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速达财务PRO应用教程_2.doc

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男孩只是留恋而已 2017-10-25 评分 0 浏览量 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《速达财务PRO应用教程_2doc》,可适用于高等教育领域,主题内容包含速达财务PRO应用教程速达财务软件应用教程第十章现金银行费用开支其他收入当间的转账等等业务。银行存取款如果您日常的现金(银行存款)收付业务发生的比较符等。

速达财务PRO应用教程速达财务软件应用教程第十章现金银行费用开支其他收入当间的转账等等业务。银行存取款如果您日常的现金(银行存款)收付业务发生的比较频繁可以使用系统的“现金银行”功能来进行处理比如日常费用的开支其他业务收入款项银行存款不同账户图速达财务软件应用教程第一节银行存取款企业的资金大多以银行存款的形式存放在银行或以库存现金的形式存放于企业内部不同资金之间往往需要相互转换当用户缴存现金、提取现金或在不同银行账户间转款时就可以使用银行存取款单来进行记录和处理。一、操作路径单击〖出纳〗〖银行存取款〗或者单击“现金银行”导航图中的【银行存取款】图标(如图)。图二、操作指南付款账户与收款账户不能相同相同时系统会提示“付款账户不能和收款账户一样。”单据不予保存付款账户与收款账户对应的分支机构不同时“机构往来”项目为可选状态选择后在操作员审核该单时系统可以同时生成分属两个分支机构的凭证单据保存后在没审核之前可以做任何单据操作审核后的单据不可再做修改、删除、作废等单据操作反审核单据时如系统自动生成的凭证已签字或已审核单据不能反审核速达财务软件应用教程将凭证反签字或反审核后单据即可反审核反审核后同时删除相应的会计凭证单据也可做任何操作系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作凭证中的“制单”默认为“机制”不可修改已作废的单据可反作废结账时系统自动检查本期间的单据是否已审核如有没审核的单据提示“有未审核的银行存取款单请审核~”并不予结账结账时系统自动检查已审核的单据是否全部生成会计凭证如有单据没有对应的会计凭证提示“有银行存取款单的对应凭证已被删除是否继续结账,”点是则进行正常的财务结账点否则退出结账单据未审核时“调阅凭证”功能无法使用。三、财务处理单据保存生效后系统自动生成一张会计凭证:借:“收款账户”所对应科目金额取单据体中的“外币金额”或“本币金额”贷:“付款账户”所对应科目金额取单据体中“外币金额”或“本币金额”第二节费用开支企业的期间费用当中除了采购费用、销售费用以外还有其他的一些费用比如管理费用、营业费用等当发生此类费用时可以通过费用开支单进行处理。本单可以把企业日常发生的各项费用开支集中在一张单据中处理方便用户将每笔费用支出与相应的会计处理进行统一管理。一、操作路径单击〖出纳〗〖费用开支〗或者单击“现金银行”导航图中的【费用开支】图标(图)。速达财务软件应用教程图二、操作指南不能制作和反审核已结账日期之前的单据单据明细不能为空单据在没审核之前可做任何单据操作:修改、删除、作废等同时将修改人填到“操作员”字段主表和细表科目都做外币核算单据保存时系统判断选择的币种是否一致不一致时提示“付款外币与费用外币不一致请调整~”单据审核后不可再做任何单据操作反审核单据时如系统自动生成的凭证已签字或已审核单据不能反审核提示“相应凭证已审核或已签字不能反审核”将凭证反签字或反审核后单据即可反审核反审核后同时删除相应的会计凭证单据也可做任何操作系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作凭证中的“制单”默认为“机制”不可修改速达财务软件应用教程已作废的单据可反作废结账时系统自动检查本期间的单据是否已审核如有没审核的单据提示“有未审核的银行存取款单请审核~”并不予结账结账时系统自动检查已审核的单据是否都有生成会计凭证如有单据没有对应的会计凭证提示“有银行存取款单的对相凭证已被删除是否继续结账,”单击【是】则进行正常的财务结账单击【否】则退出结账单据未审核时“调阅凭证”功能为灰色不可用状态。三、财务处理单据保存并审核后系统自动生成一张会计凭证:借:“费用项目”所对应的会计科目取细表中“本币金额”相同科目予以汇总贷:“结算账户”所对应的会计科目取主表中“本币金额”第三节其他收入企业除了正常的经营业务收入外还可能会取得主营业务以外的其他收入如租赁收入、各种咨询收入、技术服务收入、培训收入等为了对这些收入进行管理核算系统提供了其他收入模块对此类收入情况进行处理。