速达财务PRO应用教程_2

速达财务PRO应用教程_2 速达财务软件应用教程 第十章 现金银行 费用开支? 其他收入? 当 间的转账等等业务。 银行存取款? 如果您日常的现金(银行存款)收付业务发生的比较频繁，可以使用系统的“现金银行”功能来进行处理，比如日常费用的开支，其他业务收入款项，银行存款不同账户 图10-1 1 速达财务软件应用教程 第一节 银行存取款 企业的资金大多以银行存款的形式存放在银行，或以库存现金的形式存放于企业内部，不同资金之间往往需要相互转换，当用户缴存现金、提取现金或在不同银行账户间转款时就可以使用<银行存取款单>来进行记录和处理。 一、 操作路径 单击〖出纳〗?〖银行存取款〗，或者单击“现金银行”导航图中的【银行存取款】图标(如图10-2)。 图10-2 二、 操作指南 1. 付款账户与收款账户不能相同，相同时，系统会提示“付款账户不能和收款账户一 样。”，单据不予保存; 2. 付款账户与收款账户对应的分支机构不同时，“机构往来”项目为可选状态，选择 后在操作员审核该单时，系统可以同时生成分属两个分支机构的凭证; 3. 单据保存后，在没审核之前，可以做任何单据操作;审核后的单据不可再做修改、 删除、作废等单据操作; 4. 反审核单据时，如系统自动生成的凭证已签字或已审核，单据不能反审核; 2 速达财务软件应用教程 5. 将凭证反签字或反审核后，单据即可反审核，反审核后，同时删除相应的会计凭证，单据也可做任何操作; 6. 系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作，凭证中的“制单”默认为“机制”，不可修改; 7. 已作废的单据可反作废; 8. 结账时，系统自动检查本期间的单据是否已审核，如有没审核的单据，提示“有未审核的银行存取款单，请审核～”，并不予结账; 9. 结账时，系统自动检查已审核的单据是否全部生成会计凭证，如有 单据没有对应的会计凭证，提示“有银行存取款单的对应凭证已被删除，是否继续结账,”，点[是]则进行正常的财务结账，点[否]则退出结账; 10. 单据未审核时，“调阅凭证”功能无法使用。 三、 财务处理 单据保存生效后，系统自动生成一张会计凭证: 借:“收款账户”所对应科目 <金额取单据体中的“外币金额”或“本币金额”> 贷:“付款账户”所对应科目 <金额取单据体中“外币金额”或“本币金额”> 第二节 费用开支 企业的期间费用当中除了采购费用、销售费用以外还有其他的一些费用，比如管理费用、营业费用等，当发生此类费用时可以通过[费用开支单]进行处理。本单可以把企业日常发生的各项费用开支，集中在一张单据中处理，方便用户将每笔费用支出与相应的会计处理进行统一管理。 一、 操作路径 单击〖出纳〗?〖费用开支〗，或者单击“现金银行”导航图中的【费用开支】图标(图10-3)。 3 速达财务软件应用教程 图10-3 二、 操作指南 1. 不能制作和反审核已结账日期之前的单据; 2. 单据明细不能为空; 3. 单据在没审核之前，可做任何单据操作:修改、删除、作废等，同时将修改人填到 “操作员”字段; 4. 主表和细表科目都做外币核算，单据保存时，系统判断选择的币种是否一致，不一 致时，提示“付款外币与费用外币不一致，请调整～”; 5. 单据审核后，不可再做任何单据操作; 6. 反审核单据时，如系统自动生成的凭证已签字或已审核，单据不能反审核，提示“相 应凭证已审核或已签字，不能反审核”; 7. 将凭证反签字或反审核后，单据即可反审核，反审核后，同时删除相应的会计凭证， 单据也可做任何操作; 8. 系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作，凭证中的“制单”默认为“机制”， 不可修改; 4 速达财务软件应用教程 9. 已作废的单据可反作废; 10. 结账时，系统自动检查本期间的单据是否已审核，如有没审核的单据，提示“有未审核的银行存取款单，请审核～”，并不予结账; 11. 结账时，系统自动检查已审核的单据是否都有生成会计凭证，如 有单据没有对应的会计凭证，提示“有银行存取款单的对相凭证已被删除，是否继续结账,”，单击 【是】则进行正常的财务结账，单击【否】则退出结账; 12. 单据未审核时，“调阅凭证”功能为灰色不可用状态。 三、 财务处理 单据保存并审核后，系统自动生成一张会计凭证: 借:“费用项目”所对应的会计科目 <取细表中“本币金额”，相同科目予以汇总> 贷:“结算账户”所对应的会计科目 <取主表中“本币金额”> 第三节 其他收入 企业除了正常的经营业务收入外还可能会取得主营业务以外的其他收入，如租赁收入、各种咨询收入、技术服务收入、培训收入等，为了对这些收入进行管理核算，系统提供了其他收入模块对此类收入情况进行处理。用户可以随时对其他项目的收入进行跟踪，系统会以汇总和明细表的形式统计出所有其他业务收入。 一、 操作路径 单击〖出纳〗?〖其他收入〗，或者单击“现金银行”导航图中的【其他收入】图标(图10-4)。 5 速达财务软件应用教程 图10-4 二、 操作指南 1. 不能制作和反审核已结账日期之前的单据; 2. 单据明细表不能为空; 3. 单据在没审核之前，可做任何单据操作; 4. 主表和细表科目都做外币核算，单据保存时，系统判断选择的币种是否一致，不一 致时，提示“付款外币与费用外币不一致，请调整～”; 5. 单据审核后，不可再做任何单据操作; 6. 反审核单据时，如系统自动生成的凭证已签字或已审核，单据不能反审核，提示“相 应凭证已审核或已签字，不能反审核”; 7. 