审计发现问
题
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未整改原因分析及整改建议【可编辑版】
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审计发现问题未整改原因分析及整改建议 审计发现问题未整改原因分析及整改建议
审计发现问题未整改原因分析及整改建议20XX年上半年度，江苏省农行驻**审计办共完成经营指标真实性审计、行长责任审计等项目27个，审计支行级单位22个，累计审计金额1675891万元，发现信贷、财务等方面的违规问题1563个，违规金额121284万元，目前已整改问题1299个，整改金额104756万元,未整改问题264个，金额16528万元。笔者根据被审计单位的反馈情况，部分问题未整改到位主要有以下几方面的原因:1、历史遗留问题，整改难度较大。如:信贷业务中部分借新还旧手续不合规的问题是属以前年度操作不
规范
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，现在为降低风险或完善信贷手续，虽然整体风险在降低，但于现行
制度
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仍有不符之处;财务方面因历史原因形成的长期挂帐，一时无法清理。2、业务操作中，由于经办人员业务知识欠缺、风险意识差，未严格执行
规章制度
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，且个别被审计单位满足于表面上的整改，整改不彻底、不到位，类似问题重复出现。3、同业竞争激烈，各行为拓展优质客户，降低
标准
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或放宽准入条件，如办理承兑业务未收取手续费等问题。4、业务部门自律监管在监管方式、监管手段、整改规范等方面仍然滞后，未真正发挥“第二道防线”的作用。针对不同性质的问题，应区别对待，审计建议采取以下措施予以整改。1、对于历史遗留的问题，应总结经验吸取教训，避免类似问题的重复发生;并积极采取有效措施，逐步完善手续，降低风险，尽量减少损失。2、对于因操作失误等主观因素等导致的问题，要进一步加强思想教育和业务培训，尤其是信贷、财务知识及新产品、新业务操作规程的培训;要明确岗位职责，严格提高遵纪守法的自觉性和履行岗位职责的主动性;要严格业务流程、规范操作，加大奖惩力度，确保业务操作的合法合规性，切实防范操作风险。3、对于因同业竞争采取让利行为而形成的问题，上级行应研究采取适当措施，在法律、制度允许的范围内扩大基层自主权，以提高农业银行的竞争力和盈利能力。4、加强业务部门自律监管力度。建议各级业务主管部门严格按照《业务部门自律监管实施细则》要求，规范开展监管工作，尽量做到事前介入、事后关注;要进一步明确监管人员工作职责，加大监管员考核力度，
-----------------------------第X页 共X页------------------------------- 强化对监管发现问题的后续监管和整改落实工作，避免屡查屡犯现象的发生。江苏省农行**审计办二??六年七月十一日审计发现问题未整改原因分析及整改建议
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