用户可以随时对其他项目的收入进行跟踪系统会以汇总和明细表的形式统计出所有其他业务收入。一、操作路径单击〖出纳〗〖其他收入〗或者单击“现金银行”导航图中的【其他收入】图标(图)。速达财务软件应用教程图二、操作指南不能制作和反审核已结账日期之前的单据单据明细表不能为空单据在没审核之前可做任何单据操作主表和细表科目都做外币核算单据保存时系统判断选择的币种是否一致不一致时提示“付款外币与费用外币不一致请调整~”单据审核后不可再做任何单据操作反审核单据时如系统自动生成的凭证已签字或已审核单据不能反审核提示“相应凭证已审核或已签字不能反审核”将凭证反签字或反审核后单据即可反审核反审核后同时删除相应的会计凭证单据也可做任何操作系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作凭证中的“制单”默认为“机制”不可修改已作废的单据可反作废速达财务软件应用教程结账时系统自动检查本期间的单据是否已审核如有未审核的单据系统则予以提示并不允许结账结账时系统自动检查已审核的单据是否都有生成会计凭证如有单据没有对应的会计凭证则予以提示“有费用支出单的对应凭证已被删除是否继续结账,”单击【是】则进行正常的财务结账单击【否】则退出结账单据未审核时“调阅凭证”功能为灰色不可用状态。三、财务处理单据保存并审核后系统自动生成一张会计凭证:借:“结算账户”所对应科目取主表中“本币金额”贷:“费用项目”所对应科目取细表中“本币金额”相同科目予以汇总本章完课后练习请问什么是“费用开支”,如何定义收入支出类别,在“银行存取款”中机构住来有何用途,上机操作:请按以下的业务单据录入到速达财务PRO系统中。)月日销售部业务员马亮报销业务招待费费用合计元财务经审核后直接通过现金进行支付。)月日企业向银行借入一笔经营用短期借款共计元期限为个月利率为。根据与银行签署的借款协议。该项借款的本金到期后一次归还利息分月预提按季支付。速达财务软件应用教程第十一章票据管理应收票据应付票据票据结算票据退票票据管理是对企业生产经营中的应收、应付票据进行登记有效提高票据变现时效和利于资金控制保证现金流量同时防范票据风险本系统可以实现票据的登记备查暂不与业务挂钩也不生成会计凭证。速达财务软件应用教程图第一节应收票据应收票据是指企业从客户处收取的银行票据包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、本票、支票进入应收票据模块时系统根据选择的票据类别显示对应的界面供用户进行编辑一、操作路径〖出纳〗〖应收票据〗或“票据管理”导航图中的【应收票据】图标(如图)。图二、操作指南对于具有手工输入和引用基础资料双重输入方式的字段手工输入和引用后修改的结果只对本单据有效不保存到基础资料默认账套企业名称的字段修改时修改结果只对本单有效不保存到账套的企业信息所有票据类别的“出票金额”输入数字不可小于等于速达财务软件应用教程应收票据可被结算和退票模块引用一张应收票据只能被结算引用一次一张应收票据只能被退票引用一次已被退票引用的应收票据不能被结算引用被结算或退票引用后系统将结算或退票情况回填应收票据的“过程”同时更新票据的状态应收票据被引用后不可修改须将后续业务删除后才能修改。后续业务包括:结算、退票。应收票据删除时如已有后续业务必须先删除后续业务本操作员不能删改其他操作员的应收票据年度结账时允许清理非“待处理”状态的应收票据应收票据的出票日期限制不可大于单据日期。第二节应付票据应付票据是企业付给供应商的银行票据包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、本票进入应付票据模块时根据选择票据类别提供相应的界面供用户编辑。一、操作路径〖出纳〗〖应付票据〗或“票据管理”导航图中的【应付票据】图标(如图)。速达财务软件应用教程图二、操作指南引用基础资料并可以修改的字段修改结果只对本单据有效不保存到基础资料所有票据类别的“出票金额”不可小于等于应付票据可被结算和退票模块引用一张应付票据只能被结算引用一次一张应付票据只能被退票引用一次已被退票引用的应付票据不可被结算引用被结算或退票引用后系统将结算或退票的情况回填应收票据的“过程”同时更新票据状态应付票据被引用后不可修改须删除后续业务后才能修改。后续业务包括:结算、退票。应付票据删除时如已有后续业务必须先删除后续业务本操作员不能删改其他操作员的应付票据年度结账时允许清理非“已签发”状态的应付票据应付票据出票日期限制不可大于单据日期。速达财务软件应用教程第三节票据结算票据结算是指对应收票据进行背书转让、贴现、收款的处理以及对应付票据进行付款的处理引用应收票据、应付票据并将结算的情况回填票据的“过程”自动更新票据的状态。一、操作路径〖出纳〗〖票据结算〗或“票据管理”导航图中的【票据结算】图标(如图)。