同时，将积极研究国家相关政策的变化趋势，针对政策调整可能造成的影响，提前制定应对措施，调整自身的投资策略，消化风险因素，避免政策调整对项目经营造成实质影响。 2(市场风险 市场风险一般来自以下三个方面:一是市场供需实际情况与预测值发生偏离;二是项目产品市场竞争力或者竞争对手情况发生重大变化;三是项目目标顾客的实际消费能力与预测消费能力发生偏离。 其中主要的风险因素来自新竞争对手的加入: 21世纪以来，中国的娱乐行业蓬勃发展，而KTV行业则是这个市场中不容忽视的中坚力量。国内“娱乐经济”不仅在形成，而且有望成为下一个经济热点。巨大的市场潜力和极高的投资回报率已使KTV行业成为吸引众多投资者的行业之一。此外，中国加入WTO之后，一大批国外公司也纷纷涌入国内娱乐休闲产业，来自国外实力强大的竞争风险不容忽视，因此竞争风险为主要的市场风险。 针对此风险之对策:为了尽量规避市场风险对项目的影响，应当努力控制经营成本，从而制定出较低的消费价格，利用价格优势进一步提高竞争力，此外，可采取多种经营方式拓宽收入渠道。总之，通过提高自身各个方面的竞争力，保持好金钱柜已树立的品牌形象，扬长避短，规避市场风险。 3(筹资风险 政策风险、市场风险、最终反应在投资上，这些风险的增加势必造成投资的增加。而该项目拟定建设投资的41.28%来自国内银行借款，当投资增加时，会加大向银行借款数额及自有资金的投放，应确保项目资金的投放需要，避免资金不足给项目带来的风险。 十二、结论与建议 1.结论 新型KTV以其高质量的音响设备、快捷方便的点歌系统以及规模化、大众化和自助式的时尚概念，已经成为家庭、朋友聚会的极佳场所。据统计，拥有约20万人口的地域，能保证一家有50间左右包厢的量贩式KTV赢利，那么以目前石林县人口30万来计算，可允许有4家大型量贩式KTV。可目前甘井子区尚无一家大型量贩KTV.由此看来，如果该项目顺利筹建，将具有供不应求的市场效应。 该项目的发展条件已经成熟，其运作将有力于丰富大连居民的文化娱乐生活。有利于带动石林县区经济的发展。 市场分析表明，该项目，具有明显的地理位置优势;内部设计布局合理，具有整体规模优势;充分利用以上优势，准确地进行市场定位，采用科学的经营方式和营销战略，该项目的市场前景是比较可观的。 该项目的选址处地理位置良好，项目所需的外部配套设施齐全，工程设计合理，为项目的成功运作创造了良好的物质条件。 该项目的财务效益分析表明，项目有较强的盈利能力和清偿能力。项目在财务上是可行的。 敏感性分析表明，该项目具有较强的抗风险能力。 综上所述，该项目的建设既是必要的，也是可行的。只要开发商科学、规范地运作，该项目达到预期目标是有保证的。 2.建议 2.1重视前期广告宣传 娱乐休闲行业的广告宣传工作是十分重要的，KTV建设项目同样得十分重视前期的广告宣传。成功的广告宣传很快打开市场，拓展开客户源。前期的宣传应做到覆盖面广，有效的传达出KTV的品牌优势，服务优势，环境优势。此外，前期的宣传形式建议采用多样化，除了电视，报纸杂志的宣传外还可以采用场外搭台造势及免费试唱等方式。 2.2装修设计突出时尚 KTV是KTV的领军企业，室内环境造型一直走在行业的前端。装修以富丽堂皇为风格。但这样的装修风格成本很高，并且难以与竞争对手之一蝶湾KTV风格相区别。因此， 建议采用时尚为装修主基调，突出年轻时尚的气息，营造轻松愉悦的氛围。 2.3控制好敏感性因素 从敏感性分析中可以看出，营业收入与经营成本均构成了项目的敏感性因素，并且当它们以10%上下幅度的比例变动时，对内部收益率和净现值的影响都很大。所以，努力降低经营成本或者提高营业收入可以给企业带来很大的效益。反之，成本或收入的控制不善会极大的影响经营成果。因此，企业应当时刻注意控制好敏感性因素。 附表: KTV夜总会投资及收益估算 一、 项目建设投资估算明细 1、 音箱系统 1.1、大包:3万*5间=15万 1.2、中包:1.5万*10间=15万 1.3、小包:1.5万*15间=22.5万 小计:52.5万 2、 消防 1500平方*50元/平方=10万 3、 空调 30间*2000台/间=6万 4、 弱电、监控 1500平方*10元/平方=1.5万 5、 水电安装 1500平方*20元/平方=3万 6、 装修、装饰 6.1、大厅、公共空间: 150平方*1000元/平方=10万 6.2、大包: 50平方*1000元/平方=5万*5间=25万 6.3、中包: 30平方*1000元/平方=3万*10间=30万 6.4、小包: 20平方*1000元/平方=2万*15间=30万 6.5、洗手间及公共通道 150平方*200元/平方=4万 6.6、活动家具 20万 7、 门面30万 8、 其他杂项 3.5万(含资质) 小计:193万 合计:245.5万 二、 收益估算 1、 该项目总建设资金投资250万元，甲方投资250万，主要的经 济指标: 序号 指标 指标值 1 总投资收益率 2 资本金净利润率 3 项目投资回收期 年总成本费用估算如下所示: 项目 估算值(万元) 项目 估算值(万元) 工资及福利 年租金 进货成本 水电费 折旧费 营业税金 修理费 合计 注明:保本日均营业额须达 万元，如 年收回日均营业额 万元， 月均营业额 万 2、 销售总金额每天估算如下: 大包房需消费1500元*5间=7500元 中包房需消费1000元*10间=10000元 小包房需消费600元*15间=9000元 小计:26500元