将凭证反签字或反审核后，单据即可反审核，反审核后，同时删除相应的会计凭证， 单据也可做任何操作; 8. 系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作，凭证中的“制单”默认为“机制”， 不可修改; 9. 已作废的单据可反作废; 6 速达财务软件应用教程 10. 结账时，系统自动检查本期间的单据是否已审核，如有未审核的单据，系统则予以提示，并不允许结账; 11. 结账时，系统自动检查已审核的单据是否都有生成会计凭证，如 有单据没有对应的会计凭证，则予以提示“有费用支出单的对应凭证已被删除，是否继续结账,”，单击【是】则进行正常的财务结账，单击【否】则退出结账; 12. 单据未审核时，“调阅凭证”功能为灰色不可用状态。 三、 财务处理 单据保存并审核后，系统自动生成一张会计凭证: 借:“结算账户”所对应科目 <取主表中“本币金额”> 贷:“费用项目”所对应科目 <取细表中“本币金额”，相同科目予以汇总> ----------------------------------本 章 完--------------------------------- 课后练习 1. 请问什么是“费用开支”, 2. 如何定义收入支出类别, 3. 在“银行存取款”中，机构住来有何用途, 4. 上机操作:请按以下的业务单据录入到速达财务PRO系统中。 1) 1月20日，销售部业务员马亮报销业务招待费，费用合计120元，财务经审核后直接通过现金进行支付。 2) 1月25日，企业向银行借入一笔经营用短期借款，共计50000元，期限为9个月，利率为8%。根据与银行签署的借款协议。该项借款的本金到期后一次归还;利息分月预提，按季支付。 7 速达财务软件应用教程 第十一章 票据管理 应收票据? 应付票据? 票据结算? 票据退票? 票据管理是对企业生产经营中的应收、应付票据进行登记，有效提高票据变现时效和利于资金控制，保证现金流量，同时防范票据风险;本系统可以实现票据的登记备查，暂不与业务挂钩，也不生成会计凭证。 8 速达财务软件应用教程 图11-1 第一节 应收票据 应收票据是指企业从客户处收取的银行票据，包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、本票、支票;进入应收票据模块时，系统根据选择的票据类别显示对应的界面，供用户进行编辑; 一、 操作路径 〖出纳〗?〖应收票据〗或“票据管理”导航图中的【应收票据】图标(如图11-2)。 图11-2 二、 操作指南 1. 对于具有手工输入和引用基础资料双重输入方式的字段，手工输入和引用后修改的结果只对本单据有效，不保存到基础资料; 2. 默认账套企业名称的字段修改时，修改结果只对本单有效，不保存到账套的企业信息; 3. 所有票据类别的“出票金额”输入数字不可小于等于0; 9 速达财务软件应用教程 4. 应收票据可被结算和退票模块引用; 5. 一张应收票据只能被结算引用一次; 6. 一张应收票据只能被退票引用一次; 7. 已被退票引用的应收票据不能被结算引用; 8. 被结算或退票引用后，系统将结算或退票情况回填应收票据的“过程”，同时更新 票据的状态; 9. 应收票据被引用后，不可修改，须将后续业务删除后才能修改。后续业务包括:结 算、退票。 10. 应收票据删除时，如已有后续业务，必须先删除后续业务; 11. 本操作员不能删改其他操作员的应收票据; 12. 年度结账时，允许清理非“待处理”状态的应收票据; 13. 应收票据的出票日期限制不可大于单据日期。 第二节 应付票据 应付票据是企业付给供应商的银行票据，包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、本票;进入应付票据模块时，根据选择票据类别提供 相应的界面，供用户编辑。 一、 操作路径 〖出纳〗?〖应付票据〗或“票据管理”导航图中的【应付票据】图标(如图11-3)。 10 速达财务软件应用教程 图11-3 二、 操作指南 1. 引用基础资料，并可以修改的字段，修改结果只对本单据有效，不保存到基础资料; 2. 所有票据类别的“出票金额”不可小于等于0; 3. 应付票据可被结算和退票模块引用; 4. 一张应付票据只能被结算引用一次; 5. 一张应付票据只能被退票引用一次; 6. 已被退票引用的应付票据不可被结算引用; 7. 被结算或退票引用后，系统将结算或退票的情况回填应收票据的“过程”，同时更新票据状态; 8. 应付票据被引用后不可修改，须删除后续业务后才能修改。后续业务包括:结算、退票。 9. 应付票据删除时，如已有后续业务，必须先删除后续业务; 10. 本操作员不能删改其他操作员的应付票据; 11. 年度结账时，允许清理非“已签发”状态的应付票据; 12. 应付票据出票日期限制不可大于单据日期。 11 速达财务软件应用教程 第三节 票据结算 票据结算是指对应收票据进行背书转让、贴现、收款的处理以及对应付票据进行付款的处理，引用应收票据、应付票据，并将结算的情况回填票据的“过程”，自动更新票据的状态。 一、 操作路径 〖出纳〗?〖票据结算〗或“票据管理”导航图中的【票据结算】图标(如图11-4)。 图11-4 二、 操作指南 1. 结算单据必须引用应收票据或应付票据; 2. 结算单据可引用“待处理”状态的应收票据，不可引用其它状态的应收票据; 3. 结算单据可以引用“已签发”状态的应付票据，其它应付票据不能被引用; 12 速达财务软件应用教程 4. “选择单据”的显示格式与查找显示同(见第五章)，提供“确定，取消”功能键，用户以光标选中记录按确定键选上; 5. 