图二、操作指南结算单据必须引用应收票据或应付票据结算单据可引用“待处理”状态的应收票据不可引用其它状态的应收票据结算单据可以引用“已签发”状态的应付票据其它应付票据不能被引用速达财务软件应用教程“选择单据”的显示格式与查找显示同(见第五章)提供“确定取消”功能键用户以光标选中记录按确定键选上每次只可引用一张应收票据或应付票据应收票据或应付票据被引用后不再在列表显示结算单据保存时结果回填引用的应收票据或应付票的“过程”结算单据保存时更新引用应收票据或应付票据的状态结算类型是“付款”结算金额小于出票金额时应付票据状态更新为“差额付款”结算金额等于出票金额时应付票据状态更新为“已付款”结算单据删除时应收票据或应付票据恢复被引用前状态并在待引用列表显示同时清空其过程本操作员不可删改其它操作员的结算单据不提供“审核”和“反审核”功能具有单据的其它一般功能暂时不与进销存业务及财务凭证挂钩。第四节票据退票票据退票是企业将不能正常变现的应收票据或应付票据退还上手或出票人的行为不能正常变现的原因有:票面要素填写不规范、背书不规范、过期、付款人无款支付等。一、操作路径〖出纳〗〖票据退票〗或“票据管理”导航图中的【票据退票】图标(如图)。速达财务软件应用教程图二、操作指南退票必须引用应收票或应付票据一张退票单据只能引用一张应收票据或应付票据应收票据或应付票据被引用后不再在“选择单据”列表中显示“已收款”状态的应收票不可被退票引用退票单据保存时将引用应收票据或应付票的状态更新为“退票”并将结果回填“退票过程”退票单据删除时被引用的应收票据或应付票恢复引用前状态重新在“选择单据”中显示并清空其“退票过程”本操作员不可删改其它操作员的退票单据不提供“审核”和“反审核”功能具有单据的其它一般功能暂时不与进销存业务及财务凭证挂钩。本章完速达财务软件应用教程课后练习什么是应收票据系统提供哪些应收票据类型,什么是应付票据系统提供哪几种票据类型,如何对应收票据进行结算,请问如何对应付票据进行退票处理什么是背书速达财务软件应用教程第十二章存货管理成本结转成本调整月末计算存货的销售成本和结存成本在手工环境下需要花费较多的精力才能计算得出。在本系统中提供了专门模块计算存货的销售成本及库存成本并能自动生成一张销售成本的结转凭证。为了能够准确计算出各货品的销售成本及库存成本用户需要事先将存货类的有关科目以及收入类的有关科目设置为货品数量核算还需对存货类科目和收入类科目进一步进行设置。图速达财务软件应用教程第一节存货类科目设置存货类科目的设置主要目的是在月末结转成本时确定该张凭证的借贷方科目。存货类科目默认在贷方成本类科目默认在借方。一、操作路径单击〖存货〗〖存货类科目〗设置好过滤条件后进入该界面如下图(图)所示:图二、操作指南新增存货科目)在基础资料,存货类窗口单击【编辑】按钮在弹出的菜单中选择【增加】系统进入新增存货类科目的对话框。)该对话框中有三个选项:起始科目、终止科目、关联成本科目这三项为必设置项。其中前两项用于确定存货的范围它们的区间是连续的。如起始科目设置为自制半成品终止科目设置为库存商品时则包括了从自制半成品科目编码至库存商品科目编码之间的所有科目。之所以这样设置是因为存货类科目速达财务软件应用教程与成本的对应关系存在多对一的情况即多个存货科目可能对应于相同的成本科目如果逐个地设置每一个存货科目及所对应的成本科目将显得繁琐。)以上数据录入完毕单击【保存新增】或【保存退出】按钮即可保存此数据。注意:在此处一旦设置存货类科目以及对应的成本科目时销售成本结转凭证须通过成本结转功能自动生成手工调整成本时也须在专门的成本调整模块中进行。修改存货类科目设置在存货类科目列表中选择要修改的某项存货科目记录单击【编辑】按钮在下拉菜单中选择【修改】或直接双击列表上所选择的记录均可以修改所设置的存货科目及成本科目。删除存货类科目设置在存货类科目列表中选择要删除的某项记录单击【编辑】按钮在下拉菜单中选择【删除】按钮可以删除被选择的记录。第二节收入类科目设置采购凭证如果记录了每个存货科目下的每个货品的进货数量、单价而销售凭证如果记录了每个货品的发出数量以及该货品所归属的存货科目就能确定每个存货科目下各货品的发出数量进而计算出每个存货科目各货品的发出成本。因此在编制收入凭证时不仅需要记录该笔收入所关联的货品、数量还应录入该货品所关联的存货科目。本模块的作用主要是建立收入类科目与存货类科目一种默认的对应关系在编制销售凭证时系统将存货科目自动填入对应的收入科目中而不须重新选择存货科目。一、操作路径速达财务软件应用教程单击〖存货〗〖存货类科目〗设置好过滤条件后进入该界面如下图(图)所示:图二、操作指南新增收入类科目设置)在基础资料,收入类窗口单击【编辑】按钮在弹出的菜单中选择【增加】系统进入新增收入类科目的对话框。)该对话框中有三个选项:起始科目、终止科目、关联存货科目这三项为必设置项。其中前两项用于确定收入类科目的范围它们的区间是连续的。如起始科目设置为主营业务收入终止科目设置为其他业务收入时则包括了从主营业务收入科目编码至其它业务收入编码之间的所有科目。之所以这样设置是因为收入类科目与存货的对应关系存在多对一的情况即多个收入科目可能对应于相同的存货科目如果逐个地设置每一个收入科目及所对应的存货科目将显得繁琐。)以上数据录入完毕单击【保存新增】或【保存退出】按钮即可保存此数据。修改收入类科目设置在收入类科目列表中选择要修改的某项收入类科目记录单击【编辑】按钮在弹出菜单中选择【修改】或直接双击该记录均可以修改所设置的存货科目及成本科目。删除收入类科目设置速达财务软件应用教程在收入类科目列表中选择要删除的某项记录单击【编辑】按钮在弹出的菜单中选择【删除】按钮可以删除被选择的记录。第三节成本结转月末须计算出货品的销售成本及结存成本在手工环境下进行计算将花费较多的精力但在电算化下利用系统所提供的成本结转功能能迅速计算出每个货品的销售成本并自动生成一张结转销售成本的凭证。在进行成本计算前需要作如下工作:将相关存货类科目设置为货品金额核算将相关收入的科目设置为货品金额核算在录入上述两类科目的凭证时录入货品、数量、单价等辅助核算数据。一、操作路径单击〖存货〗〖成本结转〗进入该界面如下图(图)所示:图速达财务软件应用教程二、操作指南单击存货成本结转系统将会弹出一对话框有如下选项供选择:结转本期凭证字选项:从该列表框中选择该凭证的凭证字将结转本期成本的凭证立即登账选项:选择此项则生成凭证时立即进行登账。上述选项设置完毕后单击确定按钮将生成一张销售成本结转凭证。结转凭证时按照存货类科目模块所设置的对应关系确定会计分录其中存货科目默认在贷方成本科目默认在借方。每个存货科目下的每个相关货品只要本期有销售成本数据将会生成一笔会计分录同时收入科目下的对应货品也会生成一笔会计分录。各条会计分录的数据是采用移动加权平均法计算出各存货科目下各种货品本期销售成本得来。注意:一个会计期只能产生一张成本结转凭证不能产生多张结转凭证。三、成本计算说明系统如何计算出每一个货品的销售成本这是用户所关心的问题。要想计算出货品的发出成本及结存成本需要采用永续盘存制的方法对每笔进货和销售业务进行记录。永续盘存制下的方法主要有先进先出、后进先出、全月一次加权平均、移动加权平均、个别计价法。本系统采用移动加权平均法进行计算。在记录进销存业务时将根据凭证编制的先后顺序确定货品的流转过程。您可以通过单击【收发存明细表】实时查询货品的每笔进销存数据。每笔进货业务进货数量、单价的来源取自进货凭证上存货类科目所录入的数量、单价。如果存货科目在借方将作为进货数量的加项进行计算以正数进行表示如果存货科目在贷方将作为进货数量减项进行计算以负数进行表示货品发出数据的来源取自销售收入凭证中收入类科目所录入的数量但货品的销售成本不能直接取自凭证中收入科目的单价。它只能通过间接的方式计算得出如果收入类科目在凭证的贷方其录入的数量将作为发货数量的加项如果收入类科目在凭证的借方其录入的数量将作为发货数量的减项。系统通过上述方式记录下每笔业务的进货数量、单价以及发货数量为计算货品的销售成本提供了条件。采用移动加权平均法就能计算出每笔货物销售成本进而通过汇总计算出本期各存货科目下所属的各货品销售成本。速达财务软件应用教程第四节成本调整成本调整是通过编制调整分录的方法来调整某些货品的销售成本。一、操作路径存货成本调整或“存货管理”导航图的“成本调整”图标(图)。图提示各存货科目下的货品其数量、单价不能进行调整但可以调整成本金额。调整某货品的成本将会影响该货品的本期销售成本期末结存成本但对存货的发出数量及结存数量不会产生影响。速达财务软件应用教程本章完课后练习在使用“存货管理”前有哪些资料需提前准备,如何应用“存货管理”请简述使用该业务模块的操作过程。如使用存货管理在进行成本计算前需要作哪些工作,什么是成本调整它有何作用,速达财务软件应用教程第十三章期未处理期未调汇结转损益期未结账当本期会计业务全部处理完毕之后就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对于本期的要进行下一期间会计业务数据的处理必须将本期的账务全部进行结账处理使系统进入到下一会计期间。图速达财务软件应用教程第一节期末调汇对于有外币业务的企业由于汇率的变动而引起外币货币性资产或负债而会产生汇兑损益因此在月末须计算所产生的损益并进行相应的调账处理。本模块能帮助您自动计算汇兑损益并生成一张汇兑损益的凭证。系统执行此功能时是根据在会计科目中所设置的科目属性来进行的只有在会计科目中设定为期末调汇和外币的科目才会进行期末调汇处理。使用本系统提供的〖期末调汇〗功能能助您轻松、自如地完成手工繁琐的期末调汇功能。