每次只可引用一张应收票据或应付票据，应收票据或应付票据被引 用后，不再在列表显示; 6. 结算单据保存时，结果回填引用的应收票据或应付票的“过程”; 7. 结算单据保存时，更新引用应收票据或应付票据的状态; 8. 结算类型是“付款”，结算金额小于出票金额时，应付票据状态更新为“差额付款”，结算金额等于出票金额时，应付票据状态更新为“已付款”; 9. 结算单据删除时，应收票据或应付票据恢复被引用前状态，并在待引用列表显示，同时清空其过程; 10. 本操作员不可删改其它操作员的结算单据; 11. 不提供“审核”和“反审核”功能，具有单据的其它一般功能; 12. 暂时不与进销存业务及财务凭证挂钩。 第四节 票据退票 票据退票是企业将不能正常变现的应收票据或应付票据退还上手或出票人的行为，不能正常变现的原因有:票面要素填写不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 、背书不规范、过期、付款人无款支付等。 一、 操作路径 〖出纳〗?〖票据退票〗或“票据管理”导航图中的【票据退票】图标(如图11-5)。 13 速达财务软件应用教程 图11-5 二、 操作指南 1. 退票必须引用应收票或应付票据; 2. 一张退票单据只能引用一张应收票据或应付票据; 3. 应收票据或应付票据被引用后，不再在“选择单据”列表中显示; 4. “已收款”状态的应收票不可被退票引用; 5. 退票单据保存时，将引用应收票据或应付票的状态更新为“退票”，并将结果回填 “退票过程”; 6. 退票单据删除时，被引用的应收票据或应付票恢复引用前状态，重新在“选择单据” 中显示，并清空其“退票过程”; 7. 本操作员不可删改其它操作员的退票单据; 8. 不提供“审核”和“反审核”功能，具有单据的其它一般功能; 9. 暂时不与进销存业务及财务凭证挂钩。 ----------------------------------本 章 完 --------------------------------- 14 速达财务软件应用教程 课后练习 1. 什么是应收票据，系统提供哪些应收票据类型, 2. 什么是应付票据，系统提供哪几种票据类型, 3. 如何对应收票据进行结算, 4. 请问如何对应付票据进行退票处理? 5. 什么是背书? 15 速达财务软件应用教程 第十二章 存货管理 成本结转? 成本调整? 月末计算存货的销售成本和结存成本，在手工环境下需要花费较多的精力才能计算得出。在本系统中，提供了专门模块计算存货的销售成本及库存成本，并能自动生成一张销售成本的结转凭证。为了能够准确计算出各货品的销售成本及库存成本，用户需要事先将存货类的有关科目以及收入类的有关科目设置为货品数量核算，还需对存货类科目和收入类科目进一步进行设置。 图12-1 16 速达财务软件应用教程 第一节 存货类科目设置 存货类科目的设置主要目的是在月末结转成本时确定该张凭证的借贷方科目。存货类科目默认在贷方，成本类科目默认在借方。 一、 操作路径 单击〖存货〗?〖存货类科目〗，设置好过滤条件后，进入该界面，如下图(图12-2)所示: 图12-2 二、 操作指南 1. 新增存货科目 1) 在基础资料,存货类窗口，单击【编辑】按钮，在弹出的菜单中选择【增加】，系统进入新增存货类科目的对话框。 2) 该对话框中有三个选项:起始科目、终止科目、关联成本科目 这三项为必设置项。其中前两项用于确定存货的范围，它们的区间是连续的。如起始科目设置为自制半成品，终止科目设置为库存商品时，则包括了从自制半成品科目编 码至库存商品科目编码之间的所有科目。之所以这样设置，是因为存货类科目 17 速达财务软件应用教程 与成本的对应关系存在多对一的情况，即多个存货科目可能对应于相同的成本科目，如果逐个地设置每一个存货科目及所对应的成本科目将显得繁琐。 3) 以上数据录入完毕，单击【保存新增】或【保存退出】按钮，即可保存此数据。 注意:在此处一旦设置存货类科目以及对应的成本科目时，销售成本结转凭证须通过成本结转功能自动生成，手工调整成本时也须在专门的成本调整模块中进行。 2. 修改存货类科目设置 在存货类科目列表中选择要修改的某项存货科目记录，单击【编辑】按钮，在下拉菜单中选择【修改】，或直接双击列表上所选择的记录，均可以修改所设置的存货科目及成本科目。 3. 删除存货类科目设置 在存货类科目列表中选择要删除的某项记录，单击【编辑】按钮，在下拉菜单中选择【删除】按钮，可以删除被选择的记录。 第二节 收入类科目设置 采购凭证如果记录了每个存货科目下的每个货品的进货数量、单价，而销售凭证如果记录了每个货品的发出数量以及该货品所归属的存货科目，就能确定每个存货科目下各货品的发出数量，进而计算出每个存货科目各货品的发出成本。因此在编制收入凭证时，不仅需要记录该笔收入所关联的货品、数量，还应录入该货品所关联的存货科目。 本模块的作用主要是建立收入类科目与存货类科目一种默认的对应关系，在编制销售凭证时，系统将存货科目自动填入对应的收入科目中，而不须重新选择存货科目。 一、 操作路径 18 速达财务软件应用教程 单击〖存货〗?〖存货类科目〗，设置好过滤条件后，进入该界面，如下图(图12-3)所示: 图12-3 二、 操作指南 1. 新增收入类科目设置 1) 在基础资料,收入类窗口，单击【编辑】按钮，在弹出的菜单中选择【增加】，系统进入新增收入类科目的对话框。 2) 该对话框中有三个选项:起始科目、终止科目、关联存货科目 这三项为必设置项。其中前两项用于确定收入类科目的范围，它们的区间是连续的。