一、操作路径单击〖期末〗期末调汇或者在导航图集成账务页面单击期末调汇图标进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南设置每种外币的汇率在〖期末调汇〗窗口中的各外币的汇率栏录入期末汇率。速达财务软件应用教程设置汇兑损益科目在上述窗口中结转损益科目栏选择有关汇兑损益科目。汇兑损益科目只需第一次使用时指定以后调汇时会自动记忆上一次所指定的科目。选择期末调汇生成的凭证字单击【确定】,系统会自动计算每种外币科目至本期末所产生的汇兑损益金额并生成一张结转汇兑损益的凭证。如果生成的调汇凭证想立即登账时可以单击〖调汇生成的凭证立即登账〗选项。注意:在进行期末调汇时请将所有的凭证进行登账处理有多种外币和多个科目调汇时多种外币和多个科目生成一张可以修改的凭证进行期末调汇后如果又发生外币业务需进行再次调汇后您可以重新进行期末调汇系统将生成另一张新的调汇凭证期末调汇业务如果进行辅助核算请您手工进行处理。第二节结转损益系统提供了两种结转损益的方式:表结法和账结法。这项设置须在新建账套时设置。当采用表结法时可以不必每月结转损益但年末必须在本模块中结转损益否则不能进行年末结账的工作同时可以在需要的月份结转损益系统会将至当前月份的所有损益类科目余额进行结转而采用账结法必须每月结转损益如果不结转损益则不能结转本期账簿。一、操作路径速达财务软件应用教程单击〖期末〗结转损益或者在导航图集成账务页面单击结转损益图标进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南设置结转损益生成凭证的凭证字。设置结转损益的对应科目:如果您不选择此项系统将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目如果您的企业在结转损益时并不将该类项目的余额结转至本年利润科目时可以在此处选择合适的对应科目。此项设置只需在第一次使用时指定今后使用时会自动记忆上一次所指定的科目。单击【确定】系统将按收入类和费用类科目生成两张结转凭证。提示在结转损益之前必须将所有的凭证登账否则不能结转损益损益科目如参与辅助核算请您手工进行处理系统没有提供自动处理功能当账套采用事业单位会计制度时期末结账和年度结账不受损益结转限制未结转损益同样可执行。速达财务软件应用教程第三节出纳结账本期所有的出纳业务处理完毕之后就可以进行出纳结账的处理。系统的数据处理都是针对本期的将把本期所有的出纳数据进行结账处理。一旦进行结账本期的出纳日记账、银行对账单数据将不能进行修改也不能新增本期的各项数据。一、操作路径单击〖出纳〗出纳结账进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南单击〖出纳〗下的出纳月结菜单项在弹出的窗口中单击【出纳结账】按钮系统将为您进行月结处理。注意:如果您想修改上一期数据还可以使用系统提供的反结账功能。如果在账套选项中选择出纳与会计同步时出纳月结处理应在期末结账处理之前如果没有选择此项则不受此限制。速达财务软件应用教程第四节期末结账本期所有会计业务己处理完毕之后就可以进行期末结账处理。系统的数据处理都是针对本期的将把本期所有的会计数据进行结账处理系统才能进入到下一会计期间。一、操作路径单击〖期末〗期末结账或者在导航图集成账务页面单击期末结账进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南结账前准备结账是一项“独占处理”的行为因此在进行期末结账时系统会检测目前是否还有其它用户在使用该账套。单击【下一步】如果系统提示“账套正在被使用请稍后再试”表明您此时不能进行结账操作。您可以通过以下几种方式获取“独占”权:速达财务软件应用教程)通知正在使用本账套的其它用户退出系统:单击【发布结账退出消息】按钮其它用户将收到“有用户将进行结账操作请退出本系统”的信息各用户需自行关闭该账套。)查询正在使用本账套的其它计算机名称:单击【其它登录计算机。。】按钮您可以查看目前正在使用该账套的其它计算机的计算机名。通过这种方式您可以了解目前还有哪些用户仍在使用该账套。)将使用本账套的其它用户强制关闭该账套:单击【强制关闭其它用户】按钮系统将正在使用该账套的其它用户进行强制退出处理。提示所谓“独占”是指对于某项操作只能由一个用户对该账套进行操作其它用户须关闭该账套、上述功能是针对网络版而言对单机版并无此要求。结账操作在〖期末结账〗窗口中单击〖结账〗后系统将进行结账处理但在结账前系统将逐步对固定资产、工资等各项业务进行检测以保证结账数据的准确性。主要检测事项如下:)本期固定资产业务没有计提折旧时系统不允许结账本期固定资产业务生成的凭证为不完整凭证不允许结账)本期有工资数据没有进行费用分配和三费计提时不能结账。)本期凭证中有未过账的凭证不予结账。)在账套选项中若选择账结法时则结账时要求损益类科目余额为零否则不予结账若选择表结法时进行年末结账时则也要求损益科目余额为零否则不予结账。速达财务软件应用教程每一个检测项检测成功将会在每一检测项前的方框内置勾否则不予置勾。通过逐步逐项检测您可以了解在结账前有哪些工作还有待处理。如果所有的检测均通过您可以单击【结账】按钮进行结账处理否则请您继续处理那些未通过的检测项。结账完成之后系统进入到下一个会计期间内。反结账结账后如果需要对上一会计期间的数据进行重新处理此时可以通过反结账的功能将会计期间反结到上一会计期间但只有拥有反结账权限的用户才能执行此项操作。其操作如下:)在期末结账窗口中选中取消上期结账选项。)单击【下一步】按钮系统显示反结账窗口。在该窗口中提供了三个附加选项使您在反结账时也一并进行反登账、反调汇、反结转损益的操作。此处所指的反登账、反调汇、反结转损益均针对上期凭证而言。)单击【反结账】按钮系统将返回到上一会计期间。提示建议您在进行反结账时应先对该账套数据进行备份。本章完课后练习请简述期未结账流程。速达财务软件应用教程在期未调汇时汇兑损益科目是哪一个科目,期未结账时系统需对哪些业务进行检查,什么是独占账套它有什么时候使用,速达财务软件应用教程速达财务软件应用教程第十四章预算管理预算方案预算编制预算分析预算管理是信息社会对财务管理的客观要求。市场风云变幻能否及时把握信息抓住机遇是企业驾驭市场的关键。因而企业的财务、计划等部门应根据企业的经营战略或经营目标对未来的经营状况、获利情况、现金流量情况进行预测并以此作为制定具体计划、开展业务、考核评定的指引。速达财务软件应用教程图本系统在预算管理方面提供了预算方案、预算编制、预算分析、自定义预算报表等功能可以进行科目、部门、项目、现金流量等的预算编制对照预算输出对比分析数据以及输出财务报表预算与实际对比报表。第一节预算方案预算方案是在编制具体的预算前为了明确编制预算应遵循的条件而事先设置的方案其中需要设置的项目包括科目、辅助核算项目、现金流量项目及其预算参数等。一、操作路径单击〖账务〗预算方案或者在导航图预算管理页面单击预算方案进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南当选择“科目及辅助核算项目”时必须再选择下方具体的预算项目不同预算方案的“预算项目”与“预算参数”的组合不能相同速达财务软件应用教程预算方案保存生效后可被预算编制和自定义预算报表引用预算方案被引用后不可删除并且除了方案名称及备注外其余内容不可修改。第二节预算编制预算编制是在既定的预算方案基础上针对指定的预算年度、预算机构编制的具体预算数据。一、操作路径单击〖账务〗预算编制或者在导航图预算管理制页面单击预算编制进入该模块如下图(图)所示:图二、操作指南预算数据默认为本位币速达财务软件应用教程已停用科目、项目、部门、往来单位、员工、现金流量项目选项不参与预算的制定在相同预算方案、预算年度、预算机构的情况下现金流量项目、或科目及辅助核算项目属下的任意组合只能做一次预算单据保存时如发生单内重复或与其他单据比较有重复系统将提示单据不能保存:预算方案的预算项目包含科目时可选择任一级次的科目各级次科目预算相对独立不要求上级科目预算等于下级科目预算之和操作员只能编辑和查看编制机构为所属分支机构的预算同一编制机构内操作员是否可以修改或反审核其他操作员保存或审核的单据由操作员权限确定预算编制审核后不可修改删除。第三节预算分析预算分析是对照编制的预算从凭证中计算相关的实际数了解预算的执行情况。一、操作路径单击〖账务〗预算分析或者在导航图预算管理制页面单击预算分析进入该模块如下图(图)所示:速达财务软件应用教程图二、操作指南预算方案中的预算项目包含科目时实际数根据科目方向确定实际发生额或余额的计算方式即科目为借方时实际发生额,借方发生额,贷方发生额余额,期初余额借方发生额,贷方发生额当科目为贷方时实际发生额,贷方发生额,借方发生额余额,期初余额贷方发生额,借方发生额预算方案中的预算项目为现金流量项目时根据现金流量项目的流入或流出属性计算实际现金流量数即现金流量项目为流入项目时实际现金流量,流入,流出现金流量项目为流出项目时实际现金流量,流出,流入预算方案中的预算项目为辅助核算项目的组合时实际数根据同时包含有此组合发生的凭证分录计生额余额,期初余额借方发生额,贷方发生额辅助属性为贷方时实际发生额,贷方发生额,算其中实际发生额或余额计算方式如下:辅助属性为借方时实际发生额,借方发生额,贷方发借方发生额余额,期初余额贷方发生额,借方发生额速达财务软件应用教程按相同的预算方案、预算年度、预算机构统计预算数相同的预算方案、预算年度、预算机构有多张预算编制单据时预算数累加计算实际数的“实际发生额”时计算范围不包括“损益结转”凭证如果科目为非明细科目实际数由所属明细科目汇总过滤范围已包含但预算编制未引用的项目不显示引用的预算编制单据必须是已审核状态引用的会计凭证必须是已登账状态第四节自定义预算报表自定义预算报表是采取自定义报表的方式由用户设置预算比较报表的格式和取数公式并依此生成统计报表系统提供此类报表的模板包括《资产负债表预算实际比较表》、《利润表预算实际比较表》、《现金流量表预算实际比较表》您可以在此基础上进行修改。