如起始科目设置为主营业务收入，终止科目设置为其他业务收入时，则包括了从主营业务收入科目编码至其它业务收入编码之间的所有科目。之所以这样设置，是因为收入类科目与存货的对应关系存在多对一的情况，即多个收入科目可能对应于相同的存货科目，如果逐个地设置每一个收入科目及所对应的存货科目将显得繁琐。 3) 以上数据录入完毕，单击【保存新增】或【保存退出】按钮，即可保存此数据。 2. 修改收入类科目设置 在收入类科目列表中选择要修改的某项收入类科目记录，单击【编辑】按钮，在弹出菜单中选择【修改】，或直接双击该记录，均可以修改所设置的存货科目及成本科目。 3. 删除收入类科目设置 19 速达财务软件应用教程 在收入类科目列表中选择要删除的某项记录，单击【编辑】按钮，在弹出的菜单中选择【删除】按钮，可以删除被选择的记录。 第三节 成本结转 月末须计算出货品的销售成本及结存成本，在手工环境下进行计算将花费较多的精力，但在电算化下，利用系统所提供的成本结转功能能迅速计算出每个货品的销售成本并自动生成一张结转销售成本的凭证。在进行 成本计算前，需要作如下工作: ? 将相关存货类科目设置为货品金额核算 ? 将相关收入的科目设置为货品金额核算 ? 在录入上述两类科目的凭证时，录入货品、数量、单价等辅助核算数据。 一、 操作路径 单击〖存货〗?〖成本结转〗，进入该界面，如下图(图12-4)所示: 图 12-4 20 速达财务软件应用教程 二、 操作指南 单击[存货]?[成本结转]，系统将会弹出一对话框，有如下选项供选择: 1. 结转本期凭证字选项:从该列表框中选择该凭证的凭证字; 2. 将结转本期成本的凭证立即登账选项:选择此项，则生成凭证时立即进行登账。 上述选项设置完毕后，单击[确定]按钮，将生成一张销售成本结转凭证。结转凭证时按照存货类科目模块所设置的对应关系确定会计分录，其中存货科目默认在贷方，成本科目默认在借方。每个存货科目下的每个相关货品只要本期有销售成本数据，将会生成一笔会计分录，同时收入科目下的对应货品也会生成一笔会计分录。各条会计分录的数据是采用移动加权平均法计算出各存货科目下各种货品本期销售成本得来。 注意:一个会计期只能产生一张成本结转凭证，不能产生多张结转凭 证。 三、 成本计算说明 系统如何计算出每一个货品的销售成本，这是用户所关心的问题。要想计算出货品的发出成本及结存成本，需要采用永续盘存制的方法对每笔进货和销售业务进行记录。永续盘存制下的方法主要有先进先出、后进先出、全月一次加权平均、移动加权平均、个别计价法。本系统采用移动加权平均法进行计算。在记录进销存业务时，将根据凭证编制的先后顺序确定货品的流转过程。您可以通过单击【收发存明细表】实时查询货品的每笔进销存数据。每笔进货业务进货数量、单价的来源取自进货凭证上存货类科目所录入的数量、单价。 如果存货科目在借方，将作为进货数量的加项进行计算，以正数进行表示，如果存货科目在贷方，将作为进货数量减项进行计算，以负数进行表示;货品发出数据的来源取自销售收入凭证中收入类科目所录入的数量，但货品的销售成本不能直接取自凭证中收入科目的单价。它只能通过间接的方式计算得出;如果收入类科目在凭证的贷方，其录入的数量将作为发货数量的加项，如果收入类科目在凭证的借方，其录入的数量将作为发货数量的减项。 系统通过上述方式记录下每笔业务的进货数量、单价以及发货数量，为计算货品的销售成本提供了条件。采用移动加权平均法就能计算出每笔货物销售成本，进而通过汇总计算出本期各存货科目下所属的各货品销售成本。 21 速达财务软件应用教程 第四节 成本调整 成本调整是通过编制调整分录的方法来调整某些货品的销售成本。 一、 操作路径 [存货]?[成本调整]，或“存货管理”导航图的“成本调整”图标(图12-5)。 图 12-5 提示 各存货科目下的货品其数量、单价不能进行调整，但可以调整成本金额。 调整某货品的成本，将会影响该货品的本期销售成本，期末结存成本，但对存货的发出数量及结存数量不会产生影响。 22 速达财务软件应用教程 ----------------------------------本 章 完--------------------------------- 课后练习 1. 在使用“存货管理”前，有哪些资料需提前准备, 2. 如何应用“存货管理”，请简述使用该业务模块的操作过程。 3. 如使用存货管理，在进行成本计算前，需要作哪些工作, 4. 什么是成本调整，它有何作用, 23 速达财务软件应用教程 第十三章 期未处理 期未调汇? 结转损益? 期未结账? 当本期会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，使系统进入到下一会计期间。 图13-1 24 速达财务软件应用教程 第一节 期末调汇 对于有外币业务的企业，由于汇率的变动而引起外币货币性资产或负债而会产生汇兑损益，因此在月末须计算所产生的损益并进行相应的调账处理。本模块能帮助您自动计算汇兑损益，并生成一张汇兑损益的凭证。系统执行此功能时，是根据在会计科目中所设置的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇和外币的科目才会进行期末调汇处理。使用本系统提供的〖期末调汇〗功能，能助您轻松、自如地完成手工繁琐的期末调汇功能。 一、 操作路径 单击〖期末〗?期末调汇或者在导航图集成账务页面单击期末调汇图标，进入该模块，如下图(图13-2)所示: 图13-2 二、 操作指南 1. 设置每种外币的汇率 在〖期末调汇〗窗口中的各外币的汇率栏录入期末汇率。 25 速达财务软件应用教程 2. 设置汇兑损益科目 在上述窗口中结转损益科目栏选择有关汇兑损益科目。汇兑损益科目只需第一次使用时指定，以后调汇时会自动记忆上一次所指定的科目。 3. 选择期末调汇生成的凭证字 单击【确定】,系统会自动计算每种外币科目至本期末所产生的汇兑损益金额，并生成一张结转汇兑损益的凭证。 如果生成的调汇凭证想立即登账时，可以单击〖调汇生成的凭证立即登账〗选项。 注意: ? 在进行期末调汇时，请将所有的凭证进行登账处理 ? 有多种外币和多个科目调汇时，多种外币和多个科目生成一张可以修改的凭 证; ? 进行期末调汇后，如果又发生外币业务需进行再次调汇后，您可以重新进行期 末调汇，系统将生成另一张新的调汇凭证 ? 期末调汇业务如果进行辅助核算，请您手工进行处理。 第二节 结转损益 系统提供了两种结转损益的方式:表结法和账结法。这项设置须在新建账套时设置。当采用表结法时，可以不必每月结转损益，但年末必须在本模块中结转损益，否则不能进行年末结账的工作，同时可以在需要的月份结转损益，系统会将至当前月份的所有损益类科目余额进行结转;而采用账结法，必须每月结转损益，如果不结转损益，则不能结转本期账簿。 一、 操作路径 26 速达财务软件应用教程 单击〖期末〗?结转损益或者在导航图集成账务页面单击结转损益图标，进入该模块，如下图(图13-3)所示: 图13-3 二、 操作指南 1. 设置结转损益生成凭证的凭证字。 2. 设置结转损益的对应科目:如果您不选择此项，系统将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目;如果您的企业在结转损益时并不将该类项目的余额结转至本年利润科目时，可以在此处选择合适的对应科目。此项设置只需在第一次使用时指定，今后使用时会自动记忆上一次所指定的科目。 3. 单击【确定】，系统将按收入类和费用类科目生成两张结转凭证。 提示 1. 在结转损益之前必须将所有的凭证登账，否则不能结转损益; 2. 损益科目如参与辅助核算，请您手工进行处理，系统没有提供自动处理功能; 3. 当账套采用事业单位会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 时，期末结账和年度结账，不受损益结转限制，未结转损益同样可执行。 27 速达财务软件应用教程 第三节 出纳结账 本期所有的出纳业务处理完毕之后，就可以进行出纳结账的处理。系统的数据处理都是针对本期的，将把本期所有的出纳数据进行结账处理。一旦进行结账，本期的出纳日记账、银行对账单数据将不能进行修改，也不能新增本期的各项数据。 一、 操作路径 单击〖出纳〗?出纳结账，进入该模块，如下图(图13-4)所示: 图13-4 二、 操作指南 1. 单击〖出纳〗下的出纳月结菜单项; 2. 在弹出的窗口中，单击【出纳结账】按钮，系统将为您进行月结处理。 注意:如果您想修改上一期数据，还可以使用系统提供的反结账功能。如果在账套选项中选择出纳与会计同步时，出纳月结处理应在期末结账处理之前;如果没有选择此项，则不受此限制。 28 速达财务软件应用教程 第四节 期末结账 本期所有会计业务己处理完毕之后，就可以进行期末结账处理。系统的数据处理都是针对本期的，将把本期所有的会计数据进行结账处理，系统才能进入到下一会计期间。 一、 操作路径 单击〖期末〗?期末结账或者在导航图集成账务页面单击期末结账，进入该模块，如下图(图13-5)所示: 图13-5 二、 操作指南 1. 结账前准备 结账是一项“独占处理”的行为，因此在进行期末结账时系统会检测目前是否还有其它用户在使用该账套。单击【下一步】，如果系统提示“账套正在被使用，请稍后再试”，表明您此时不能进行结账操作。您可以通过以下几种方式获取“独占”权: 29 速达财务软件应用教程 1) 通知正在使用本账套的其它用户退出系统:单击【发布结账退出消息】按钮， 其它用户将收到“有用户将进行结账操作，请退出本系统”的信息，各用户需自行关闭该账套。 2) 查询正在使用本账套的其它计算机名称:单击【其它登录计算机。。】 按钮，您 可以查看目前正在使用该账套的其它计算机的计算机名。通过这种方式您可以了解目前还有哪些用户仍在使用该账套。 3) 将使用本账套的其它用户强制关闭该账套:单击【强制关闭其它用户】按钮， 系统将正在使用该账套的其它用户进行强制退出处理。 提示 所谓“独占”是指对于某项操作只能由一个用户对该账套进行操作，其它用户须关闭该账套;2、上述功能是针对网络版而言，对单机版并无此要求。 2. 结账操作 在〖期末结账〗窗口中单击〖结账〗后，系统将进行结账处理，但在结账前，系统将逐步对固定资产、工资等各项业务进行检测，以保证结账数据的准确性。主要检测事项如下: 1) 本期固定资产业务没有计提折旧时系统不允许结账;本期固定资产业务生成的 凭证为不完整凭证不允许结账; 2) 本期有工资数据，没有进行费用分配和三费计提时，不能结账。 3) 本期凭证中有未过账的凭证不予结账。 4) 在账套选项中，若选择账结法时，则结账时要求损益类科目余额为零，否则不 予结账;若选择表结法时，进行年末结账时，则也要求损益科目余额 为零，否则不予结账。 30 速达财务软件应用教程 每一个检测项检测成功，将会在每一检测项前的方框内置勾，否则不予置勾。通过逐步逐项检测，您可以了解在结账前有哪些工作还有待处理。 如果所有的检测均通过，您可以单击【结账】按钮，进行结账处理;否则请您继续处理那些未通过的检测项。 结账完成之后，系统进入到下一个会计期间内。 3. 