一、操作路径从导航图预算管理页面单击自定义预算报表进入该模块如下图(图)所示:速达财务软件应用教程图二、操作指南报表模板适用所有分支机构生成报表时按所指定的分支机构取数总部可生成任一机构或全部机构的报表其他分支机构只能生成本机构的报表公式向导中“取科目预算”函数适用于《资产负债表预算实际比较表》和《利润表预算实际比较表》仅取预算项目为单独的科目预算数不包括预算项目为科目与辅助核算项目组合的预算数科目预算函数表达式ASC("KMYS,科目代码,科目代码,会计年度,会计期间,会计期间,参数类型")不变参数类型选项调整为借方发生额、贷方发生额、实际发生额、余额与预算参数相一致现金流量预算函数适用于《现金流量表预算实际比较表》表达式为ASC("XJLLYS,现金流量代码,会计年度,会计期间,会计期间")取预算参数为现金流量预算数。本章完课后练习如何编制预算方案,系统提供哪些预算项目它们主要应用在什么地方,请问如何对预算的方案与当前的财务状况进行分析,速达财务软件应用教程速达财务软件应用教程第十五章财务分析业务核销及坏账准备比较分析账务分析财务分析将指定期间的相关财务数据进行统计汇总以及比较分析还可以将这些数据与上期或上年同期进行比较分析从而使读者得到比较直观、清晰的统计数据此外还可以通过图形报表来统计分析企业的财务情况可以满足不同报表使用者的要求使读者通过分析报表了解企业财务预算、资金运营是否合理更好的管理企业。图速达财务软件应用教程第一节业务核销该模块主要用于往来业务核销操作在核销时可以按往来单位、货品、部门、项目、员工进行核销核销后可以动态地进行账龄数据分析及时了解往来款项的财务信息。一、操作路径单击【分析】业务核销设置好过滤条件后进入该界面如下图所示:图二、操作指南核销规则)按辅助核算项目进行核销时要求核销的项目相同。如按客户进行核销时则需按同一客户进行核销否则不能核销。)核销时系统可以针对同一科目或同一个项目同一个方向的发生额进行核销限于一正一负的情形。如应收账款录入一笔正的发生额数据然后录入一笔负的发生额这两笔业务均在借方可以进行核销同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务数据也可以进行核销。速达财务软件应用教程)核销时只能对己审核的凭证数据进行核销未审核的凭证将会显示在核销界面但不能进行核销处理。)如果某往来科目设置了多个项目辅助核算时对于同一笔往来数据可以先按某一辅助核算项目核销再按另一辅助核算项目核销。)在账务初始模块中如果对每一个核算项目按业务发生日期和发生额进行录入将是一项非常繁琐的工作因此只提供记录核算项目的年初余额、本年借(贷)方累计、年末余额的功能。核销这些初始数据时不能按业务日期或凭证日期进行核销仅能按照年初余额、本年至开账日止借方累计发生额、本年至开账日止贷方累计发生额三项进行核销。核销这些账龄数据会影响到账龄数据的准确性但随着时间的推移这些款项将逐渐被结清账龄的计算将会变得精确。在核销初始数据时在过滤窗口中将起始月份设置为账套启用年度的上一年度月份(含月)以前的月份。核销业务处理过程)核销处理的过滤条件设置单击〖分析〗菜单下的〖业务核销〗此时会弹出一对话框用于设置核销的过滤条件。系统提供的条件项目如下会计科目:进行业务核销的会计科目期间:指定核销业务的会计期间范围。系统默认的期间为本会计期间日期:核销时指定是按凭证日期核销还是按业务日期进行核销。项目类别:指定某个辅助核算类别可以是部门、往来单位、员工、货品、项目由用户自己确定。在核销时即按该项目进行核销。项目范围:指定所选择的辅助核算项目所属的明细核算项目。单击【项目范围】将弹出一对话框。在该对话框中将把该核算项目所有的明细核算项目显示出来。单击各明细项目左侧的复选框若置勾以示选择参与过滤。如果要选择所有的明细项目也可单击对话框下侧的【全选】选项则所有的明细项目均参与过滤。更多选项:如果所选科目中有两个或两个以上的辅助核算项目时它能进一步过滤数据。如应收账款有往来单位。速达财务软件应用教程上述选项均是必选项每一个选项构成一个过滤条件在过滤时将凭证库中同时满足每个条件的凭证分录显示出来。)核销处理在条件项目设置界面单击【确定】按钮进入核销处理界面。该界面由上下两部分组成上半部分将符合过滤条件的凭证中的相关科目借方发生额及核销数据按凭证日期或业务日期的先后顺序显示出来下半部分主要将凭证中符合过滤条件的贷方发生额等数据显示出来。