反结账 结账后如果需要对上一会计期间的数据进行重新处理，此时可以通过反结账的功能将会计期间反结到上一会计期间，但只有拥有反结账权限的用户才能执行此项操作。其操作如下: 1) 在期末结账窗口中，选中取消上期结账选项。 2) 单击【下一步】按钮，系统显示反结账窗口。在该窗口中提供了三个附加选项使您在反结账时也一并进行反登账、反调汇、反结转损益的操作。此处所指的反登账、反调汇、反结转损益均针对上期凭证而言。 3) 单击【反结账】按钮，系统将返回到上一会计期间。 提示 建议您在进行反结账时，应先对该账套数据进行备份。 ----------------------------------本 章 完--------------------------------- 课后练习 1. 请简述期未结账流程。 31 速达财务软件应用教程 2. 在期未调汇时，汇兑损益科目是哪一个科目, 3. 期未结账时，系统需对哪些业务进行检查, 4. 什么是独占账套，它有什么时候使用, 32 速达财务软件应用教程 33 速达财务软件应用教程 第十四章 预算管理 预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ? 预算编制? 预算 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 ? 预算管理是信息社会对财务管理的客观要求。市场风云变幻，能否及时把握信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。因而，企业的财务、计划等部门应根据企业的经营战略或经营目标，对未来的经营状况、获利情况、现金流量情况进行预测，并以此作为制定具体计划、开展业务、考核评定的指引。 34 速达财务软件应用教程 图14-1 本系统在预算管理方面提供了预算方案、预算编制、预算分析、自定 义预算报表等功能，可以进行科目、部门、项目、现金流量等的预算编制，对照预算输出对比分析数据，以及输出财务报表预算与实际对比报表。 第一节 预算方案 预算方案是在编制具体的预算前，为了明确编制预算应遵循的条件，而事先设置的方案，其中需要设置的项目包括科目、辅助核算项目、现金流量项目及其预算参数等。 一、 操作路径 单击〖账务〗?预算方案或者在导航图预算管理页面单击预算方案，进入该模块，如下图(图14-2)所示: 图14-2 二、 操作指南 1. 当选择“科目及辅助核算项目”时，必须再选择下方具体的预算项目; 2. 不同预算方案的“预算项目”与“预算参数”的组合不能相同; 35 速达财务软件应用教程 3. 预算方案保存生效后可被预算编制和自定义预算报表引用; 4. 预算方案被引用后不可删除，并且除了方案名称及备注外其余内容不可修改。 第二节 预算编制 预算编制是在既定的预算方案基础上，针对指定的预算年度、预算机构编制的具体预算数据。 一、 操作路径 单击〖账务〗?预算编制或者在导航图预算管理制页面单击预算编制，进入该模块，如下图(图14-3)所示: 图14-3 二、 操作指南 1. 预算数据默认为本位币; 36 速达财务软件应用教程 2. 已停用科目、项目、部门、往来单位、员工、现金流量项目选项不参与预算的制定; 3. 在相同预算方案、预算年度、预算机构的情况下，现金流量项目、或科目及辅助核算项目属下的任意组合只能做一次预算，单据保存时，如发生单内重复或与其他单据比较有重复，系统将提示单据不能保存: 4. 预算方案的预算项目包含科目时，可选择任一级次的科目，各级次科目预算相对独立，不要求上级科目预算等于下级科目预算之和; 5. 操作员只能编辑和查看编制机构为所属分支机构的预算; 6. 同一编制机构内操作员是否可以修改或反审核其他操作员保存或审核的单据，由操作员权限确定; 7. 预算编制审核后，不可修改删除。 第三节 预算分析 预算分析是对照编制的预算，从凭证中计算相关的实际数，了解预算的执行情况。 一、 操作路径 单击〖账务〗?预算分析或者在导航图预算管理制页面单击预算分析，进入该模块，如下图(图14-4)所示: 37 速达财务软件应用教程 图14-4 二、 操作指南 1. 预算方案中的预算项目包含科目时，实际数根据科目方向确定实际发生额或余额的 计算方式，即科目为借方时实际发生额,借方发生额,贷方发生额，余额,期初余额，借方发生额,贷方发生额，当科目为贷方时实际发生额,贷方发生额,借方发生额，余额,期初余额，贷方发生额,借方发生额; 2. 预算方案中的预算项目为现金流量项目时，根据现金流量项目的流入或流出属性计 算实际现金流量数，即现金流量项目为流入项目时实际现金流量,流入,流出，现金流量项目为流出项目时实际现金流量,流出,流入; 3. 预算方案中的预算项目为辅助核算项目的组合时，实际数根据同时包含有此组合发 生的凭证分录计生额，余额,期初余额，借方发生额,贷方发生额;辅助属性为贷方时，实际发生额,贷方发生额,算，其中实际发生额或余额计算方式如下:辅助属性为借方时，实际发生额,借方发生额,贷方发借方发生额，余额,期初余额，贷方发生额,借方发生额; 38 速达财务软件应用教程 4. 按相同的预算方案、预算年度、预算机构统计预算数，相同的预算方案、预算年度、预算机构有多张预算编制单据时预算数累加; 5. 计算实际数的“实际发生额”时，计算范围不包括“损益结转”凭证; 6. 如果科目为非明细科目，实际数由所属明细科目汇总; 7. 过滤范围已包含但预算编制未引用的项目不显示; 8. 引用的预算编制单据必须是已审核状态，引用的会计凭证必须是已登账状态; 第四节 自定义预算报表 自定义预算报表是采取自定义报表的方式，由用户设置预算比较报表的格式和取数公式，并依此生成统计报表，系统提供此类报表的模板，包括《资产负债表预算实际比较表》、《利润表预算实际比较表》、《现金流量表预算实际比较表》，您可以在此基础上进行修改。 一、 操作路径 从导航图预算管理页面单击自定义预算报表，进入该模块，如下图(图14-5)所示: 39 速达财务软件应用教程 图14-5 二、 操作指南 1. 报表模板适用所有分支机构，生成报表时按所指定的分支机构取数，总部可生成任 一机构或全部机构的报表，其他分支机构只能生成本机构的报表; 2. 公式向导中“取科目预算”函数适用于《资产负债表预算实际比较表》和《利润表 预算实际比较表》，仅取预算项目为单独的科目预算数，不包括预算项目为科目与辅助核算项目组合的预算数; 3. 科目预算函数，表达式ASC("KMYS,科目代码1,科目代码2,会计年度,会计期间1, 会计期间2,参数类型")不变，参数类型选项调整为借方发生额、贷方发生额、实际发生额、余额，与预算参数相一致; 4. 现金流量预算函数，适用于《现金流量表预算实际比较表》，表达式为ASC("XJLLYS, 现金流量代码,会计年度,会计期间1,会计期间2")，取预算参数为现金流量预算数。 ----------------------------------本 章 完--------------------------------- 课后练习 1. 如何编制预算方案, 2. 系统提供哪些预算项目，它们主要应用在什么地方, 3. 请问如何对预算的方案与当前的财务状况进行分析, 40 速达财务软件应用教程 41 速达财务软件应用教程 第十五章 财务分析 业务核销及坏账准备? 比较分析? 账务分析? 财务分析将指定期间的相关财务数据进行统计汇总以及比较分析，还可以将这些数据与上期或上年同期进行比较分析，从而使读者得到比较直观、清晰的统计数据，此外还可以通过图形报表来统计分析企业的财务情况，可以满足不同报表使用者的要求，使读者通过分析报表了解企业财务预算、资金运营是否合理，更好的管理企业。 图15-1 42 速达财务软件应用教程 第一节 业务核销 该模块主要用于往来业务核销操作，在核销时可以按往来单位、货品、部门、项目、员工进行核销，核销后可以动态地进行账龄数据分析，及时了解往来款项的财务信息。 一、 操作路径 单击【分析】?业务核销，设置好过滤条件后，进入该界面，如下图所示: 图15-2 二、 操作指南 1. 核销 规则 编码规则下载淘宝规则下载天猫规则下载麻将竞赛规则pdf麻将竞赛规则pdf 1) 按辅助核算项目进行核销时，要求核销的项目相同。如按客户进行核销时，则需按同一客户进行核销，否则不能核销。 2) 核销时，系统可以针对同一科目或同一个项目同一个方向的发生额进行核销，限于一正一负的情形。如应收账款录入一笔正的发生额数据450，然后录入一笔负的发生额100，这两笔业务均在借方，可以进行核销， 同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务数据也可以进行核销。 43 速达财务软件应用教程 3) 核销时，只能对己审核的凭证数据进行核销，未审核的凭证将会显示在核销界 面，但不能进行核销处理。 4) 如果某往来科目设置了多个项目辅助核算时，对于同一笔往来数据，可以先按 某一辅助核算项目核销，再按另一辅助核算项目核销。 5) 在账务初始模块中如果对每一个核算项目按业务发生日期和发生额进行录入 将是一项非常繁琐的工作，因此只提供记录核算项目的年初余额、本年借(贷)方累计、年末余额的功能。核销这些初始数据时不能按业务日期或凭证日期进行核销，仅能按照年初余额、本年至开账日止借方累计发生额、本年至开账日止贷方累计发生额三项进行核销。 核销这些账龄数 据会影响到账龄数据的准确性，但随着时间的推移，这些款项将逐渐被结清，账龄的计算将会变得精确。在核销初始数据时，在过滤窗口中将起始月份设置为账套启用年度的上一年度12月份(含12月)以前的月份。 2. 核销业务处理过程 1) 核销处理的过滤条件设置 单击〖分析〗菜单下的〖业务核销〗，此时会弹出一对话框，用于设置核销的过滤条件。系统提供的条件项目如下; ? 会计科目:进行业务核销的会计科目 ? 期间:指定核销业务的会计期间范围，。系统默认的期间为本会计期间 ? 日期:核销时指定是按凭证日期核销还是按业务日期进行核销。 ? 项目类别:指定某个辅助核算类别，可以是部门、往来单位、员工、货品、项 目，由用户自己确定。在核销时即按该项目进行核销。 ? 项目范围:指定所选择的辅助核算项目所属的明细核算项目。单击【项目范围】， 将弹出一对话框。在该对话框中将把该核算项目所有的明细核算项目显示出来。单击各明细项目左侧的复选框，若置勾以示选择，参与过滤。如果要选择所有的明细项目，也可单击对话框下侧的【全选】选项，则所有的明细项目均参与过滤。 ? 更多选项:如果所选科目中有两个或两个以上的辅助核算项目时，它能进一步 过滤数据。如应收账款有往来单位。 44 速达财务软件应用教程 上述选项均是必选项，每一个选项构成一个过滤条件，在过滤时将凭证库中同时满足每个条件的凭证分录显示出来。 2) 核销处理 在条件项目设置界面，单击【确定】按钮，进入核销处理界面。 该界面由上下两部分组成，上半部分将符合过滤条件的凭证中的相关科目借方发生额及核销数据按凭证日期或业务日期的先后顺序显示出来，下半部分主要将凭证中符合过滤条件的贷方发生额等数据显示出来。各个字段项目的具体含义如下: ? 凭证日期:凭证上记录的凭证日期数据 ? 业务日期:凭证上记录的业务日期数据 ? 