各个字段项目的具体含义如下:凭证日期:凭证上记录的凭证日期数据业务日期:凭证上记录的业务日期数据辅助核算名称:明细辅助核算项目凭证摘要:凭证上的摘要数据凭证字号:该张凭证的凭证字和凭证号科目名称:科目过滤条件中的某个科目是否审核:凭证的审核状态凭证金额:凭证上该科目的借方分录数据或贷方分录数据未核销金额:该笔业务还未核销的金额当前核销金额:本次将要核销的金额。过滤后按当前还未核销金额显示可以修改此数据)核销方式A手工核销:针对同一科目下的相同项目进行核销。如一笔应收款总计分两次收回第一次为第二次为客户为广州天益。采用客户核销方式如果只收回时则可以在借方找到发生额为的该笔记录在该行勾对处单击则该网格被置勾按照同样方法查找到收款数据为的该笔记录并置勾同时在当前核销列输入核销金额的数据同时在借方己被置勾的记录所在的当前核销金额列中输入单击【核销】按钮系统将检测所勾对的记录当前核销金额借方合计是否等于贷方合计金额只有相等时才能核销成功。速达财务软件应用教程B自动核销:针对当前核销界面的所有记录进行核销。首先单击【全选】按钮会自动选择所有的记录然后单击【自动核销】系统将按照业务发生的先后顺序对同一科目下的同一项目的发生金额逐笔核销当某笔业务其金额己全部被核销了则该该笔记录在选择栏中将以圆圈显示表示此项记录己被全部核销同时未核销金额栏数据以显示如果是部分核销时则显示未核销金额。界面上的本次核销金额为可以修改的项目核销日志单击核销界面中的【核销日志】按钮进入该界面也可以单击〖分析〗〖核销日志〗直接进入该界面。在该界面您可以了解每次核销的基本信息如核销日期、核销金额、本次核销对应凭证的凭证字号、摘要核销序号等信息。反核销该功能在核销日志中提供。对于己经核销的业务可以一笔一笔地进行反核销也可以成批反核销。在核销日志界面中选择某核销记录单击【取消核销】即可将该笔核销记录进行反核销单击【成批取消】能将当前显示的所有核销记录全部进行反核销处理。在进行反审核凭证时如果某张凭证中的会计分录己进行了核销则不能进行反审核。只能先进行反核销处理然后才能对该张凭证进行反审核。第二节计提坏账企业应定期或者至少于每年年度终了对应收账款、其它应收款进行检查预计其可能发生的坏账损失并计提坏账准备。按照目前会计制度的规定只能采用备抵法核算坏账损失。本模块能够计算出在余额百分比法或者在账龄分析法下某截止日应计提的坏账准备数额己计提的坏账准备数额为您编制计提坏账的凭证提供数据参考。速达财务软件应用教程一、前期准备设置计提坏账准备科目在计提坏账准备前应确定计提的科目和核算坏账损失的科目。操作指南如下:)单击分析坏账准备科目打开下图(图)图)单击编辑增加打开如下编辑窗口(图)请依次设置计提坏账准备科目、坏账损失核算科目、对应费用处理科目图)上述项目设置完毕单击保存退出按钮保存该项设置并关闭该窗口。余额百分比计提坏账准备速达财务软件应用教程坏账准备打开如下窗口(图))单击分析图)在该窗口中确定计提坏账准备的截止日期:单击计提截止日期栏右侧的下拉按钮选择某一日期作为计提坏账的截止日期。)选择“余额百分比法”系统将显示出所设置的坏账准备科目。)单击确定系统根据所选方法生成计提结果窗口中将显示截至当前日期己计提坏账金额、应补提金额等数据您可以据此生成会计凭证。图)生成会计凭证时点击生成凭证系统弹出凭证字设置窗口设置完成后点击执行可以生成记账凭证(下同)。速达财务软件应用教程账龄分析法计提坏账准备)单击分析坏账准备打开如下窗口(图)图)在该窗口中确定计提坏账准备的截止日期:单击计提截止日期栏右侧的下拉按钮选择某一日期作为计提坏账的截止日期。)选择“账龄分析法”系统将显示上次设置的账龄区间计提比例。您可以在此处修改账龄区间和计提比例数据。提示此处的账龄区间与「资料」菜单下的「账龄区间」互不影响后者与账龄分析报表有关。)单击确定系统根据所选的计提方法计算出计提结果窗口中根据账龄区间显示计提比例和计提金额并汇总出坏账准备的己计提数据和应补题数据您可以据此生成会计凭证(生成凭证的过程同上)。速达财务软件应用教程提示执行计提坏账准备操作之后系统自动生成相应的会计凭证如果您需要修改该凭证之前的其他会计凭证时尤其是涉及往来款的会计科目时请将此会计凭证删除等修改完相应的凭证后再重新计提坏账准备坏账准备计提方法分为两种当您选择其中一种方法计提坏账后就不要再选择另一方法进行计提了以免重复计提。二、财务处理补提金额大于时借:对应费用科目补提金额贷:坏账准备补提金额补提金额小于时借:坏账准备补提金额的绝对值贷:对应费用科目补提金额的绝对值提示执行计提时系统检查费用科目是否满足凭证字的限制科目条件如不满足时则不能生成凭证同一期间多次操作时后一次操作替换上一次操作生成的凭证如上一次凭证已被审核或登账给出提示:“本期坏账准备凭证已

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