辅助核算名称:明细辅助核算项目 ? 凭证摘要:凭证上的摘要数据 ? 凭证字号:该张凭证的凭证字和凭证号 ? 科目名称:科目过滤条件中的某个科目 ? 是否审核:凭证的审核状态 ? 凭证金额:凭证上该科目的借方分录数据或贷方分录数据 ? 未核销金额:该笔业务还未核销的金额 ? 当前核销金额:本次将要核销的金额。过滤后按当前还未核销金额显示，可以修改此数据 3) 核销方式 A. 手工核销:针对同一科目下的相同项目进行核销。 如一笔应收款 总计500000，分两次收回，第一次为300000，第二次为200000，客户为广州天益。采用客户核销方式，如果只收回300000时，则可以在借方找到发生额为500000的该笔记录，在该行勾对处单击，则该网格被置勾，按照同样方法，查找到收款数据为300000的该笔记录，并置勾，同时在当前核销列输入核销金额的数据300000，同时在借方己被置勾的记录所在的当前核销金额列中输入300000，单击【核销】按钮，系统将检测所勾对的记录当前核销金额借方合计是否等于贷方合计，金额只有相等时，才能核销成功。 45 速达财务软件应用教程 B. 自动核销:针对当前核销界面的所有记录进行核销。首先单击【全选】按 钮，会自动选择所有的记录，然后单击【自动核销】，系统将按照业务发 生的先后顺序对同一科目下的同一项目的发生金额逐笔核销 当某笔业务其金额己全部被核销了，则该该笔记录在选择栏中将以圆圈显 示，表示此项记录己被全部核销，同时未核销金额栏数据以0显示，如果是部分核销时，则显示未核销金额。界面上的本次核销金额为可以修改的项目 3. 核销日志 单击核销界面中的【核销日志】按钮，进入该界面，也可以单击〖分 析〗?〖核销日志〗直接进入该界面。在该界面您可以了解每次核销的基本信息，如核销日期、核销金额、本次核销对应凭证的凭证字号、摘要，核销序号等信息。 4. 反核销 该功能在核销日志中提供。对于己经核销的业务，可以一笔一笔地进行反核销，也可以成批反核销。在核销日志界面中，选择某核销记录，单击【取消核销】，即可将该笔核销记录进行反核销;单击【成批取消】，能将当前显示的所有核销记录全部进行反核销处理。 在进行反审核凭证时，如果某张凭证中的会计分录己进行了核销，则不能进行反审核。只能先进行反核销处理，然后才能对该张凭证进行反审核。 第二节 计提坏账 企业应定期或者至少于每年年度终了对应收账款、其它应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。按照目前会计制度的规定，只能采用备抵法核算坏账损失。本模块能够计算出在余额百分比法或者在账龄分析法下某截止日应计提的坏账准备数额，己计提的坏账准备数额，为您编制计提坏账的凭证提供数据参考。 46 速达财务软件应用教程 一、 前期准备 1. 设置计提坏账准备科目 在计提坏账准备前，应确定计提的科目和核算坏账损失的科目。操作 指南如下: 1) 单击[分析]?[坏账准备科目]，打开下图(图15-3); 图15-3 2) 单击[编辑]?[增加]，打开如下编辑窗口(图15-4)，请依次设置计提坏账准备科目、坏账损失核算科目、对应费用处理科目; 图15-4 3) 上述项目设置完毕，单击[保存退出]按钮，保存该项设置并关闭该窗口。 2. 余额百分比计提坏账准备 47 速达财务软件应用教程 [坏账准备]，打开如下窗口(图15-5); 1) 单击[分析]? 图15-5 2) 在该窗口中，确定计提坏账准备的截止日期:单击计提截止日期栏右侧的下拉 按钮，选择某一日期作为计提坏账的截止日期。 3) 选择“余额百分比法”，系统将显示出所设置的坏账准备科目。 4) 单击[确定]，系统根据所选方法生成计提结果，窗口中将显示截至当前日期己 计提坏账金额、应补提金额等数据，您可以据此生成会计凭证。 图15-6 5) 生成会计凭证时，点击[生成凭证]，系统弹出凭证字设置窗口，设置完成后点 击[执行]可以生成记账凭证(下同)。 48 速达财务软件应用教程 3. 账龄分析法计提坏账准备 1) 单击[分析]?[坏账准备]打开如下窗口(图15-7); 图15-7 2) 在该窗口中，确定计提坏账准备的截止日期:单击计提截止日期栏右侧的下拉按钮，选择某一日期作为计提坏账的截止日期。 3) 选择“账龄分析法”，系统将显示上次设置的账龄区间，计提比例。您可以在此处修改账龄区间和计提比例数据。 提示 此处的账龄区间与「资料」菜单下的「账龄区间」互不影响，后者与账龄分析报表有关。 4) 单击[确定]，系统根据所选的计提方法计算出计提结果，窗口中根据账龄区间显示计提比例和计提金额，并汇总出坏账准备的己计提数据和应补题数据，您可以据此生成会计凭证(生成凭证的过程同上)。 49 速达财务软件应用教程 提示 1. 执行计提坏账准备操作之后，系统自动生成相应的会计凭证，如果您需要修改该凭 证之前的其他会计凭证时，尤其是涉及往来款的会计科目时，请将此 会计凭证删除，等修改完相应的凭证后再重新计提坏账准备; 2. 坏账准备计提方法分为两种，当您选择其中一种方法计提坏账后，就不要再选择另 一方法进行计提了，以免重复计提。 二、 财务处理 1. 补提金额大于0时 借:对应费用科目 补提金额 贷:坏账准备 补提金额 2. 补提金额小于0时 借:坏账准备 补提金额的绝对值 贷:对应费用科目 补提金额的绝对值 提示 1. 执行计提时系统检查费用科目是否满足凭证字的限制科目条件，如不满足时，则不 能生成凭证; 2. 同一期间多次操作时，后一次操作替换上一次操作生成的凭证，如上一次凭证已被 审核或登账，给出提示:“本期坏账准备凭证已